財務(wù)報銷制度及報銷流程 1

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定 1、 因公所需涉及費用事項口頭報告領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行具體事項的費用支付。具有周期性費用事項報明周期時間后，不需要重復(fù)報告。2、 批準(zhǔn)事項的小額支出可先行墊付

2、，預(yù)估費用超過500時可以先行借款。3、 臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。報銷費用超過1個月后不在給予報銷。 4、 各項借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 5、 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。6、 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第二條 借款流程 1、 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 2、 審批流程：經(jīng)手人填寫借款單部門經(jīng)理審核簽字經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽

3、字出納復(fù)核。 3、 財務(wù)付款：出納復(fù)核借款單后給予領(lǐng)款,現(xiàn)金需于當(dāng)面清點。 第三部分 日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用項目內(nèi)容1、 主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。第二條 費用報銷規(guī)定 1、 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。 2、 填寫報銷單應(yīng)注意：3、 費用性質(zhì)不同的要分開填寫報銷單；嚴格按單據(jù)要求項目完整填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。4、 費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、付款單位名稱、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。如取得的機打發(fā)票，開票人確實無法打出付款

4、單位名稱的，應(yīng)手寫單位全稱后加蓋單位印章。5、 經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，如“餐費、住宿費、辦公費等”，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。 購買辦公用品，固定資產(chǎn)時，需附購買商品的相關(guān)明細。6、 凡取得定額發(fā)票的，在填開定額發(fā)票時，除正確填寫單位名稱外，必須根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間準(zhǔn)確填開日期，不得虛開或不開發(fā)票。7、 無正規(guī)發(fā)票的原則上不予報銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后給予報銷。8、 報銷手機費用時，需提供電信公司或移動公司出具的機打發(fā)票。9、 報銷時間：每周五上午半天10、 報銷2000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第三條 費用報銷流程1

5、、 報銷人整理報銷單據(jù)并分別填寫費用報銷單副總審核簽字1000元以上需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字出納復(fù)核給予報銷。 2、 購買物品原則上由采購部辦理，專業(yè)用品需自行購買的，報備領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財務(wù)核報，憑發(fā)票及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）報銷，否則不予報銷。3、 對方不能開發(fā)票，對方需提供收據(jù)和詳細清單，否則不予報銷。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、獎金、補貼等。第二條 工薪福利支付流程 ：工資支付流程：（1）每月8日前由人力資源部將本月經(jīng)總經(jīng)理審批后的工資表轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）每月10日由財務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資。第五部分 附則下列情況不予報銷：1、 違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成的損失浪費。2、 跨月超過兩個月的單據(jù)。3、 借款銷賬時，超出借款單費用申請，而未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的費用不予報銷。4、 未經(jīng)