流動資金需求中自有資金如何測算

1、精選文檔流淌資金需求中自有資金如何測算銀監(jiān)會流淌資金貸款管理暫行方法出臺后，對銀行客戶經(jīng)理對企業(yè)流淌資金需求的測算帶來肯定影響，有的很多企業(yè)測算出負數(shù)，與實際不符。如何如測算呢？ 流淌資金貸款管理暫行方法中給了參考方法：流淌資金貸款需求量的測算一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調(diào)查基礎上，猜測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量上年度銷售收入×（1上年度銷售利潤率）×（1估計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)二、估算新增流淌資

2、金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流淌資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流淌資金貸款額度。新增流淌資金貸款額度=營運資金量借款人自有資金現(xiàn)有流淌資金貸款其他渠道供應的營運資金。測算不準（消滅負數(shù)）的緣由分析：1、銀監(jiān)會出臺的流淌資金貸款需求量測算公式，完全是建立在抱負企業(yè)財務報表基礎上的，也就是除了公式中所考慮到的存貨、應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款科目，其他的流淌項目如貨幣資金、應收票據(jù)、其他應收、應付票據(jù)、其他應付、應付薪酬、應付稅金等在報表中占比極少，而在現(xiàn)實的報表中往往是這些不考慮的科目占比較大，因此完全依據(jù)銀監(jiān)會公司測算出的需求量與實際差距較大

3、。2、中小企業(yè)財務制度很多不健全，依據(jù)流淌資金貸款管理方法測算出的營運資金量、自有資金量大多不精確，造成最終測算得出的銀行可授信額度無實際參考價值。財務核算不規(guī)范，部分中小企業(yè)存量流淌資金貸款被固定資產(chǎn)投資所占用，造成測算的銀行可授流淌資金貸款額度與企業(yè)實際所需存在較大偏差。如，很多中小企業(yè)都是民營企業(yè)，以家族式經(jīng)營為主，往往通過隱蔽銷售收入和利潤來削減交稅，同時企業(yè)利潤多被老板抽資用于私人支出或?qū)ν馔顿Y，再以個人投資的方式反映至“其他應付款”內(nèi)，造成企業(yè)財務“公私不分”，進而造成測算結(jié)果與實際結(jié)果偏差較大。自有資金用作固定資產(chǎn)， “短貸長用”的狀況很普遍。3有些企業(yè)為征地等方面需要虛增實收資

4、本，造成測算時企業(yè)自有資金較多的假象，而實際自有資金不足。測算中應考慮的因素： 1、方法中需要考慮的其他因素(一)各銀行業(yè)金融機構(gòu)應依據(jù)實際狀況和將來進展狀況(如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、進展階段、談判地位等)分別合理猜測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮肯定的保險系數(shù)。(二)對集團關(guān)聯(lián)客戶，可接受合并報表估算流淌資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流淌資金貸款總和不能超過估算值。(三)對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等狀況，可在交易真實性的基礎上，確保有效把握用途和回款狀況下，依據(jù)實際交易需求確定流淌資金額度。(四)對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連

5、續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流淌資金需求，貸款期限應依據(jù)回款周期合理確定。2、自有資金指的是自有流淌資金，即全部者權(quán)益扣除固定資產(chǎn)等其它資金占用后的，用于營運周轉(zhuǎn)的自有流淌資金?？鄢孔杂匈Y金明顯存在問題，企業(yè)的自有資金中有大部分是用于固定資金投資的，并不是用于流淌資金，應當是扣除借款人自有資金中用于流淌資金的部分較為合理。否則現(xiàn)在算的借款企業(yè)都不需要資金，其實并非如此。3、銀行審核企業(yè)流淌資金貸款要求是否合理，推斷貸款風險大小。通過測算，結(jié)果為正數(shù)，則應當考慮給企業(yè)供應必要的流淌資金貸款，反之，結(jié)果為負數(shù)，不僅應拒絕企業(yè)不合理的貸款要求，而且要收回相應數(shù)額的貸款，說明企業(yè)挪用了流淌資金貸款。資金挪用的具