工程經(jīng)濟學課程設計

1、發(fā)族理工大學ANHUI EN1VERS11Y OK SCIENCE A TECHNOLOGY工程經(jīng)濟學設計題目：某機械鋼配件生產項目經(jīng)濟評價 學 號: 學生姓名:專業(yè)班級：指導教師：學 院：工程經(jīng)濟課程設計任務書工程管理2012級一、課程設計的目的1 .將工程經(jīng)濟學課程的內容融會貫通，將理論用于實際。工程經(jīng)濟是一門研究技術與經(jīng)濟相結合的應用性學科。要將工程經(jīng)濟課 程的知識做到融會貫通，提高各種技術經(jīng)濟分析方法的應用能力，還必須經(jīng)過一 定的實踐環(huán)節(jié)，課程設計正好能夠達到這一目的。 加深學生對該課程基礎知識和 基本理論的理解和掌握，培養(yǎng)學生綜合運用所學知識的能力，使之在理論分析、 設計、計算、查閱

2、資料以及計算機應用能力等方面得到初步訓練。能進行一般建設項目的可行性研究和經(jīng)濟評價；能策劃或領導價值工程方法在企業(yè)的新產品開 發(fā)、降低成本活動等方面的開展和應用。2 .提高學生的動手能力，創(chuàng)新能力。課程設計的題目，是從企業(yè)的調研中收集的案例，另一部分將是對現(xiàn)有的產 品進行改進的設計，由學生創(chuàng)造或設計新的方案。通過課程設計可以培養(yǎng)和鍛煉 學生的實踐能力與創(chuàng)新能力。二、課程設計進度安排本課程設計分為布置任務、實地調查、分析設計、編寫報告、答辯等環(huán)節(jié)，總時間為1周，進度安排如下：1 .布置任務（確定課題、分組、明確任務及要求等）0.5天2 .實地調查（收集數(shù)據(jù)、資料）2天3 .分析設計（完成各類報表

3、編制、指標計算、分析、方案設計）6天4 .編寫課程設計報告 1.5天三、課程設計報告（包括設計工作量和報告質量要求等）（一）設計工作量1 .課程設計的準備主要按下列步驟和方法進行：了解課程設計的意義、目的、要求，查閱有關 資料，選定課程設計題目，明確課程設計的任務，擬定詳細的工作計劃。2 .課程設計的實施廣泛查閱資料，展開調查研究，分析現(xiàn)有產品，改進產品的方案設計，可行 性研究的各項內容分析，數(shù)據(jù)計算，完成各類表格填制，有關圖紙的繪制。3 .課程設計報告的撰寫根據(jù)課程設計的實施過程，撰寫課程設計報告的初稿，與老師同學交流，找 出存在的問題，做進一步的修改完善，形成課程設計報告的定稿。（二）課程

4、設計報告的內容要求課程設計報告（說明書）是對調查分析資料、設計方案及評價結論等進行整 理、歸納和匯總后，所形成的書面材料。課程設計報告的主體內容至少應包括以下幾個部分：1 .基本資料及基本數(shù)據(jù)2 .方案設計、報表編制、指標計算、詳細分析3 .結論（三）課程設計報告的格式要求課程設計報告統(tǒng)一用A4紙打印，其裝訂順序為：封面、成績評定表、課程 設計任務書、財務評價基礎數(shù)據(jù)、目錄、報告正文、附錄、參考文獻、封底。封面上應標明課程名稱、設計題目、專業(yè)、班級、學號、學生姓名、指導教 師、起止時間等。具體可以分為第一章，第一節(jié)第二節(jié)第二章，一，等等報告中的圖要在圖的下方標明圖號與圖名， 報告中的表要在表的

5、上方標明表 號與表名。四、課程設計評分標準評定項目評分成績1.設計力泵止確，具有口行性、創(chuàng)新性 （40分）2.設計結果（例如：新產品方案、計算報表）（40分）3.態(tài)度認真、學習刻苦、遵守紀律（10分）4.設計報告的規(guī)范化、參考文獻充分（不少于 5篇）（10分）總分備注：成績等級：優(yōu)（90分一100分）、良（80分一89分）、中（70分一79分）、及格（60分69分）、60分以下為不及格。一、項目名稱 某機械鋼配件產二、基礎數(shù)據(jù)（一）生產規(guī)模和產品方案 生產規(guī)模為年產14000噸N產品。產品方案為： 鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。（二）本項目擬用一年時間建成，第二

6、年達到設計生產能力。生產期按10年計算，計算期按11年計算。（三）投資估算及資金來源1.建設總投資估算（1）建設投資估算及其依據(jù)建設投資估算是根據(jù)1995年機械工業(yè)部頒發(fā)的建設項目概算編制辦法及指標進行計算的。本項目建設投資為3000萬元。（2）流動資金估算及其依據(jù)本項目流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估算，達產年需流動資金 900萬元?？偼顿Y=建設投資+流動資金=3000+900=3900萬元2 .資金來源 項目資本金為900萬元，申請銀行貸款2100萬元，貸款年利率 為6.5%,流動資金由工商銀行貸款，貸款年利率為6%3 .投資使用計劃2012年為建設期，2013年即達產，第一年投

7、入額為 2100萬 元，第二年投入額為900萬元。4 .銷售收入估算2013年及其以后各年不含增資稅銷售收入都為8000萬元5 .折舊估算 本項目年折舊按建設投資的8%古算，折舊開始年為2013年6 .總成本及費用估算原輔材料及燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行估算，分別為2000萬元/年（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工工資按48000元/人年計算。制造費用系按照銷售收入的1.6%估算；管理費用系按照銷售收入的2%古算；銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。長期借款利息和流動資金借款利息根據(jù)項目還款能力計算。7 .利潤預測 根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%城建稅和教育費附加分別 為增值稅的7%

8、f口 3%所得稅率為25%盈余公積金按稅后利潤的10%公益金則 按5%提。目錄1 .項目概況2 .市場研究3 .建設進度安排4 .投資估算與資金籌措5 .投資分析基礎數(shù)據(jù)的預測和選定6 .項目經(jīng)濟效益評價7 .融資前分析8 .融資后分析9 .財務評價說明十.不確定性分析十一.經(jīng)濟評價的結論與建議十二.參考文獻鑄鋼廠項目經(jīng)濟評價一、項目概況擬建項目為某重型機器廠鑄鋼分廠，為新設法人項目。生產規(guī)模為年產14000噸N產品。產品方案為：鑄鋼件 4000噸，普通鋼錠 5000噸，合金鋼錠5000噸三種。項目總投資3900萬元，其中資本金900萬元，銀行貸款2100萬元，流動資 金貸款900萬元。投產后

9、各年不含增值稅銷售收入都為 8000萬元。原輔材料和 燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行估算，分別為 2000萬元（不含增值稅）。本項目定 員為300人，人工工資按48000元/人年計算。制造費用系按照銷售收入的 1.6%古算；管理費用系按照銷售收入的2%古算；銷售費用系按照銷售收入的1.6% 估算。二、市場研究基準收益率：ic =12%；行業(yè)平均利潤率：9.2%;三、建設進度安排本項目擬用一年時間建成，第二年達到設計生產能力。生產期按10計算，計算期按11年計算。四、投資估算與資金籌措（一）建設總投資估算（1）建設投資估算及其依據(jù)建設投資估算是根據(jù)1995年機械工業(yè)部頒發(fā)的建設項目概算編制辦法及指標

10、 進行計算的。本項目建設投資為3000萬元。（2）流動資金估算及其依據(jù)本項目流動資金估算按百元銷售收入占用流動資金來估算，達產年需流動資金 900萬元?？偼顿Y=建設投資+流動資金=3000+900=3900萬元（二）投資分年度使用計劃按照項目建設進度計劃安排，本項目資金投入計劃詳見表1 ”項目總投資使用計劃與資金籌措表”。（三）資金籌措計劃本項目的投資來源包括自有資金、銷售收入和貸款三個部分。其中項目資本 金為900萬元，申請銀行貸款2100萬元，貸款年利率為6.5%,流動資金由工商 銀行貸款，貸款年利率為6%詳見表1。五、投資分析基礎數(shù)據(jù)的預測和選定（一）銷售收入的測算2013年及其以后各年

11、不含增值稅銷售收入都為 8000萬元。（二）成本及稅金1、成本測算（詳見表2 “總成本費用估算表”）折舊估算 本項目年折舊按建設投資的8%古算，折舊開始年為2013年。原輔材料和燃料動力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行估算，分別為2000萬元/年和2000萬元/年（不含增值稅）。本項目定員為300人，人工工資按48000元/人年計算。制造費用系按照銷售收入的1.6%估算。管理費用系按照銷售收入的2%古算。銷售費用系按照銷售收入的1.6%估算。長期借款利息和流動資金借款利息根據(jù)項目還款能力計算。2、稅金根據(jù)新稅制，增值稅稅率為 17%城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%所得稅率為25%詳見表3 ”營業(yè)收

12、入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。（三）利潤分配根據(jù)新稅制，增值稅稅率為 17%城建稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%所得稅率為25%盈余公積按稅后利潤的10%公益金則按5刈提。詳見 表4 ”利潤與利潤分配表”。六、項目經(jīng)濟效益評價（一）現(xiàn)金流量分析本報告從全部資金、自有資金兩方面編制了現(xiàn)金流量表，主要評價指標如下：1、全部資金評價指標財務內部收益率：35.10% （調整所得稅前）財務凈現(xiàn)值（ic=12%:靜態(tài)投資回收期：動態(tài)投資回收期（ic=12%:詳見表5 ”項目投資現(xiàn)金流量表2、自有資金評價指標29.64% （調整所得稅后）4077.77萬元（調整所得稅前）3.79 年4.51 年

13、（含建設期）（含建設期）財務內部收益率：74.66%靜態(tài)投資回收期：2.11年動態(tài)投資回收期（ic=12%:2.27年詳見表6 ”項目資本金現(xiàn)金流量表”。（二）財務平衡表與貸款償還分析資金來源與運用表（財務平衡表）集中體現(xiàn)了項目自身平衡的生存能力， 是 財務評價的重要依據(jù)。分析結果表明， 本項目具有基本的資金平衡能力。 詳見表 7 ”資金來源與運用表”。從表8 ”借款償還計劃及還本付息計劃表”中可以看出，本項目如果操作得 當，在正常情況下，項目開發(fā)建設完成時，可以從銷售收入中還清全部貸款本息， 并有基本的利潤。七、融資前分析項目投資現(xiàn)金流量表，見表5。根據(jù)該表計算的評價指標為：項目投資財務 內

14、部收益率（FIRR）為35.10% （所得稅前），項目投資財務凈現(xiàn)值（ic=12% （所 得稅前）為4077.77萬元；項目投資財務內部收益率（FIRR）為29.64% （所得稅 后）。項目投資財務內部收益率大于行業(yè)基準收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè) 最低要求，項目投資財務凈現(xiàn)值大于零， 該項目在財務上是可以接受的。 項目靜 態(tài)投資回收期為3.79年（含建設期），動態(tài)投資回收期為4.51年（含建設期）， 小于行業(yè)基準投資回收期，表明項目投資能按時收回。八、融資后分析（1）項目資本金現(xiàn)金流量表見表 6,根據(jù)該表計算資本金財務內部收益率 為 31.08%。運營期內年平均息稅前利潤總投資收益率100

15、%（2）根據(jù)利潤與利潤分配表（表 4下指標：總投資11560.00/103900.00=29.64%100%1156.00 ” 100%3900.00該項目投資收益率大于行業(yè)平均利潤率9.2%,說明單位投資收益水平達到行業(yè)標準。運營期內年平均凈利潤項目資本金凈利潤率乙口但- 100%項目資本金7701.94/10900.00= 85.58%100%770.19900100%（3）根據(jù)利潤及利潤分配表（表4）、財務計劃現(xiàn)金流量表（表9）、借款償還計劃及還本付息計劃表（表 8）計算一下指標：利息備付率息稅前利潤當期應付利息費用9544.00750.75= 15.40 2.0償債備付率當期用于還本付

16、息資金當期應還本付息金額利潤總額利息折舊所得稅 借款利息支付借款本金償還10269.25 750.75 2400.00 2567.31750.75 2100.00= 3.81 1.3該項目利息備付率大于2.0,償債備付率大于1.3,說明項目償債能力較強。（4）財務計劃現(xiàn)金流量表（表9）,項目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營， 以實現(xiàn)財務可持續(xù)性。九、財務評價說明（1）本項目財務評價分為融資前分析和融資后分析兩個層次。融資前分析 從項目投資總獲利能力角度，考慮項目方案設計的合理性，重在考察項目凈現(xiàn)金 流的價值是否大于其投資成本，為項目投資決策提供依據(jù)；融資后分析重在考察 資金籌措方案能否滿足要求，

17、融資后分析包括項目的盈利能力分析、償債能力分析以及財務生存能力分析，進而判斷項目方案在融資條件下的合理性。（2）本項目采用等額還本利息照付的方式歸還長期借款本金。十、不確定性分析（一）盈虧平衡分析（量本利分析）bepyBEPqfQ (P V T) Q5641.6（5714.28 604.64 48.57） 1.4= 80%本項目的盈虧平衡點為80%即銷售量或收入達到產量或預計收入的80%寸,項目能保持盈虧平衡。（二）敏感性分析影響本項目財務效益的主要風險因素為原材料價格、產品售價。針對全部資 金的評價指標，分別算出當上述因素變化土 15% 10% 5%寸，對主要經(jīng)濟評 價指標的影響分析入表10

18、所示。全部投資敏感性分析表表10項目內部收益率（IRR）（NPV（萬元）回收期 （年）動態(tài)投資回收 期（年）35.10%4077.773.794.51原材料價格 變化15%15.86%6710.846.5210.1710%21.02%9950.565.497.585%26.08%11509.294.786.16-5%36.03%12246.743.874.63-10%40.96%13265.473.574.16-15%45.88%14184.193.323.8產品售價變 化15%58.75%9587.802.853.1610%49.54%8867.873.163.595%40.33%5147.

19、943.64.21-5%21.68%1708.095.387.36-10%11.93%-11.847.6611.00-15%1.50%-1731.7710.7711.00其中兩種最不利的情況如下所示:1、當原材料價格上漲15%寸，全部資金的評價指標為:財務內部收益率：15.86%靜態(tài)投資回收期：6.52年動態(tài)投資回收期（ic=12%:10.17年2、當產品售價降低15%寸，全部資金的評價指標為：財務內部收益率：1.50%-15%-10%-5%05%10%15%單因素敏感性分析圖計算方案對各因素的敏感度：15.86-45.88 31.08原材料價格平均敏感度 3.2230%_158.75-1.5

20、 31.08產品售價平均敏感度 6.1430%顯然，內部收益率對產品售價變化的反應最為敏感。從計算結果可知，原材料價格上漲 15%口產品售價下降15%寸項目經(jīng)濟效益 的影響都較大，使項目不能滿足內部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期的評價標 準，其中產品售價的影響相比較更加大。為確保項目獲得較好的經(jīng)濟效益， 項目主辦者應加強市場促銷工作，盡量使產品售價不受很大影響，同時還要密切關注 原材料市場的價格變化，通過多渠道采購原材料，使原材料價格盡可能的滿足計劃要求。十一、經(jīng)濟評價的結論與建議（一）結論上述分析和財務效益評估的結果表明， 本項目具有較好的內部收益率，有基 本的貸款償還和自身平衡能力，且有一

21、般的抗風險能力。評估結果表明， 該項目 是可行的。本項目評估中假定所生產的產品全部售出， 銷售收入用于項目投資，同時假 設原材料價格較為穩(wěn)定，不發(fā)生大幅度變化。 因此，售價與原材料價格是本項目 能否達到預期效益的關鍵。本項目的預期售價是在多方考察目前同類市場的基礎上確定的。考慮到今后市場鋼材需求量有望小幅度提升， 從而影響銷售價格，但同時會因有利可圖導致 有更多的競爭者進入該行業(yè)，因此項目的主辦方應及時注意市場動態(tài)的變化，及時調整銷售價格。本項目的和原材料價格是在多方考察目前同類市場的基礎上確定的。 考慮到 今后政府在開挖鐵礦等礦藏資源時收取的資源稅將會進行改革， 從而影響原材料 價格。但從目

22、前的情況看來，資源稅上調的幅度不會太大，原材料價格不會有太 大的漲幅。（二）有關建議1、本項目的關鍵是各年度預期銷售收入能否實現(xiàn)。若銷售進度能加快，則 項目投資更有保障，財務收益狀況會明顯好于評估結果，反之也亦然。因此，項 目主辦者對此應給予足夠的關注和重視， 建立一支良好的銷售隊伍，加強促銷手 段，并根據(jù)銷售情況適時調整生產進度和售價。2、本項目中原材料價格的變化對項目的經(jīng)濟效益有較大影響，項目的主辦 者應該通過多渠道聯(lián)系多方原材料供應商，擇優(yōu)選擇質量好、價格低的供應商。 同時也應與多個供應商保持聯(lián)系，以防某一主要原材料供應商由于某些自身特殊 原因而導致所需材料缺貨等。3、本報告在測算過程中

23、，選用的貸款年利率為 6.5%,流動資金貸款年利率 為6%使用商業(yè)性貸款，其年利率會更高一些，從而增大項目的融資費用，加 大整個項目的成本，使經(jīng)濟效益降低， 因此建議項目的主辦者，應力爭獲得政策 性貸款，以減少項目的融資費用，爭取更好的投資效益4、建設工程不可預見因素很多，工期、質量、成本等都會影響到項目總體 目標的實現(xiàn)。因此在建設期，應加強施工管理，實現(xiàn)工程監(jiān)理制。還應制定各項 建筑材料采購供應計劃，落實資金供應計劃，以確保項目的順利進行。5、本項目屬于加工業(yè)，設備在運營期中對項目效益的影響很大，項目的主 辦方應在采購過程中選擇性價比高的加工設備，同時應該考慮設備對原材料的消 耗，盡量選擇運

24、用了新技術且質量好的設備，從而提高對原材料的使用率，降低 設備的維修率。6、本項目應注重能源節(jié)約環(huán)保方面的探索研究，如廢料的再利用，熱能的 循環(huán)使用等，從而降低整個項目的經(jīng)營成本，提高項目經(jīng)濟效益。7、項目的主辦者應注意技術人員、管理人員的引進和培養(yǎng)，提高產品的生 產效率，進而提高產品的銷售量，增加銷售收入。8、本項目在市場中的同類競爭者日益增多，項目的主辦者應比較分析市場 上同類產品與自身產品的相同點與不同點， 從而改進、研發(fā)具有自身特色的新產 品，擴大市場占有率，提高廠商品牌效應，為以后擴大生產、進一步發(fā)展創(chuàng)造有 利條件，從而提高項目的經(jīng)濟效益。項目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元（

25、表1）廳P項目合計計算期12345678910111項目總投資5190.753000.001090.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.1建設投資3000.003000.001.2財務費用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.3流動資金900.00900.002資金籌措83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00800

26、0.002.1資本金900.00900.002.2銀行借款3000.002100.00900.002.3營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00總成本費用估算表單位：萬元（表2）序號項目名稱合計計算期12345678910111外購原材料20000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002外購燃料、動力20000.002000.002000.002000.002000

27、.002000.002000.002000.002000.002000.002000.003工資14400.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.004制造費用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.005管理費用1600.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.006銷售費用1280.00128.00128.00128.00

28、128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.007財務費用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1.1流動資金借款利息540.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.007.1.2長期借款利息750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2

29、554.6040.9527.3013.658折舊費2400.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.009總成本費用(1+2+3+4+5+6+7+8)62250.756486.506272.856259.206245.556231.906218.256204.606190.956177.306163.6510經(jīng)營成本（9-8-7.1 ）58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.00營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和

30、增值稅估算表 單位：萬元（表3）序號項目名稱合計計算期12345678910111營業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.1城市維護建設稅476.0047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.602.2教育附加費204.0020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.

31、4020.4020.4020.403增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.003.1增值稅銷項13600.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.003.2增值稅進項6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00利潤與利潤分配表單位：萬元（表4）項目名稱合計計算期廳P12345678910111營業(yè)收入80000

32、.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.004總成本費用62250.756486.506272.856259.206245.556231.906218.256204.606190.956177.306163.655利潤總額（1-

33、2-3-4 ）10269.25965.50979.15992.801006.451020.101033.751047.401061.051074.701088.356所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.097凈利潤（5-6）7701.94724.12734.36744.60754.84765.07775.31785.62795.79806.02816.268盈余公積金770.1972.4173.4474.4675.4876.5177.5378.5679.5880.6081.639公益金385.1

34、036.2136.7237.2337.7438.2638.7739.2839.7940.3040.8210未分配利潤6546.65615.50624.21632.91641.61650.31659.01667.78676.42685.12693.8211息稅前利潤11560.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.0012息稅折舊攤銷前利潤13960.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.00項

35、目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元（表5）序號項目名稱合計計算期12345678910111現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定資產余值600.00600.001.3回收流動資金900.00900.002現(xiàn)金流出69940.003000.007504.006604.006604.006604.

36、006604.006604.006604.006604.006604.006604.002.1建設投資（含建設期利 息）3000.003000.002.2流動資金900.00900.002.3經(jīng)營成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.4增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.5營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.

37、0068.0068.0068.003所得稅前現(xiàn)金流量（1-2）-3000.00496.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.002896.004累計所得稅前凈現(xiàn)金流 量-3000.00-2504.00-1108.00288.001684.003080.004476.005872.007268.008664.0010060.005所得稅241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.096所得稅后現(xiàn)金流量（3-5）-3000.00254.621151.21

38、1147.801144.391140.971137.561134.221130.741127.322623.917累計所得稅后凈現(xiàn)金流 量-3000.00-2745.38-1594.17-446.37698.021838.992976.554110,775241.516368.838992.75項目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元（表6）項目名稱合計計算期廳P12345678910111現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷售收入80000.008000.00800

39、0.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定資產余值600.00600.001.3回收流動資金900.00900.002現(xiàn)金流出72358.06900.007191.887181.647171.407161.167150.937140.697130.387120.217109.987099.742.1項目資本金900.00900.002.2借款本金償還2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.3借款利息支付75

40、0.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.4經(jīng)營成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.7所得稅2567.31241.38

41、244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.093凈現(xiàn)金流量（1-2）9141.94-900.00808.12818.36828.60838.84849.07859.40869.62879.79890.022400.26資金來源與運用表 單位：萬元（表7）項目名稱合計計算期廳P12345678910111資金來源83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1營業(yè)收入80000.008000.008000.0

42、08000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2資本金900.00900.001.3銀行借款3000.002100.00900.002資金的運用75898.063000.008145.887235.647225.407215.167204.937184.697184.387174.217163.987153.742.1建設投資3000.003000.002.2流動資金900.00900.002.3借款還本付息3390.75400.50386.85373.20359.55345.90332.25318.60304.95291

43、.30277.652.3.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.652.3.2當年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.4營業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6

44、所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.092.7經(jīng)營成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.003盈余資金（1-2）8O01.940.00754.12764.36774.60784.84795.07815.31815.62825.79836.02846.264累計盈余資金0.00754.121518.482293.083077.923872.994688.305503.926329.

45、717165.738011.99借款償還計劃及還本付息計劃表單位：萬元（表8）項目名稱合計計算期J 丁 P12345678910111年初欠款2100.001890.001680.001470.001260.001050.00840.00630.00420.00210.002當期還本付息2850.75346.50332.85319.20305.55291.90278.25264.60250.95237.30223.652.1當年利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.2當年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210