私立民辦小學(xué)初中高中學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)可行性商業(yè)計(jì)劃書(shū)

1、私立民辦小學(xué)、初中、高中學(xué)校項(xiàng)目 建設(shè)可行性商業(yè)計(jì)劃書(shū)1. 總論1.1 項(xiàng)目建設(shè)的必要性1.1.1 改革開(kāi)放的需要隨著我國(guó)改革開(kāi)放和現(xiàn)代化事業(yè)和不斷深入和發(fā)展,對(duì)教育事業(yè)提出了： “必須改變政府包攬辦學(xué)的格局，逐步建立以政府辦學(xué)為主體，社會(huì)各界辦學(xué)的體制?！痹赬X為打破政府唯一包攬辦學(xué)， 走出一條社會(huì)各界辦高質(zhì)量學(xué)校的路子的需要才提出了該項(xiàng)目。1 1 2 社會(huì)的需要隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)的日以突出，很多家庭需在事業(yè)上投入更大的精力與時(shí)間，而沒(méi)有更多時(shí)間和精力對(duì)子女進(jìn)行督促和輔導(dǎo)。為解決這部分人事業(yè)與培養(yǎng)子女兩不誤的需要，為培養(yǎng)更多的人才，適應(yīng)二十一世紀(jì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的要求。特提出在XX開(kāi)發(fā)此項(xiàng)

2、目1 1 3 協(xié)助政府辦好教育的需要在XX地區(qū)九年義務(wù)教育已基本達(dá)到普及，但初中升高中的學(xué)生僅三分之一，還有三分之二的學(xué)生未能進(jìn)入高中學(xué)習(xí)。主要原因是國(guó)家財(cái)政困難，不能辦2足夠的高中來(lái)滿足升學(xué)的需要。XX學(xué)校就是為彌補(bǔ)這個(gè)缺口，協(xié)助政府辦好教育的需要而創(chuàng)辦的。1 2項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)根據(jù)中共中央國(guó)務(wù)院中發(fā)（1999） 9 號(hào)文件關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定，以及省委省政府（2000） 3 號(hào)文件 關(guān)于“進(jìn)一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念實(shí)行政策傾鈄，鼓勵(lì)和支持社會(huì)力量興辦教育事業(yè)。 ”以及“各級(jí)政府要把民辦教育納入當(dāng)?shù)亟逃聵I(yè)發(fā)展的整體規(guī)劃之中。民辦學(xué)校在享受辦學(xué)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策上應(yīng)與公辦學(xué)校一視同

3、仁”的要求為依據(jù)。根據(jù)XX行署計(jì)委保署計(jì)投（1999） 345號(hào)文關(guān)于XX地區(qū)XX私立學(xué)校項(xiàng)目建議書(shū)的批復(fù)。以及XX地區(qū)行署教委保署教發(fā)（1999） 106號(hào)關(guān)于同意籌建 XXXX私立學(xué)校的批復(fù)精神為依據(jù)編寫(xiě)該報(bào)告。1 3項(xiàng)目概況該項(xiàng)目可行性研究后可知：項(xiàng)目總投資1383.5萬(wàn)元，達(dá)到在校小學(xué)、初中、高中生1200 人的規(guī)模，除有較好的社會(huì)效益外，而且項(xiàng)目企評(píng)效益也好，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)20.4%，投資利稅率20.6%，投資利潤(rùn)率13.8%，靜態(tài)投資回收期5.98 年。主要基 3本數(shù)據(jù)見(jiàn)附表一。1 4 業(yè)主概況項(xiàng)目業(yè)主董事長(zhǎng)阮佼莉、 女、漢族，云南省XX市人，1956年生。大學(xué)文化，高級(jí)

4、經(jīng)濟(jì)師。業(yè)主曾在XX第七中學(xué)，地區(qū)民族干部學(xué)校任教十二年；在 XX行署駐昆辦事處搞過(guò)行政管理工作；從事過(guò)營(yíng)銷、金融、酒店、中外合資企業(yè)的管理工作；任過(guò)企業(yè)經(jīng)理，創(chuàng)辦過(guò)私營(yíng)企業(yè)。業(yè)主有一定的教育教學(xué)能力，有一定的學(xué)校管理和現(xiàn)代企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)； 對(duì)資本的運(yùn)作和資本的增值有較強(qiáng)的能力；具有較強(qiáng)的開(kāi)拓創(chuàng)造精神和超前意識(shí)，同時(shí)具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。業(yè)主擁有的企業(yè)有：昆明開(kāi)誠(chéng)有限責(zé)任公司。 1995 年創(chuàng)辦， 業(yè)主為該公司法人代表，是一期貨股票經(jīng)紀(jì)公司，年利潤(rùn)在*萬(wàn)元-* 萬(wàn)元。XX鑫豐拍賣公司。1998年創(chuàng)辦，業(yè)主占股分30%注冊(cè)資金100萬(wàn)元，1999 年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)110 萬(wàn)元。德宏宏源拍賣公司。2

5、000 年創(chuàng)辦，業(yè)主為該公司法人代表，注冊(cè)資金100 萬(wàn)元。42 項(xiàng)目區(qū)及校址基本情況3 1 項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)簡(jiǎn)況學(xué)校校址地處XX市。XX市是XX地區(qū)行署所在地，是全地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、教育、科技、信息中心，也是滇西邊境經(jīng)貿(mào)中心，它具有五指通掌心的重要地理位置作用。由昆明、大理經(jīng)三二0國(guó)道進(jìn)入XX后可分別通向怒江州六庫(kù)、經(jīng)騰沖通往緬甸密支那、經(jīng)德宏通往緬甸八莫、經(jīng)龍陵勐糯至永德通往緬甸果敢、經(jīng)昌寧通往臨滄地區(qū)。全區(qū) 1999 年年未人口有232 萬(wàn)人，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入5456 元， 全區(qū)城鎮(zhèn)職工工資總額74189 萬(wàn)元， 職工平均工資6722元。在改革開(kāi)發(fā)政策下我區(qū)部分家庭已逐步邁向小康。4

6、 2 項(xiàng)目區(qū)教育簡(jiǎn)況XX地區(qū)1999年底小學(xué)在校學(xué)生24.91萬(wàn)人，普通中學(xué)在校學(xué)生11.5萬(wàn)人，初中畢業(yè)生升學(xué)率 32.4%。全區(qū)五縣市中XX市與騰沖、昌寧、施甸縣九年義務(wù)教育工作已檢查驗(yàn)收。龍陵縣也將于2001 年前驗(yàn)收。2 3 校址基本情況校址地處XX市市區(qū)北，原為XX社會(huì)福利院，行5政區(qū)劃屬XX市XX鎮(zhèn)XX行政村園光寺。校址占地83206.71平方 米（折合124.8畝），東離XX村約500米，南離和尚村約600米， 北離龍王澹公園約1KM。見(jiàn)校址位置圖。2.3.1 交通條件：XX市市區(qū)至XX鎮(zhèn)之間有三二0國(guó)道相通里程7公里。XX向西至校址有 3 公里。交通較為方便。2.3.2 綠化情

7、況：目前校址綠樹(shù)成蔭。僅在東部運(yùn)動(dòng)場(chǎng)與教學(xué)樓區(qū)因建設(shè)開(kāi)挖需綠化外，其它地方綠化不需過(guò)多投資，即可辦成個(gè)風(fēng)景秀美的校園2.3.3 供電供水情況校址已通電，只需適當(dāng)改建即可滿足學(xué)校供電需要。校址以西地下、地表水資源豐富，已有自供水水網(wǎng)，僅只需適當(dāng)完善即可自建學(xué)校供水系統(tǒng)。2.3.4 地形、地質(zhì)、地貌情況校址地處XX壩（山間盆地）北部，山地與盆地交接部。東部地勢(shì)平坦，地貌處于盆地邊緣；西部地6勢(shì)較陡， 由兩個(gè)坡地夾一個(gè)凹溝組成。校址地基土以更新世沖洪積碎石土為主，西北角有奧陶紀(jì)砂頁(yè)巖、泥灰?guī)r地層出露。校址 地勢(shì)穩(wěn)定，地基土承載力較高，并沒(méi)有不良工程地質(zhì)現(xiàn)象。3. 市場(chǎng) （ 生源 ） 情況分析73.1

8、 區(qū)內(nèi)生源經(jīng) 20 多年的改革開(kāi)放，我區(qū)部份家庭已進(jìn)入小康生活，都希望子女成才立業(yè)。還有很大一部分人，雖然經(jīng)濟(jì)不寬余，但望子成龍心切，非常重視子女教育，其中一部份愿盡力供子女到教學(xué)條件較好學(xué)校就讀。經(jīng)查證，XX地區(qū)1999年底在校中小學(xué)生數(shù)為 3.6 萬(wàn)人。 經(jīng)調(diào)查具有條件進(jìn)入這樣學(xué)校就讀的學(xué)生可按在校生的1 2%來(lái)測(cè)算, 則有 3600 至 7200 個(gè)生源。3 2 區(qū)外生源XX學(xué)?？稍谌≌猩?，除重點(diǎn)在區(qū)內(nèi)XX招生外還重點(diǎn)在區(qū)外德宏州、臨滄地區(qū)、怒江州及旅緬華僑中招生，曾多次到各地調(diào)查（已設(shè)招生點(diǎn)），區(qū)外生源情況如下：德宏州經(jīng)濟(jì)情況優(yōu)于XX地區(qū)，但社會(huì)環(huán)境及教育質(zhì)量較 XX為差,因此其生源

9、將比XX地區(qū)為多。臨滄地區(qū)、怒江州經(jīng)濟(jì)情況略比XX差，生源兩地也各可有近百人至數(shù)百人。旅緬華僑經(jīng)濟(jì)情況較好，并多數(shù)有將子女送回國(guó)求學(xué)的愿望。而且到XX讀書(shū)比其它地方近，家長(zhǎng)、學(xué)生來(lái)往方便。因此開(kāi)發(fā)華僑生源潛力較大。84辦學(xué)方案9XXXX學(xué)校結(jié)合本地實(shí)際采用昆明光華學(xué)校辦學(xué)成功經(jīng)驗(yàn)確立：4 1 學(xué)校辦學(xué)思想全面貫徹黨和國(guó)家的教育方針，優(yōu)化基礎(chǔ)教育，強(qiáng)化素質(zhì)教育，注重特色教育，為培養(yǎng)跨世紀(jì)的創(chuàng)業(yè)型人才打基礎(chǔ)。4 2 總體目標(biāo)一流的校舍，一流的設(shè)備，一流的師資，一流的管理，一流質(zhì)量，成為一所具有省內(nèi)國(guó)內(nèi)具有先進(jìn)水平的現(xiàn)代化學(xué)。4 3 培養(yǎng)目標(biāo)：培養(yǎng)德、智、體、美、勞全面發(fā)展，具有參與全國(guó)競(jìng)爭(zhēng)能力，適

10、應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和文化需要的高智能創(chuàng)業(yè)型人才，其要求概括為：四有：有理想、有道德、有文化、有紀(jì)律。四會(huì)：會(huì)學(xué)習(xí)、會(huì)生活、會(huì)做人、會(huì)創(chuàng)造。四強(qiáng)：知識(shí)功底強(qiáng)、開(kāi)拓精神強(qiáng)、身體素質(zhì)強(qiáng)、心理素質(zhì)強(qiáng)。4 4 辦學(xué)模式 超前教育、全寄宿制、軍校模式、開(kāi)放教學(xué)。45 治校方略：10質(zhì)量第一、管理第一、安全第一。46 辦學(xué)特色從“愛(ài)”出發(fā)，組織全部工作；實(shí)行分層管理和準(zhǔn)軍事化管理；實(shí)行小班制，進(jìn)行差異教學(xué)；改革課程結(jié)構(gòu)，發(fā)展個(gè)性教育，培養(yǎng)特長(zhǎng)；教學(xué)手段現(xiàn)代化；教學(xué)科研融為一體突出外語(yǔ)、電腦教學(xué)。47 校園文化?；?：愛(ài)校訓(xùn)：誠(chéng)實(shí)勤奮拼搏 創(chuàng)新校風(fēng) ：和為貴勤為本學(xué)為基教風(fēng)：嚴(yán)謹(jǐn)善導(dǎo)德高 多能學(xué)風(fēng)：勤學(xué)慎思揚(yáng)

11、長(zhǎng) 求真5學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置115.1 校 長(zhǎng)學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)校長(zhǎng)1 人， 校長(zhǎng)由董事長(zhǎng)阮佼莉聘任李金海當(dāng)任，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，對(duì)學(xué)校工作實(shí)行全面管理，是學(xué)校的總設(shè)計(jì)師和指揮員。李金海：男1941 年生 漢族 天津人畢業(yè)于北師大，高級(jí)中學(xué)教師。全國(guó)五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)芦@得者。九屆全國(guó)人大代表，北京市十一屆人大代表。多次獲國(guó)家教委、國(guó)家人事部、國(guó)家工會(huì)、北京市教委、北京市工會(huì)、北京市人事局等部門(mén)的獎(jiǎng)狀、獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)證書(shū)。原北京市廣渠門(mén)重點(diǎn)中學(xué)校長(zhǎng)，現(xiàn)已退休被聘到XX學(xué)校任校長(zhǎng)。5.2 副校長(zhǎng)設(shè) 4 人，分別為常務(wù)副校長(zhǎng)、德育副校長(zhǎng)、教育副校長(zhǎng)、行政后勤副校長(zhǎng)。常務(wù)副校長(zhǎng)：聘白世武當(dāng)任。是校長(zhǎng)的主要助手，協(xié)

12、助校長(zhǎng)主持內(nèi)部管理工作。白世武：原XX一中校長(zhǎng)，特級(jí)中學(xué)教師。德育副校長(zhǎng)：聘楊學(xué)澤當(dāng)任。是學(xué)校政治工作的領(lǐng)導(dǎo)人，群體工作的牽頭人，安全工作的指揮人。負(fù)責(zé)政教處的領(lǐng)導(dǎo)工作。楊學(xué)澤：男漢族 45 歲 一級(jí)中學(xué)教師，原教12師進(jìn)修學(xué)校書(shū)記。教學(xué)副校長(zhǎng)：聘李興洋當(dāng)任。是教學(xué)管理的牽頭人，協(xié)助校長(zhǎng)和常務(wù)副校長(zhǎng)做好教育、教學(xué)、科研工作。負(fù)責(zé)中學(xué)部和小學(xué)部的領(lǐng)導(dǎo)工作。李興洋：男漢族 44 歲 一級(jí)中學(xué)教師，原騰五中高中部教研組組長(zhǎng)。行政后勤副校長(zhǎng)：是學(xué)校日常行政、后勤、基建維修的領(lǐng)導(dǎo)人，是保證學(xué)校教學(xué)正常開(kāi)展的牽頭人。負(fù)責(zé)辦公室及人事、財(cái)務(wù)室的領(lǐng)導(dǎo)工作。5.3 機(jī)構(gòu)設(shè)置圖136建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模146.1 建設(shè)

13、規(guī)模該項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)模為在校學(xué)生 1200人，目標(biāo)分五年來(lái)達(dá)到。第一 年（2000年）在校學(xué)生250人，第二年（2001年）在校學(xué)生550 人，第三年（2002年）在校學(xué)生850人，第四年（2003年）在 校學(xué)生1150人，第五年（2004年）及以后在校學(xué)生保持在 1200 人。另外教職工人數(shù)按建校初為 3 : 1配置，在此后逐步調(diào)整到6 : 1,其中教師與職工的比例為1 : 1,其次根據(jù)工作需要還配置少量零時(shí)勤雜工。6.2 建設(shè)內(nèi)容6.2.1 主體工程按1200個(gè)學(xué)生及200個(gè)教職工的規(guī)模需新建教2；新建學(xué)生 公6160m學(xué)、科技樓3幢，建筑面積為21000；新建教工宿舍4 幢3566寓2幢，建

14、筑面積m 74 改建教工宿舍幢1368m;改 建學(xué)生公寓m 2XXm 3380o建設(shè)分年度安排見(jiàn)附表二幢，建筑面 積基本按照主體工程超前建學(xué)校建筑工程投資內(nèi)容表 ，項(xiàng)目建成 后達(dá)學(xué)生人均占有逐漸完善的原則完成。設(shè),z z 11.8m公寓m教學(xué)樓5.1,5.8,教師人均占有宿舍2學(xué)校規(guī)劃總圖。各年度人均占有 情況見(jiàn)。見(jiàn)m XXXX5下表。6.2.2 附屬工程2O新m改建小禮堂、辦公室各一幢建設(shè)面積7502 m幢15001000建大禮堂一幢m。新建家長(zhǎng)接待樓22。6.2.3 總圖建設(shè)需建設(shè)道路、大門(mén)、 圍墻、 游泳池、 運(yùn)動(dòng)場(chǎng)以及完善供排水、供電，綠化。6.2.4 設(shè)備購(gòu)置及安裝按教學(xué)需要需購(gòu)電腦

15、及生、理、化實(shí)驗(yàn)設(shè)備及文化、體育、音樂(lè)設(shè)備設(shè)施；見(jiàn) XX學(xué)校設(shè)備購(gòu)置簡(jiǎn)表（附表二附表）。交通 設(shè)備交通車一輛。7. 投資估算及資金籌措167.1 投資估算見(jiàn)附表三、附表四：總投資 =建設(shè)投資+流動(dòng)資金建設(shè)投資=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息=1323.6+0.0+26.9=1350.5萬(wàn)元總投資 =1350.5+33=1383.5萬(wàn)元7.1.1 固定資產(chǎn)投資（由以下四項(xiàng)目組成）A、工程費(fèi)用：分為建筑工程及設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)合計(jì)1030.6 萬(wàn)元建筑工程：由附表二可知第一年投資444 萬(wàn)元， 其中房屋投資 367 萬(wàn)元， 總圖費(fèi)用77 萬(wàn)元。 第二年房屋投資202.4萬(wàn)元。第三年房

16、屋投資75 萬(wàn)元。第四年房屋投資144.2 萬(wàn)元。第五年總圖完善40 萬(wàn)元?？傆?jì)905.6 萬(wàn)元。設(shè)備購(gòu)置及安裝：由附表二附表XX學(xué)校設(shè)備購(gòu)置簡(jiǎn)表可知第一年投入66 萬(wàn)元，第二年投入16 萬(wàn)元，第三年投入13 萬(wàn)元。另投入交通車輛30 萬(wàn)元，合計(jì)125 萬(wàn)元。B、土地費(fèi)用：國(guó)有土地及固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)50萬(wàn)元，賠償、補(bǔ)償費(fèi) 90 萬(wàn)元，合計(jì)140 萬(wàn)元。在第一17年一次性支付。C、 其它費(fèi)用：包括前期費(fèi)、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位建設(shè)管理費(fèi)，以及購(gòu)教職工、學(xué)生生活學(xué)習(xí)設(shè)施、用具費(fèi)等。在第一年支付25 萬(wàn)元、第二年支付20 萬(wàn)元、第3 至第五年僅支付4 萬(wàn)元。合計(jì)為 49 萬(wàn)元。D、 預(yù)備費(fèi)用：建設(shè)項(xiàng)

17、目基本預(yù)備費(fèi)5%； 另因項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間較長(zhǎng)，所以仍列5%的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。兩項(xiàng)104 萬(wàn)元。1323.6 萬(wàn)元。此外固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為零，未發(fā)生數(shù)額。建設(shè)期利息（僅計(jì)算第一、二年建設(shè)期）26.9 萬(wàn)元?？傆?jì)建設(shè)投資1350.5萬(wàn)元。7.1.2 流動(dòng)資金該項(xiàng)目為教育項(xiàng)目，流動(dòng)資金僅用于支付教職工工資，學(xué)生生活學(xué)習(xí)用品、教學(xué)試驗(yàn)藥劑、體育用品購(gòu)置。第一年試招生期投入鋪底流動(dòng)資金33 萬(wàn)元。7.2 資金籌措總投資1383.5萬(wàn)元，見(jiàn)附表四：XX學(xué)校投資計(jì)劃及資金籌措表。第一年投資799.8萬(wàn)元， 其中業(yè)主自籌549.8萬(wàn)元； 銀行貸款250萬(wàn)元。第二年投資279 萬(wàn)元，其中銀行貸100 萬(wàn)元；業(yè)

18、主自籌179.5萬(wàn)元,自 18籌中可取之于學(xué)校第一、二年利潤(rùn)提取的教育發(fā)展基金105.1 萬(wàn)元（見(jiàn)附表六：XX學(xué)校預(yù)計(jì)損益表），第三年至第五年學(xué)校需投資 304.2萬(wàn)元。均可取之于學(xué)校利潤(rùn)中提取的教育發(fā)展基金來(lái)滾動(dòng)發(fā)展。7.3 實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)期五年，與試招生期二年、發(fā)展期二年、達(dá)規(guī)模期一年重合。第一年教學(xué)能力達(dá)21%，投資占總投資的57.7%。第二年教學(xué)能力達(dá)45%，累計(jì)投資占總投資的78.1%。第三年教學(xué)能力達(dá) 71%，累計(jì)投資占總投資的85.2%。第四年教學(xué)能力達(dá)96%，累計(jì)投資占總投資的96.8%。第五年教學(xué)能力達(dá)100%，累計(jì)投資占總投資的100%。8.財(cái)務(wù)分析198.1 學(xué)校運(yùn)

19、行費(fèi)用8.1.1 總成本費(fèi)用估算（見(jiàn)附表五）項(xiàng)目實(shí)施第一年總成本費(fèi)用（固定資產(chǎn)未折舊,未支付財(cái)務(wù)費(fèi)用）為 140.4萬(wàn)元 ,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為5616 元。第二年總成本費(fèi)用（固定資產(chǎn)未折舊,未支付財(cái)務(wù)費(fèi)用）為 537.萬(wàn)元，折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4886 元。第三年總成本費(fèi)用為874.6 萬(wàn)元 ,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為5145 元。第四年總成本費(fèi)用為1078萬(wàn)元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4587 元。第五年總成本費(fèi)用為1118 萬(wàn)元 ,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4658元。 第六年總成本費(fèi)用為 1112 萬(wàn)元 ,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4633 元。第七年及以后各年總成本費(fèi)用為1107

20、 萬(wàn)元 ,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4613 元。在總成本費(fèi)用中主要由如下幾項(xiàng)組成。A、 學(xué)生學(xué)習(xí)生活費(fèi)用：每年每人按伙食費(fèi)3750 元計(jì)， 折合 每天 12.5元。服裝費(fèi)：入學(xué)第一年四套，此后每年一套，平均每人每年375 元。交通、旅游費(fèi)平均每人每年250 元。被褥費(fèi)、生活用品費(fèi)及醫(yī)療費(fèi)等平均每人每年375 元。B、 教師費(fèi)用：教師平均每人每月工資福利費(fèi)1800 元， 員工平均每人每月550 元。達(dá)規(guī)模后教職工總數(shù)20為 200 人， 教師與員工比例為1 ： 1 。 則全年需支付教師費(fèi)用282萬(wàn)元。C、水電費(fèi)用：按1200個(gè)學(xué)生10個(gè)月計(jì)及200個(gè)教工12個(gè)月計(jì)，每人每月8.3元計(jì),全年水電費(fèi)

21、用12萬(wàn)元。D、 其它費(fèi)用：學(xué)校為正常教學(xué)所支付的上述以外其它費(fèi)用，包括勤雜工工資、學(xué)校廣告宣傳費(fèi)、教職工辦公費(fèi)、出差費(fèi)以及試驗(yàn)室藥劑費(fèi)、體育用品費(fèi)等。按每年40 萬(wàn)元計(jì)。E、 固定資產(chǎn)折舊及大修理費(fèi)用：項(xiàng)目計(jì)算期（包括建設(shè)期）僅為 15 年。但教育項(xiàng)目實(shí)際項(xiàng)目期較長(zhǎng)，為簡(jiǎn)化計(jì)算則在第15年未固定資產(chǎn)殘值提取414 萬(wàn)元（占固定資產(chǎn)投資的31%） ，在項(xiàng)目第三年開(kāi)始每年提取70 萬(wàn)元的折舊費(fèi)。大修理費(fèi)每年提取20 萬(wàn)元。F、 財(cái)務(wù)費(fèi)用：流動(dòng)資金33 萬(wàn)元全部為自籌，不需支付利息。固定資產(chǎn)貸款利息在第3、 4、 5、 6 年分別支付23.5、 17.3、 11、5 萬(wàn)元（見(jiàn)附表七）。8.1.2

22、固定、變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)成本固定成本由教師費(fèi)用中的10%（學(xué)校管理人員工資），固定資產(chǎn)折舊、大修理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用組成，第一年僅為6 萬(wàn)元，第三年為 137.5 萬(wàn)元,至正常運(yùn)行年21為 118萬(wàn)元。 變動(dòng)成本為除上述以外的其它成本費(fèi)用，第一年為134.4萬(wàn)元，第三年為737.13 萬(wàn)元，正常運(yùn)行年為989 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本為總成本中除去固定資產(chǎn)折舊及財(cái)務(wù)費(fèi)用，第一年為140.4萬(wàn)元（等于總成本）,第三年為781.1 萬(wàn)元， 正常運(yùn)行年為1037萬(wàn)元。8.2 學(xué)校收入、稅金及教育發(fā)展基金8.2.1 收入估算按每個(gè)學(xué)生每年度交建?；?000 元 ,學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)每學(xué)期收取 4800 元計(jì)，第一年辦一個(gè)學(xué)期，

23、250 個(gè)學(xué)生，收入建校基金 25 萬(wàn)元，學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)120 元，合計(jì)145 萬(wàn)元。在第二年全年收入建?；?10 萬(wàn)元， 學(xué)雜費(fèi)、 生活費(fèi) 528 萬(wàn)元， 合計(jì)638 萬(wàn)元。 在第三年、第四年全年分別收入合計(jì)986 萬(wàn)元及 1334萬(wàn)元。第五年及以后各年建?；鹗杖?40 萬(wàn)元，學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)收入 1152 萬(wàn)元，合計(jì)1392 萬(wàn)元。此外學(xué)校還可利用每年兩個(gè)月的假期時(shí)間辦補(bǔ)習(xí)班而創(chuàng)收（在經(jīng)濟(jì)分析中未計(jì)入）。學(xué)校還辦有家長(zhǎng)接待室，經(jīng)營(yíng)原則是服務(wù)于家長(zhǎng)，方便家長(zhǎng)到校探望子女，做到不盈不虧經(jīng)營(yíng)。8.2.2 稅金估算按照稅收政策，項(xiàng)目在運(yùn)轉(zhuǎn)中不交營(yíng)業(yè)稅及附22加。當(dāng)學(xué)校產(chǎn)生利潤(rùn)后，享受稅前還貸的優(yōu)

24、惠，并且可稅前提取本校教育發(fā)展基金用于本校的發(fā)展。本項(xiàng)目教育發(fā)展基金可提取額，是根據(jù)業(yè)主在總投資中自籌的1033.5萬(wàn)元為總額控制,超過(guò)此數(shù)后上交利潤(rùn)33%的所得稅。這樣在第七年上交所得稅59.7萬(wàn)元 ,第八年及以后每年上交國(guó)家94 萬(wàn)元所得稅。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)則可共向國(guó)家上交811.7 萬(wàn)元所得稅。8.2.3 利潤(rùn)估算在第一年試招生期即可創(chuàng)4.6萬(wàn)元利潤(rùn)，此后第二、三、 四、 五、六年分別創(chuàng)100.5、 111.4、 256、 274、 280萬(wàn)元的利潤(rùn)。第七年及以后每年創(chuàng)285 萬(wàn)元利潤(rùn)。1 至 6 年利潤(rùn)全部用于還貸及做為學(xué)校教育發(fā)展基金。第七年285 萬(wàn)元利潤(rùn)中提教育發(fā)展基金104萬(wàn)元用

25、于學(xué)校發(fā)展，剩余 181 萬(wàn)元， 上交所得稅59.7萬(wàn)元 ,留 121.3萬(wàn)元做公積金。第八年及此后每年285 萬(wàn)元利潤(rùn)中，上交所得稅94 萬(wàn)元（已未優(yōu)惠），提交學(xué)校公積金191 萬(wàn)元。項(xiàng)目計(jì)算期則可由學(xué)校提取公積金累計(jì)1649.3萬(wàn)元。8.3 經(jīng)濟(jì)效益分析8.3.1 固定資產(chǎn)償還能力（見(jiàn)附表七）項(xiàng)目貸款350 萬(wàn)元第一年貸款250 萬(wàn)元 ,第二年貸23款 100 萬(wàn)元，至第三年年初本息累計(jì)377 萬(wàn)元。第3、 4、 5 年每年償還 100 萬(wàn)元，至第6 年償還 77 萬(wàn)元。并且3 至 6 年每年產(chǎn)生的利息在總成本中列支支付。還款資金來(lái)源為每年提的固定資產(chǎn)折舊及利潤(rùn)中提取的稅前還貸資金。8.3

26、.2 經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)分析A、 投資利稅率、投資利潤(rùn)率：正常年利稅總額為285 萬(wàn)元，則投資利稅率為20.6%（見(jiàn)附表九）。 上交 94萬(wàn)所得稅后剩余191 萬(wàn)元稅后利潤(rùn)，則投資利潤(rùn)率為13.8%。B、 由附表八累計(jì)凈現(xiàn)金流量由負(fù)變正，內(nèi)插計(jì)算全部投資靜態(tài)投資回收期為5.98 年 （含建設(shè)期）C、盈虧平衡點(diǎn)分析：生源盈虧點(diǎn)=固定成本/收入-變動(dòng)成本第 1 年及第 2 年未進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊僅為試招生期, 在此不計(jì)算盈虧點(diǎn)，3 年以后計(jì)算情況如下：年份3 年4 年 5 年6 年7-15 年盈虧點(diǎn)55%34%32%31%29%468391384372348）招生數(shù)（人 以上計(jì)算可知，該項(xiàng)目因固定成本較低

27、，所以盈虧點(diǎn)低，投資安全率較高。248.3.3 經(jīng)濟(jì)效益動(dòng)態(tài)分析見(jiàn)附表八，項(xiàng)目按建設(shè)與試招生期2 年，發(fā)展期2 年，達(dá)規(guī)模期限11年，基本折現(xiàn)系數(shù)1=12%,全部投資現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值NPV=518.8 萬(wàn)元。凈現(xiàn)值率=凈現(xiàn)值/投資折現(xiàn)值（含流動(dòng)資金）=518.8/1112.6=46.6%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=20.4% 。全部投資動(dòng)態(tài)投資回收期為8.5 年。8.3.4 不確定性分析在收費(fèi)因素、生源因素、成本因素、投資因素四個(gè)方面各上下10%后，計(jì)算對(duì)投資利稅率的影響。由附表九計(jì)算可知收費(fèi)因素變動(dòng)影響最為敏感，利稅年偏差程度在正負(fù)1.0。其次成本因素的影響也較明顯，偏差程度在正負(fù)0.7（偏差程度

28、在0.5以上為敏感因素）。而生源因素變動(dòng)與投資因素變動(dòng)則不太明顯,偏差程度僅分別為正負(fù)0.3 與 0.2。因此在項(xiàng)目操作時(shí)尤其對(duì)收費(fèi)與成本的控制更應(yīng)重視。8.3.5 收費(fèi)臨界值計(jì)算為進(jìn)一步對(duì)最敏感的收費(fèi)變化進(jìn)行研究,則計(jì)算了收費(fèi)下降、上升10%后的內(nèi)部收益率為11.5與 29.5， 25并繪制了臨界值分析圖。由圖可在知，若基準(zhǔn)收益率定為12%，在其它因素不變的情況下，則收費(fèi)只能下降約9.5%。若基準(zhǔn)收益率定為8%,在其它因素不變的情況下，則收費(fèi)也只能下降約13.3%。9總結(jié)及建議91 總 結(jié)26XX學(xué)校是在中央、省、地各級(jí)政府支持鼓勵(lì)社會(huì)各界辦學(xué)政策下開(kāi)展的項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施后不但可滿足社會(huì)發(fā)展的

29、需要，而且還減輕政府在教育上的投資，更為重要的是可為國(guó)家培養(yǎng)大量二十一世紀(jì)人材，項(xiàng)目實(shí)施后社會(huì)效益極明顯。同時(shí)項(xiàng)目辦學(xué)方案先進(jìn)，實(shí)施后可保證育出高質(zhì)量人材；投資比同規(guī)模節(jié)約50%，并且建設(shè)內(nèi)容及進(jìn)度合理；項(xiàng)目投資資金籌措（在金融部門(mén)支持下）可信； 學(xué)校生源分析基本合理；企評(píng)效益較好，投資回收有保障。因此該項(xiàng)目是一個(gè)有利于國(guó)家、社會(huì)、業(yè)主的好項(xiàng)目。9 2 建 議師資質(zhì)量的好壞是教育質(zhì)量的關(guān)鍵，該項(xiàng)目實(shí)施由小學(xué)到高中的教育。建議業(yè)主在實(shí)施中注重各層次教師的合理達(dá)配。教育項(xiàng)目屬社會(huì)事業(yè)性質(zhì)項(xiàng)目，僅有業(yè)主的努力而沒(méi)社會(huì)各相關(guān)部門(mén)的支持是難以實(shí)施的。因此建議地市相關(guān)部門(mén)齊心協(xié)力協(xié)助該項(xiàng)目能按可研進(jìn)度開(kāi)展工作。為使部分目前經(jīng)濟(jì)還不十分寬余的家庭能在子女教育上多投資，則建議金融部門(mén)開(kāi)展“子女教育貸款”，鼓勵(lì)在教育上銷費(fèi)。這樣不但有利于人材的培養(yǎng)有利27目 錄 于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的啟動(dòng)1 總論1 . 1項(xiàng)目建設(shè)的必要性（1）1.