全員成本目標(biāo)管理實(shí)施方案實(shí)用精品資料(00001)

1、采油一廠注水大隊(duì)全員成本目標(biāo)管理實(shí)施方案為進(jìn)一步規(guī)范生產(chǎn)成本管理和績(jī)效考核工作，有效地控制生產(chǎn)成本，實(shí)現(xiàn)有限資金效益的最大化，做到全員參與，齊抓共管，精細(xì)管理，從而全面完成大隊(duì)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，現(xiàn)結(jié)合采油一廠全員成本目標(biāo)管理活動(dòng)要求制定本方案。一、指導(dǎo)思想全員成本目標(biāo)管理是以全面預(yù)算管理，節(jié)點(diǎn)控制精細(xì)化管理為抓手，健全成本管理制度，按照全員參與、目標(biāo)管理、過程控制、量化考核的原則，通過全員參與制定批成本目標(biāo)、全過程控制成本目標(biāo)、全方位管理成本目標(biāo)，不斷優(yōu)化目標(biāo)、趕超標(biāo)桿目標(biāo)，細(xì)化成本管理單元，完善激勵(lì)約束機(jī)制，形成持續(xù)有效的全員成本目標(biāo)管理體系。二、組織領(lǐng)導(dǎo)為順利推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理工作的深入

2、開展，大隊(duì)成立成本目標(biāo)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)營(yíng)組負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的落實(shí)與實(shí)施。組 長(zhǎng)：熊國(guó)良 姜 旭成 員：姚博、張鑒群、郭燕、張國(guó)、房世杰、何榮領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)：負(fù)責(zé)制定大隊(duì)全員成本目標(biāo)管理實(shí)施方案，構(gòu)建全員成本目標(biāo)管理體系；指導(dǎo)、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核基層單位全員成本目標(biāo)管理工作；組織開展全面預(yù)算、成本控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作。每月檢查基層班站成本目標(biāo)管理開展及成本控制情況，統(tǒng)籌資金安排，嚴(yán)格執(zhí)行注水大隊(duì)成本管理制度，做到先預(yù)算、再審批、后干活，以達(dá)到生產(chǎn)成本的控制目標(biāo)，同時(shí)嚴(yán)格按照考核辦法考核到單位、個(gè)人。三、全員成本目標(biāo)管理總體目標(biāo)：注水大隊(duì)完全成本控制在8827.7萬(wàn)元以內(nèi).注水大隊(duì)單位完全成本控制在

3、21.3219元/方。百元產(chǎn)值完全成本控制在107.8元四、全員成本目標(biāo)管理責(zé)任體系注水大隊(duì)完全成本采取“橫向到邊、縱向到底”的責(zé)任管理體系，將指標(biāo)層層細(xì)化分解，建立大隊(duì)、小隊(duì)、班組、設(shè)備（員工）四級(jí)控制網(wǎng)絡(luò)，對(duì)生產(chǎn)成本實(shí)行“預(yù)算、日清日結(jié)、公示、分析”的動(dòng)態(tài)管理，在工作中隨時(shí)尋找出成本控制的節(jié)點(diǎn)和增效點(diǎn)，確保控制工作落實(shí)到位。各組室負(fù)責(zé)切塊費(fèi)用；基層單位領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)本單位成本費(fèi)用并負(fù)責(zé)將成本一一細(xì)化分解到班站、單泵，設(shè)備承包人則負(fù)責(zé)成本節(jié)點(diǎn)精細(xì)管理。五、保障措施1、細(xì)化目標(biāo)分解。基層單位要以消耗節(jié)點(diǎn)為基礎(chǔ)，制定科學(xué)合理的分配依據(jù)，將成本費(fèi)用指標(biāo)層層分解到班站、單泵，并責(zé)任到人，落實(shí)到人，考核

4、到人。2、強(qiáng)化預(yù)算管理。各基層單位要嚴(yán)格執(zhí)行全年預(yù)算指標(biāo)，按照月度預(yù)算安排組織生產(chǎn)，當(dāng)月預(yù)算當(dāng)月執(zhí)行，月度預(yù)算超平均進(jìn)度的，應(yīng)在季度內(nèi)消化，做到“以月保季，以季保年”。對(duì)預(yù)算要實(shí)行剛性控制，無(wú)預(yù)算的大隊(duì)堅(jiān)決不予辦理.對(duì)生產(chǎn)急用費(fèi)用原則上先報(bào)批，審核過后再辦理。3、精細(xì)過程控制，繼續(xù)實(shí)施成本分因素控制。各單位及班站要配備專（兼）職成本管理人員，成本管理采用“日清日結(jié)、旬分析、月考核”動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)掌握成本發(fā)生及結(jié)算情況，并定期進(jìn)行成本展布公示，加強(qiáng)成本運(yùn)行中的監(jiān)督，開展隊(duì)、站兩級(jí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析工作。各班站要通過成本核算本記錄每天成本費(fèi)用發(fā)生情況（材料、電費(fèi)、廠內(nèi)勞務(wù)等），做到日清月結(jié)，及時(shí)反饋，崗

5、位工人能及時(shí)掌握當(dāng)月費(fèi)用發(fā)生情況。4、繼續(xù)開展指標(biāo)達(dá)標(biāo)創(chuàng)優(yōu)競(jìng)賽活動(dòng)?；鶎幼⑺?duì)主要指標(biāo)評(píng)價(jià)占60%，設(shè)立四項(xiàng)指標(biāo)：綜合能耗降低率、注水單位成本、紅旗設(shè)備驗(yàn)收達(dá)標(biāo)率以及注水配注合格率，注水站綜合指標(biāo)評(píng)價(jià)占40%，設(shè)立注水站單位成本、注水泵效、注水單耗。各單項(xiàng)管理指標(biāo)獨(dú)立評(píng)價(jià),綜合匯總得分排名，對(duì)排名第一的注水隊(duì)授予“扛旗競(jìng)標(biāo)優(yōu)勝隊(duì)”稱號(hào).單位比例單項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算方法評(píng)價(jià)依據(jù)評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)人注水隊(duì)60%綜合能耗降低率（實(shí)際能耗-計(jì)劃能耗）/計(jì)劃能耗活動(dòng)臺(tái)賬郭燕注水單位成本總成本/注水量生產(chǎn)成本臺(tái)賬郭燕紅旗設(shè)備驗(yàn)收達(dá)標(biāo)率上報(bào)臺(tái)數(shù)/驗(yàn)收臺(tái)數(shù)設(shè)備驗(yàn)收張國(guó)注水配注合格率生產(chǎn)報(bào)表房世杰注水站40%站單位成本材料與電費(fèi)

6、之和/注水量活動(dòng)臺(tái)賬郭燕注水泵容積效率張國(guó)注水單耗綜合單耗10.2生產(chǎn)報(bào)表房世杰可比性指標(biāo)：綜合能耗降低率、紅旗設(shè)備驗(yàn)收達(dá)標(biāo)率、注水配注合格率、注水泵容積效率、單耗均按排名評(píng)價(jià)，第一名100分，每降低一個(gè)名次注水隊(duì)指標(biāo)減5分，注水站指標(biāo)減1分。2、不可比指標(biāo)注水單位成本、注水站單位成本均與計(jì)劃相比，完成計(jì)劃得100分，每超1%扣1分.3、對(duì)指標(biāo)實(shí)行加分政策：A、注水隊(duì)和注水站共七項(xiàng)指標(biāo)月度評(píng)價(jià)均與本年度標(biāo)桿指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，超過標(biāo)桿每項(xiàng)指標(biāo)加2分，標(biāo)桿指標(biāo)以每個(gè)月度最高水平視為本年度最好水平. B、注水站注水泵容積效率與注水單耗兩項(xiàng)指標(biāo)與上年度最好水平對(duì)比，注水泵容積效率2011年度96.6%、每

7、增加1%加2分；注水單耗10.2，每增加0.1度加10分.六、具體實(shí)施要求為更好的開展全員目標(biāo)成本管理工作及成本分因素控制法，各單位要結(jié)合單位實(shí)際生產(chǎn)情況做好以下工作：1、在目前開展的成本分因素控制的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化以班站為基礎(chǔ)，以電費(fèi)、常用材料費(fèi)、油料費(fèi)等可控成本為核算內(nèi)容，以成本分因素中成本消耗點(diǎn)為落腳點(diǎn)，要按照附表（1）的形式，將指標(biāo)層層分解到班站、設(shè)備、崗位（承包人），切實(shí)做到橫到邊、縱到底.2、強(qiáng)化班組、隊(duì)、大隊(duì)三級(jí)預(yù)算管理，以班組為單位，按照附表（2）上報(bào)月度預(yù)算、各單位經(jīng)過討論后反饋到班組再落實(shí)到各承包人頭上。3、建立健全成本管理基礎(chǔ)資料臺(tái)帳認(rèn)真做好班組核算本的日常登記、公示工作，將

8、每天的材料、電費(fèi)、修理費(fèi)、內(nèi)部勞務(wù)等費(fèi)用做到日記日清月結(jié).同時(shí)根據(jù)附表（3）對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行匯總使每項(xiàng)費(fèi)用消耗有出處，明細(xì)、原因、具體負(fù)責(zé)人（附表3）.4、完善各項(xiàng)成本管理及考核制度各單位要結(jié)合本單位生產(chǎn)實(shí)際，建立健全成本管理制度、修舊利廢管理制度以及成本考核制度，要繼續(xù)按照2011年度開展的員工量化評(píng)價(jià)考核辦法將經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、管理指標(biāo)落實(shí)到人，責(zé)任到人，考核到人，切實(shí)將各項(xiàng)指標(biāo)考核獎(jiǎng)懲與員工的切身利益緊密聯(lián)系。5、各切塊組室要明確自己的職責(zé)，嚴(yán)格控制成本資金流向，對(duì)外結(jié)算單上嚴(yán)把關(guān)，細(xì)算帳，并按照規(guī)范簽字手續(xù)進(jìn)行簽字，大隊(duì)經(jīng)營(yíng)組在結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋到各組室，保證成本費(fèi)用發(fā)生有消耗點(diǎn)。6、堅(jiān)

9、持開展成本分析會(huì)及成本公示工作為有效激勵(lì)全員參與成本目標(biāo)管理，全員控制成本的積極性和主動(dòng)性。要認(rèn)真落實(shí)三個(gè)分析會(huì)及三級(jí)公示：三個(gè)分析會(huì)即：每旬召開一次班組長(zhǎng)以上的干部會(huì)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)完成情況進(jìn)行匯總、分析、查找原因，對(duì)存在的問題及時(shí)整改并制定下旬的工作計(jì)劃。每月注水大隊(duì)主持召開分因素控制會(huì)一次，根據(jù)月度成本完成情況，安排下月工作量，制定出詳細(xì)的資金預(yù)算。每季度召開一次分因素控制工作總結(jié)會(huì)，公布費(fèi)用指標(biāo)完成情部我，分隊(duì)、分班組指標(biāo)完成情況，效果分析及對(duì)基層隊(duì)、班組的考核、獎(jiǎng)懲情況。三級(jí)公示即：大隊(duì)每月底對(duì)各單位成本消耗情況在隊(duì)務(wù)公開欄及公示墻上予以公示。針對(duì)常用材料消耗情況，庫(kù)房還每日公示各基層單

10、位領(lǐng)料情況，每10天一匯總一通報(bào)，以便基層隊(duì)隨時(shí)掌握材料發(fā)生情況?；鶎訉?duì)注水班組成本消耗及指標(biāo)完成情況應(yīng)予以公示，各基層單位要將材料消耗明細(xì)、單泵成本情況形成報(bào)表反饋到大隊(duì)經(jīng)營(yíng)組，并在本隊(duì)務(wù)公開欄中予以公示，接受各班組及職工的監(jiān)督。注水班站內(nèi)利用白板公示欄、班組核算本等資料臺(tái)帳及時(shí)公示本站各項(xiàng)成本費(fèi)用發(fā)生情況以及員工考核獎(jiǎng)懲情況。七、考核獎(jiǎng)懲（一）大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子考核考核對(duì)象考核指標(biāo)權(quán)重考核資料黨政正職熊國(guó)良 姜旭利潤(rùn)指標(biāo)只參與評(píng)價(jià)不兌現(xiàn)考核年累成本行政副職姚 博 張鑒群產(chǎn)值指標(biāo)30%注水大隊(duì)生產(chǎn)成本臺(tái)帳切塊成本30%注水大隊(duì)生產(chǎn)成本臺(tái)帳基礎(chǔ)管理（包隊(duì)）10%干部包站評(píng)分表本系統(tǒng)廠月度量化排名10

11、%廠通報(bào)姚博設(shè)備完好率20%設(shè)備組提供張鑒群注水單耗20%注水大隊(duì)生產(chǎn)成本臺(tái)帳行政副職按廠核撥考核基數(shù)的50%進(jìn)行掛鉤考核.按照成本分因素法，主管生產(chǎn)副大隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)電費(fèi)、廠內(nèi)勞務(wù)、水源井修理費(fèi)等；設(shè)備副大隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)設(shè)備修理費(fèi)、修理勞務(wù)費(fèi)、燃料費(fèi)以及雜品油。按照大隊(duì)經(jīng)營(yíng)考核辦法對(duì)主要責(zé)任人實(shí)行成本可控率考核?？己饲袎K成本指標(biāo)的控制率，每超（欠）1%獎(jiǎng)扣掛鉤績(jī)效工資的5%。（二）、對(duì)分管負(fù)責(zé)人的成本考核對(duì)切塊負(fù)責(zé)人主要考核指標(biāo)：產(chǎn)值指標(biāo)、成本指標(biāo)、管理指標(biāo)，分別掛鉤基本獎(jiǎng)的20%、40%、40%。其中政工組不考核成本指標(biāo)。按照大隊(duì)經(jīng)營(yíng)考核辦法對(duì)分管人員實(shí)行成本控制率考核。考核成本控制率，每超節(jié)1%，獎(jiǎng)

12、扣基本獎(jiǎng)的5%。如若有客觀原因造成成本超支的，可不參照此辦法執(zhí)行。（三）、對(duì)基層單位成本考核分兩步進(jìn)行：一是對(duì)基層單位各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行考核，主要包括產(chǎn)值指標(biāo)、生產(chǎn)成本、管理指標(biāo)分別與基本獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤30%、40%、30%。1、產(chǎn)值指標(biāo)以注水大隊(duì)下達(dá)基層隊(duì)產(chǎn)值指標(biāo)為準(zhǔn)，考核產(chǎn)值指標(biāo)超欠率，每超節(jié)1%，獎(jiǎng)扣基本獎(jiǎng)的3%。2、注水大隊(duì)下達(dá)基層隊(duì)完全成本不做為考核依據(jù)，但對(duì)主要項(xiàng)目如材料費(fèi)、修理費(fèi)、電費(fèi)、廠內(nèi)勞務(wù)做為單項(xiàng)掛鉤考核。材料費(fèi)（掛鉤20%），考核單位年目標(biāo)成本，每月考核成本控制率，每超節(jié)1%，獎(jiǎng)扣基本獎(jiǎng)的1%。中小修理費(fèi)（掛鉤10%）每月按年度平均計(jì)劃運(yùn)行，實(shí)行年度累計(jì)考核，成本控制率每超節(jié)1%

13、，獎(jiǎng)扣基本獎(jiǎng)的2%。電費(fèi)（掛鉤10%）考核單位年目標(biāo)成本，考核成本控制率，每超節(jié)1%，獎(jiǎng)扣基本獎(jiǎng)的3%.對(duì)2012年廠電量不足造成的缺口，各單位要實(shí)行以收抵支的方式扣減（即產(chǎn)值超計(jì)劃部分折抵電費(fèi)）。二是對(duì)各基層單位管理干部按大隊(duì)基層管理干部量化評(píng)價(jià)考核辦法，對(duì)本單位百元產(chǎn)值完全成本、利潤(rùn)指標(biāo)進(jìn)行量化評(píng)價(jià)得分，與績(jī)效工資掛鉤，切實(shí)將成本量化到個(gè)人。（四）結(jié)合大隊(duì)開展的“油藏經(jīng)營(yíng)管理達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)，把基層單位的注水單位成本以及利潤(rùn)指標(biāo)、達(dá)標(biāo)對(duì)標(biāo)競(jìng)賽活動(dòng)均作為評(píng)價(jià)子單元，實(shí)行月評(píng)分季排名，并給予不等金額的獎(jiǎng)勵(lì)。（五）基層單位要依據(jù)員工量化評(píng)價(jià)考核辦法對(duì)班組、設(shè)備承包人成本指標(biāo)、管理指標(biāo)等進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，并結(jié)合單位薪點(diǎn)工資發(fā)放形式納入到績(jī)效考核中。八、幾點(diǎn)要求1、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織。各單位和領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，完善全員成本目標(biāo)管理體系，形成長(zhǎng)效的工作機(jī)制，并納入到日常工作管理，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作格局，切實(shí)把目標(biāo)管理工作抓實(shí)。2、為使全員目標(biāo)成本管理更細(xì)致，落實(shí)更具體，各注水隊(duì)必須按照大隊(duì)的總體方案要求，結(jié)合本隊(duì)生產(chǎn)實(shí)際，認(rèn)真編制本單位的全員成本目標(biāo)管理方案及成本分配方案，于4月5日前將交大隊(duì)備案審核，5月份全面推廣全員成本目標(biāo)管理工作。3、各單位要正確理解比學(xué)趕幫超、全員成本目標(biāo)管理、標(biāo)桿管理