財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 1

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定 1、 因公所需涉及費(fèi)用事項(xiàng)口頭報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行具體事項(xiàng)的費(fèi)用支付。具有周期性費(fèi)用事項(xiàng)報(bào)明周期時(shí)間后，不需要重復(fù)報(bào)告。2、 批準(zhǔn)事項(xiàng)的小額支出可先行墊付

2、，預(yù)估費(fèi)用超過500時(shí)可以先行借款。3、 臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。報(bào)銷費(fèi)用超過1個(gè)月后不在給予報(bào)銷。 4、 各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 5、 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。6、 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第二條 借款流程 1、 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 2、 審批流程：經(jīng)手人填寫借款單部門經(jīng)理審核簽字經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽

3、字出納復(fù)核。 3、 財(cái)務(wù)付款：出納復(fù)核借款單后給予領(lǐng)款,現(xiàn)金需于當(dāng)面清點(diǎn)。 第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用項(xiàng)目?jī)?nèi)容1、 主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 1、 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。 2、 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：3、 費(fèi)用性質(zhì)不同的要分開填寫報(bào)銷單；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目完整填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。4、 費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、付款單位名稱、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。如取得的機(jī)打發(fā)票，開票人確實(shí)無法打出付款

4、單位名稱的，應(yīng)手寫單位全稱后加蓋單位印章。5、 經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，如“餐費(fèi)、住宿費(fèi)、辦公費(fèi)等”，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。 購(gòu)買辦公用品，固定資產(chǎn)時(shí)，需附購(gòu)買商品的相關(guān)明細(xì)。6、 凡取得定額發(fā)票的，在填開定額發(fā)票時(shí)，除正確填寫單位名稱外，必須根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間準(zhǔn)確填開日期，不得虛開或不開發(fā)票。7、 無正規(guī)發(fā)票的原則上不予報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。8、 報(bào)銷手機(jī)費(fèi)用時(shí)，需提供電信公司或移動(dòng)公司出具的機(jī)打發(fā)票。9、 報(bào)銷時(shí)間：每周五上午半天10、 報(bào)銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷流程1

5、、 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并分別填寫費(fèi)用報(bào)銷單副總審核簽字1000元以上需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字出納復(fù)核給予報(bào)銷。 2、 購(gòu)買物品原則上由采購(gòu)部辦理，專業(yè)用品需自行購(gòu)買的，報(bào)備領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)核報(bào)，憑發(fā)票及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。3、 對(duì)方不能開發(fā)票，對(duì)方需提供收據(jù)和詳細(xì)清單，否則不予報(bào)銷。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等。第二條 工薪福利支付流程 ：工資支付流程：（1）每月8日前由人力資源部將本月經(jīng)總經(jīng)理審批后的工資表轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）每月10日由財(cái)務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資。第五部分 附則下列情況不予報(bào)銷：1、 違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成的損失浪費(fèi)。2、 跨月超過兩個(gè)月的單據(jù)。3、 借款銷賬時(shí)，超出借款單費(fèi)用申請(qǐng)，而未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的費(fèi)用不予報(bào)銷。4、 未經(jīng)