IPMP培訓(xùn)之05(第五部分項(xiàng)目收尾與評(píng)估)

1、第五部分第五部分 項(xiàng)目收尾與后評(píng)估項(xiàng)目收尾與后評(píng)估 白思俊白思俊中國(guó)項(xiàng)目管理研究委員會(huì)中國(guó)項(xiàng)目管理研究委員會(huì)IPMP中國(guó)認(rèn)證委員會(huì)中國(guó)認(rèn)證委員會(huì)西安華鼎項(xiàng)目管理咨詢有限責(zé)任公司西安華鼎項(xiàng)目管理咨詢有限責(zé)任公司西北工業(yè)大學(xué)項(xiàng)目管理研究與發(fā)展中心西北工業(yè)大學(xué)項(xiàng)目管理研究與發(fā)展中心國(guó)際項(xiàng)目管理專(zhuān)業(yè)資質(zhì)認(rèn)證國(guó)際項(xiàng)目管理專(zhuān)業(yè)資質(zhì)認(rèn)證(IPMP)培訓(xùn)之四培訓(xùn)之四主要內(nèi)容 1.項(xiàng)目的范圍驗(yàn)收 項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收 項(xiàng)目的項(xiàng)目驗(yàn)收 費(fèi)用決算 2.項(xiàng)目審計(jì) 項(xiàng)目前期審計(jì) 項(xiàng)目期間審計(jì) 項(xiàng)目結(jié)束后審計(jì) 3.項(xiàng)目后評(píng)價(jià) 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的概念 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容 一、范圍確認(rèn)n范圍確認(rèn)范圍確認(rèn)n范圍確認(rèn)又叫移交或驗(yàn)收。項(xiàng)目或項(xiàng)目

2、階段結(jié)束時(shí)，項(xiàng)目班子在將項(xiàng)目最終交付成果交給使用者或接受者之前，接受方要對(duì)已經(jīng)完成的工作成果重新進(jìn)行審查，查核項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)定范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作或活動(dòng)是否已經(jīng)完成，應(yīng)交付成果是否令人滿意。n如果項(xiàng)目提前結(jié)束，則應(yīng)查明有哪些工作已經(jīng)完成，完成到了什么程度，并將核查結(jié)果記錄在案，形成文件。范圍確認(rèn)n范圍確認(rèn)的依據(jù)范圍確認(rèn)的依據(jù)n工作成果，即項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施后的結(jié)果；n成果文檔。進(jìn)行項(xiàng)目范圍確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目班子必須向接受方出示說(shuō)明項(xiàng)目（或項(xiàng)目階段）成果的文檔，如項(xiàng)目計(jì)劃、技術(shù)要求說(shuō)明書(shū)、技術(shù)文件、圖紙等，供其審查。 范圍確認(rèn)n范圍確認(rèn)的方法范圍確認(rèn)的方法n范圍確認(rèn)的方法是觀測(cè)的方法。n為了核實(shí)項(xiàng)目或項(xiàng)目階段是否已

3、按規(guī)定完成，需要進(jìn)行必要的測(cè)量、考察和試驗(yàn)等活動(dòng)。范圍確認(rèn)n范圍確認(rèn)的結(jié)果范圍確認(rèn)的結(jié)果n項(xiàng)目范圍確認(rèn)完成后，參加項(xiàng)目范圍確認(rèn)的項(xiàng)目班子和接受方人員應(yīng)在事先準(zhǔn)備好的文件上簽字，表示接受方已正式認(rèn)可并驗(yàn)收全部或階段性成果。n一般情況下，這種認(rèn)可和驗(yàn)收可以附有條件。如軟件開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的移交和驗(yàn)收時(shí)，可規(guī)定以后發(fā)現(xiàn)軟件有問(wèn)題時(shí)仍然可以找該軟件項(xiàng)目開(kāi)發(fā)人員解決。 二、質(zhì)量驗(yàn)收n質(zhì)量驗(yàn)收的含義質(zhì)量驗(yàn)收的含義n 項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收是依據(jù)質(zhì)量計(jì)劃中,在n范圍劃分n指標(biāo)要求n采購(gòu)合同 中的質(zhì)量條款，遵循相關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行質(zhì)量認(rèn)可評(píng)定和辦理驗(yàn)收交接手續(xù)的過(guò)程。質(zhì)量驗(yàn)收是控制項(xiàng)目最終質(zhì)量的重要手段，也

4、是項(xiàng)目驗(yàn)收的重要內(nèi)容。 質(zhì)量驗(yàn)收的范圍 1) 項(xiàng)目規(guī)劃階段的質(zhì)量驗(yàn)收：主要檢驗(yàn)設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量，同時(shí)項(xiàng)目的全部質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及驗(yàn)收依據(jù)也是在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段完成，因此，規(guī)劃階段的質(zhì)量驗(yàn)收也是對(duì)質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)的合理性、完備性和可操作性的檢驗(yàn)。 2）項(xiàng)目實(shí)施階段的質(zhì)量驗(yàn)收：項(xiàng)目實(shí)施階段是項(xiàng)目質(zhì)量產(chǎn)生的全部過(guò)程。實(shí)施階段的質(zhì)量驗(yàn)收要根據(jù)范圍規(guī)劃、工作分解和質(zhì)量規(guī)劃對(duì)每一個(gè)工序進(jìn)行單個(gè)的評(píng)定和驗(yàn)收，然后根據(jù)各單個(gè)工序質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果(如可以把單項(xiàng)工序的質(zhì)量等級(jí)分成不合格，合格，良好，優(yōu)等四級(jí))進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，形成上級(jí)工序的質(zhì)量結(jié)果(合格率或優(yōu)良率)，以此類(lèi)推，最終形成全部項(xiàng)目的質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果。 質(zhì)量驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)與依

5、據(jù)1.在項(xiàng)目概念階段，必須在平衡項(xiàng)目進(jìn)度、造價(jià)與質(zhì)量三者之間制約關(guān)系的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量目標(biāo)與要求作出總體性、原則性的規(guī)定和決策。2.在項(xiàng)目規(guī)劃階段，必須根據(jù)概念階段決策的質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行分解，在相應(yīng)的設(shè)計(jì)文件是否指出達(dá)到質(zhì)量目標(biāo)的途徑和方法，同時(shí)指明項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)，質(zhì)量事故的處理程序和獎(jiǎng)懲措施等。 3.在項(xiàng)目實(shí)施階段，質(zhì)量控制關(guān)健是過(guò)程控制，質(zhì)量保證與控制的過(guò)程就是根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃階段規(guī)定的質(zhì)量驗(yàn)收范圍和評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)，在下一個(gè)工序開(kāi)始之前，對(duì)每一個(gè)剛完成的工序進(jìn)行及時(shí)的質(zhì)量檢驗(yàn)和記錄，并分發(fā)給質(zhì)量保證體系中的所有單位。 4.在項(xiàng)目收尾階段，質(zhì)量驗(yàn)收的過(guò)程就是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施

6、過(guò)程中產(chǎn)生的每個(gè)工序的實(shí)體質(zhì)量結(jié)果進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)、澄清，得出項(xiàng)目的最終的、整體的質(zhì)量結(jié)果。 質(zhì)量驗(yàn)收的結(jié)果n質(zhì)量驗(yàn)收的結(jié)果是產(chǎn)生質(zhì)量驗(yàn)收評(píng)定報(bào)告和項(xiàng)目技術(shù)資料。n 項(xiàng)目最終質(zhì)量報(bào)告的質(zhì)量等級(jí)一般分“合格”和“優(yōu)良”兩級(jí)，凡不合格的項(xiàng)目不予驗(yàn)收。n 項(xiàng)目每一個(gè)工序的質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定報(bào)告經(jīng)匯總成相應(yīng)的技術(shù)資料，是項(xiàng)目資料的重要組成內(nèi)容。 三、費(fèi)用決算與審計(jì)三、費(fèi)用決算與審計(jì) n費(fèi)用決算是指項(xiàng)目從籌建開(kāi)始到項(xiàng)目結(jié)束交付使用為止的全部費(fèi)用的確定。1）決算的依據(jù)： 項(xiàng)目決算依據(jù)主要是合同、合同的變更。2）決算的內(nèi)容：項(xiàng)目決算的內(nèi)容包括項(xiàng)目生命周期各個(gè)階段支付的全部費(fèi)用。3）決算的結(jié)果：決算的結(jié)果形成項(xiàng)目決算

7、書(shū)，經(jīng)項(xiàng)目各參與方共同簽字后作為項(xiàng)目驗(yàn)收的核心文件。 決算書(shū)由兩部分組成：文字說(shuō)明和決算報(bào)表。 文字說(shuō)明。主要包括工程概況、設(shè)計(jì)概算、實(shí)施計(jì)劃和執(zhí)行情況、各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，項(xiàng)目的成本和投資效益分析、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的主要經(jīng)驗(yàn)、存在的問(wèn)題、解決意見(jiàn)等。 決算報(bào)表。分大中型項(xiàng)目和小型項(xiàng)目?jī)煞N。大中型項(xiàng)目的決算表包括：竣工項(xiàng)目概況表、財(cái)務(wù)決算表、交付使用財(cái)產(chǎn)總表、交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表；小型項(xiàng)目決算表按上述內(nèi)容并簡(jiǎn)化為小型項(xiàng)目決算總表和交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表。 費(fèi)用審計(jì)費(fèi)用審計(jì)費(fèi)用審計(jì): 費(fèi)用審計(jì)可貫穿在項(xiàng)目的全過(guò)程中。包括 項(xiàng)目前期的審計(jì) 實(shí)施過(guò)程中的審計(jì) 項(xiàng)目結(jié)束審計(jì)。 審計(jì)的依據(jù)： 成本報(bào)告

8、進(jìn)度報(bào)告 質(zhì)量報(bào)告。審計(jì)報(bào)告 審計(jì)的結(jié)果：形成審計(jì)報(bào)告。l 主要工作有： 審查成本的超出和實(shí)際支出偏低的情況，查明發(fā)生成本與計(jì)劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理，有無(wú)因管理不善造成成本上升和亂攤成本的問(wèn)題； 審查成本控制方法、程序是否有效，是否有嚴(yán)密的規(guī)章制度； 審查有無(wú)擅自改變項(xiàng)目范圍； 若存在成本失控問(wèn)題，應(yīng)查明原因，提出整改建議。四、項(xiàng)目資料與驗(yàn)收項(xiàng)目資料與驗(yàn)收 n項(xiàng)目資料是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和質(zhì)量保證的重要依據(jù)之一，項(xiàng)目資料也是項(xiàng)目交接、維護(hù)和后評(píng)價(jià)的重要原始憑證，在項(xiàng)目驗(yàn)收工作中起著十分重要的作用，因此，項(xiàng)目資料驗(yàn)收是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前提條件，只有項(xiàng)目資料驗(yàn)收合格，才能開(kāi)始項(xiàng)目竣

9、工驗(yàn)收。 項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容-項(xiàng)目概念階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料l 項(xiàng)目初步可行性研究報(bào)告及相關(guān)附件l 項(xiàng)目詳細(xì)可行性研究報(bào)告及相關(guān)附件l 項(xiàng)目方案及論證報(bào)告l 項(xiàng)目評(píng)估與決策報(bào)告項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容-項(xiàng)目規(guī)劃階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料l項(xiàng)目描述資料(范圍劃分報(bào)告，詳細(xì)設(shè)計(jì)報(bào)告等)l 項(xiàng)目計(jì)劃資料(完整的項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，質(zhì)量計(jì)劃，費(fèi)用計(jì)劃和資源計(jì)劃) 項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容-項(xiàng)目實(shí)施階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料l 全部項(xiàng)目采購(gòu)合同的招標(biāo)書(shū)和投標(biāo)書(shū)(含末中標(biāo)的標(biāo)書(shū))l 全部合格供應(yīng)商資料l 全部合同變更文件、現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更等l 項(xiàng)目質(zhì)量記錄、會(huì)議記錄、備忘錄、各類(lèi)通知等l 項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告l

10、進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用、安全、范圍等變更控制申請(qǐng)及簽證l 現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境報(bào)告l 質(zhì)量事故、安全事故調(diào)查資料和處理報(bào)告l 各種第三方試驗(yàn)、檢驗(yàn)證明、報(bào)告等 項(xiàng)目資料驗(yàn)收的范圍與內(nèi)容-項(xiàng)目收尾階段應(yīng)驗(yàn)收移交歸檔的資料l 項(xiàng)目竣工圖l 項(xiàng)目竣工報(bào)告l 項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告l 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)資料項(xiàng)目資料驗(yàn)收的結(jié)果 項(xiàng)目資料驗(yàn)收的結(jié)果包括： 1) 項(xiàng)目資料檔案 2） 項(xiàng)目資料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 五、項(xiàng)目交接與清算n項(xiàng)目交接是指全部合同收尾以后，在政府項(xiàng)目監(jiān)管部門(mén)或社會(huì)第三方中介組織協(xié)助下，項(xiàng)目業(yè)主與全部項(xiàng)目參與方之間進(jìn)行項(xiàng)目所有權(quán)移交的過(guò)程。 n 項(xiàng)目清算是項(xiàng)目收尾的另一種結(jié)果和方式。項(xiàng)目交接是正常的項(xiàng)目收尾過(guò)程，項(xiàng)目清算是非正常的

11、項(xiàng)目終止過(guò)程。 六、項(xiàng)目審計(jì)n項(xiàng)目審計(jì)是指審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家的法令和財(cái)務(wù)制度、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針、管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度，對(duì)項(xiàng)目的活動(dòng)用科學(xué)的方法和程序進(jìn)行審核檢查，判斷其是否合法、合理和有效的一種活動(dòng)。 項(xiàng)目審計(jì)的程序項(xiàng)目審計(jì)的程序 1）審計(jì)準(zhǔn)備2）實(shí)施審計(jì)3）報(bào)告審計(jì)結(jié)果4）資料歸檔 七、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)n項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是指對(duì)已完成的項(xiàng)目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過(guò)程、效益、作用和影響所進(jìn)行的系統(tǒng)的、客觀的分析，通過(guò)項(xiàng)目活動(dòng)實(shí)踐的檢查總結(jié)，確定項(xiàng)目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目或規(guī)劃是否合理有效，項(xiàng)目的主要效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，通過(guò)分析評(píng)價(jià)找出成功失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，通過(guò)及時(shí)有效的信息反饋，為未來(lái)新項(xiàng)目的決

12、策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時(shí)也為后評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提供改進(jìn)意見(jiàn)，從而達(dá)到提高投資效益的目的。 1.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容 n項(xiàng)目后評(píng)價(jià)通常在項(xiàng)目竣工以后項(xiàng)目運(yùn)作階段或項(xiàng)目結(jié)束之前進(jìn)行。它的內(nèi)容包括：n項(xiàng)目竣工驗(yàn)收n項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)n項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收n項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收是投資由建設(shè)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)、使用和運(yùn)營(yíng)的標(biāo)志，是全面考核和檢查項(xiàng)目實(shí)踐工作是否符合設(shè)計(jì)要求和達(dá)到要求工程質(zhì)量的環(huán)節(jié)，是項(xiàng)目業(yè)主、合同商向投資者匯報(bào)建設(shè)成果和交付新增固定資產(chǎn)的過(guò)程。在這階段進(jìn)行的工作將為以后開(kāi)展的項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)和項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)作基礎(chǔ)。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收分為以下幾個(gè)方面： （1）竣工驗(yàn)收

13、 （2）竣工決算 （3）技術(shù)資料的整理和移交 項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià) n 項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)是項(xiàng)目后評(píng)價(jià)理論的重要組成部分。它以項(xiàng)目投產(chǎn)后實(shí)際取得的效益（經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等）及其隱含在其中的技術(shù)影響為基礎(chǔ)，重新測(cè)算項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，得到相關(guān)的投資效果指標(biāo)，然后將它們與項(xiàng)目前評(píng)價(jià)時(shí)預(yù)測(cè)的有關(guān)經(jīng)濟(jì)效果值（如凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)部收益率IRR、投資回收期等）社會(huì)環(huán)境影響值（如環(huán)境質(zhì)量值IEQ等）進(jìn)行對(duì)比，評(píng)價(jià)和分析其偏差情況以及原因，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，從而為提高項(xiàng)目的投資管理水平和投資決策服務(wù)。具體包括以下幾個(gè)方面： （1） 經(jīng)濟(jì)效益后評(píng)價(jià)方法 （2） 環(huán)境效益和社會(huì)效益后評(píng)價(jià) （3） 項(xiàng)目可持續(xù)性后評(píng)

14、價(jià) （4） 項(xiàng)目綜合效益后評(píng)價(jià) 項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià) n項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)是以項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目效益后評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，在結(jié)合其它相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目整個(gè)生命周期中各階段管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。目的是通過(guò)對(duì)項(xiàng)目各階段管理工作的實(shí)際情況進(jìn)行分析研究，形成項(xiàng)目管理情況的總體概念。通過(guò)分析、比較和評(píng)價(jià)，能知道目前項(xiàng)目管理的水平。通過(guò)吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，來(lái)不斷提高項(xiàng)目管理水平，以保證更好地完成以后的項(xiàng)目管理工作，促使項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)很好地完成。項(xiàng)目管理后評(píng)價(jià)包括以下幾個(gè)方面： （1） 項(xiàng)目的過(guò)程后評(píng)價(jià) （2） 項(xiàng)目綜合管理的后評(píng)價(jià) （3） 項(xiàng)目管理者的評(píng)價(jià) 案例討論n如何對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)？請(qǐng)根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)盡

15、可能的提出相應(yīng)的評(píng)價(jià)體系和評(píng)價(jià)方法？2.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的執(zhí)行過(guò)程n資料信息的收集n項(xiàng)目論證、實(shí)施及執(zhí)行各種報(bào)告和文件n后評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查n項(xiàng)目基本情況n目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度n作用及影響n分析和結(jié)論n總體結(jié)果n可持續(xù)性n比選方案n經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)3.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告n項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告是評(píng)價(jià)結(jié)果的匯總，是反饋經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的重要文件。n后評(píng)價(jià)報(bào)告必須反映真實(shí)情況，報(bào)告的文字要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)煉，盡可能不用過(guò)分生疏的專(zhuān)業(yè)化詞匯；n報(bào)告內(nèi)容的結(jié)論、建議要和問(wèn)題分析相對(duì)應(yīng)，并把評(píng)價(jià)結(jié)果與將來(lái)規(guī)劃和政策的制訂、修改相聯(lián)系。4.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告提綱1) 前言2) 項(xiàng)目概況建設(shè)目的和目標(biāo)工程建設(shè)內(nèi)容和進(jìn)度項(xiàng)目投資和資金來(lái)源項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況3) 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程

16、評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的變化主要問(wèn)題及原因分析八、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)案例n項(xiàng)目名稱(chēng):某船廠10萬(wàn)噸級(jí)修船塢項(xiàng)目n評(píng)價(jià)背景：本案例為某船廠擴(kuò)建船塢工程項(xiàng)目，擴(kuò)建項(xiàng)目對(duì)原有企業(yè)產(chǎn)生了什么樣的作用和影響是這類(lèi)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的重點(diǎn)之一。對(duì)于此類(lèi)項(xiàng)目多采用有無(wú)對(duì)比的方法，以便準(zhǔn)確地分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目的效益及對(duì)整個(gè)企業(yè)的影響。1.項(xiàng)目概況n船塢項(xiàng)目地處船廠東側(cè)邊區(qū)，項(xiàng)目業(yè)主是中國(guó)船舶工業(yè)總公司某船廠，位于新港經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)。n項(xiàng)目的提出主要是滿足對(duì)外開(kāi)放及外貿(mào)發(fā)展的要求，建設(shè)一座10萬(wàn)噸級(jí)修船塢,項(xiàng)目總投資為19832萬(wàn)元。n船塢項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)批復(fù)的內(nèi)容為：新建10萬(wàn)噸級(jí)船塢1座，修船碼頭，修舾船體加工工場(chǎng)、變電所、空

17、壓站等公用設(shè)施，新增起重機(jī)等修船設(shè)備以及其它相關(guān)工程。項(xiàng)目建成后的生產(chǎn)綱領(lǐng)為，年修110萬(wàn)噸級(jí)船舶62艘。2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營(yíng)情況n項(xiàng)目進(jìn)度n國(guó)家計(jì)委1990年9月批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書(shū)，1991年10月批準(zhǔn)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)n1991年12月中船總公司批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)n1992年6月正式開(kāi)工，1995年3月建成投產(chǎn)，1997年6月通過(guò)國(guó)家竣工驗(yàn)收n船塢項(xiàng)目建設(shè)工期兩年八個(gè)月，比計(jì)劃工期提前約四個(gè)月2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營(yíng)情況n工程技術(shù)和項(xiàng)目實(shí)施n船塢項(xiàng)目的準(zhǔn)備和實(shí)施基本按國(guó)家規(guī)定的程序執(zhí)行，工程設(shè)計(jì)符合規(guī)范要求，技術(shù)合理，設(shè)計(jì)和施工采用了多項(xiàng)較先進(jìn)的技術(shù)。n在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目業(yè)主狠抓管理，積極推行工程監(jiān)理，保證

18、了工程質(zhì)量和工程的順利實(shí)施。n船塢工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的批復(fù)認(rèn)定，修船塢水工建筑、綠化及大型非標(biāo)設(shè)備安裝工程質(zhì)量?jī)?yōu)良，其余為合格n項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)總體是好的，但投資概算、預(yù)算資料不能及時(shí)到位，項(xiàng)目竣工圖沒(méi)有系統(tǒng)整理。n船塢項(xiàng)目實(shí)際總投資36351萬(wàn)元，項(xiàng)目固定資產(chǎn)為35492萬(wàn)元，其中國(guó)家經(jīng)營(yíng)性資金12100萬(wàn)元，建行貸款12200萬(wàn)元，工廠自籌11192萬(wàn)元。2.項(xiàng)目的實(shí)施和經(jīng)營(yíng)情況n項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)n船塢工程建成后修船市場(chǎng)良好，尤其是大型外輪修理市場(chǎng)比可行性研究的分析更為廣闊。n1995年4月投產(chǎn)后，全年修船39艘，銷(xiāo)售收入7560萬(wàn)元。1996年修船64艘，銷(xiāo)售收入14838萬(wàn)元，提前達(dá)到預(yù)期生產(chǎn)目標(biāo)

19、。n各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超過(guò)立項(xiàng)時(shí)的原定指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)狀況良好。3.主要變化及原因分析n工程地質(zhì)勘探問(wèn)題n船塢項(xiàng)目工程地質(zhì)勘探問(wèn)題主要表現(xiàn)在所需填砂的來(lái)源變化和土質(zhì)變化。n初始設(shè)計(jì)時(shí)考慮用到船塢的航道中的砂，但是由于當(dāng)時(shí)未對(duì)航道與調(diào)度區(qū)詳細(xì)探測(cè)，使用的是70年代的資料，導(dǎo)致實(shí)際挖填方量多60萬(wàn)立方米，增加近一倍。實(shí)際開(kāi)挖中還遇到少量花崗巖，需要水下炸礁、清礁，導(dǎo)致工程量大幅增加，增加投資1400萬(wàn)元。n工程前期勘察工作不充分是問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因。3.主要變化及原因分析n機(jī)械設(shè)備配置變化n初始設(shè)計(jì)時(shí)，為了將投資規(guī)?？刂圃?億元以內(nèi)，認(rèn)為地砍掉了實(shí)際生產(chǎn)中需要的高空作業(yè)車(chē)、塢壁作業(yè)車(chē)等部分機(jī)械設(shè)備，但試投產(chǎn)

20、實(shí)踐證明，因設(shè)備配套不足導(dǎo)致實(shí)際修船效率非常底，難以達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的要求。為此，企業(yè)不得不在項(xiàng)目建成后再提出補(bǔ)足這部分設(shè)備的投資要求。n按1991年不變價(jià)測(cè)算，設(shè)計(jì)時(shí)需增加2800萬(wàn)元投資即可。n可以看出，用砍掉必要的建設(shè)內(nèi)容的方法來(lái)維持一個(gè)人為的投資規(guī)模的管理辦法是不可取的。3.主要變化及原因分析n增加下塢公路n初始設(shè)計(jì)時(shí)未考慮下塢公路的建設(shè)，后經(jīng)考察，發(fā)現(xiàn)下塢公路對(duì)于方便作業(yè)、降低修船成本有積極作用，因此在施工過(guò)程中臨時(shí)變更設(shè)計(jì)，增加下塢公路并比船塢主體先行完工。n雖然增加了一些投資，但由于船塢施工方法得以改進(jìn)，方便了大型施工機(jī)械、施工材料等的運(yùn)輸，為船塢的提前竣工創(chuàng)造了條件；在船塢投資

21、后又為各種車(chē)輛上下塢底提供了便利條件，利于降低了修船成本。n該項(xiàng)目增設(shè)下塢公路是適宜的。3.主要變化及原因分析n投資變化n與1991年批準(zhǔn)的項(xiàng)目初設(shè)總概算19832萬(wàn)元相比，1997年竣工決算的項(xiàng)目總投資為36351萬(wàn)元，增加了16515萬(wàn)元。n扣除投資方向調(diào)節(jié)稅，投資增幅78.7%，主要原因?yàn)椋簄初步設(shè)計(jì)的工程概算不佳：主要原因是概算計(jì)算偏緊，項(xiàng)目概算少算3200萬(wàn)元，約占總增資額的19%n設(shè)計(jì)變更和工程量變化，增加工程量增加投資3400萬(wàn)元，約占總增資額的21%n建設(shè)期利息增加約1199萬(wàn)元，約占總增資額的7%n國(guó)家、行業(yè)和地方收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增加2500萬(wàn)元，約占總增資額15%n材料物價(jià)上漲增加

22、5400萬(wàn)元，約占總增資額的33%4.項(xiàng)目效益及對(duì)企業(yè)效益的影響n項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益n根據(jù)有無(wú)對(duì)比原則，船塢項(xiàng)目是該船廠的一個(gè)擴(kuò)建工程，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益要計(jì)算其增量部分的效益。指標(biāo)計(jì)量單位研批復(fù)初設(shè)/調(diào)概后評(píng)價(jià)實(shí)際項(xiàng)目總投資萬(wàn)元18396 19832/3066136351建設(shè)工期月36 36/3632年銷(xiāo)售收入萬(wàn)元7035 1 4 07014838年利潤(rùn)總額萬(wàn)元1407 5499投資利潤(rùn)率%8.4 11.95內(nèi)部收益率%6.34 8.35投資回收期年12.2 8.02借款償還期年13.8 14年銷(xiāo)售利潤(rùn)率%14.2 37 項(xiàng)目的贏利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力是比較強(qiáng)的。4.項(xiàng)目效益及對(duì)企業(yè)效益的影響n項(xiàng)目對(duì)企業(yè)效益所產(chǎn)生影響n通過(guò)評(píng)價(jià)有無(wú)對(duì)比的形式分析企業(yè)的利潤(rùn)指標(biāo)有項(xiàng)目無(wú)項(xiàng)目有：無(wú)項(xiàng)目后項(xiàng)目前后：前銷(xiāo)售收入(萬(wàn)元）240419203 2.6：12404113812 1.7：1銷(xiāo)售利潤(rùn)率（%）2917 1.7：12931 0.9：1銷(xiāo)售收入(萬(wàn)元）4673131875 1.51.0：1銷(xiāo)售利潤(rùn)率（%）4 1145 0.8：1有無(wú)對(duì)比前后對(duì)比修船分廠某船廠 分析認(rèn)為，由于1995