國際結(jié)算考前案例分析

1、 廣東某進出口公司從美國廣東某進出口公司從美國A公司進口了價值公司進口了價值10萬美元的機器設(shè)備，應向萬美元的機器設(shè)備，應向A公司支付貨公司支付貨款款10萬美元。同時廣東公司出口商品至美萬美元。同時廣東公司出口商品至美國國B公司，公司，B公司貨款尚未支付。廣東公司公司貨款尚未支付。廣東公司與與A公司商定用票據(jù)支付，于是公司商定用票據(jù)支付，于是廣東公司開廣東公司開出匯票交付出匯票交付A公司，命令美國的公司，命令美國的B公司在見公司在見票時立即向票時立即向A公司付款公司付款10萬美元萬美元。A公司將公司將該匯票該匯票背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓給了給了C公司以支付公司以支付C公司的公司的材料費用。材料費用。C

2、公司向公司向B公司公司提示提示匯票，匯票，B公公司付款并司付款并收回收回匯票。匯票。有付款請求權(quán)有付款請求權(quán)和追索權(quán)和追索權(quán)無因無因性性流通轉(zhuǎn)讓性流通轉(zhuǎn)讓性設(shè)權(quán)性、要式性、設(shè)權(quán)性、要式性、文義性文義性返還性返還性提示性提示性金錢性金錢性 案例案例 2-1 A從從B購進購進2000噸水泥，總價款噸水泥，總價款50萬元。水泥運萬元。水泥運抵后，抵后，B公司為公司為A公司簽發(fā)一張以公司簽發(fā)一張以B為出票人和付款為出票人和付款人，以人，以A為收款人的三個月后到期的商業(yè)承兌匯票。為收款人的三個月后到期的商業(yè)承兌匯票。 一個月后，一個月后，B從從C購進木材一批，總價款購進木材一批，總價款54萬萬5千元，千

3、元，B就把就把A開的匯票背書轉(zhuǎn)讓給開的匯票背書轉(zhuǎn)讓給C，余下的，余下的4萬萬5千用支千用支票方式支付完畢。票方式支付完畢。 后來，后來，A發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)2000噸水泥中有一半以上質(zhì)量不合格，噸水泥中有一半以上質(zhì)量不合格，雙方發(fā)生糾紛。匯票到期時，雙方發(fā)生糾紛。匯票到期時，C把匯票提交把匯票提交A要求付要求付款，款，A拒絕付款，理由是拒絕付款，理由是B供給的水泥不合格，不同供給的水泥不合格，不同意付款。請問意付款。請問A是否可以拒絕付款？是否可以拒絕付款？ 案例提示：案例提示：A不可以拒絕付款不可以拒絕付款，其做法是違反法律規(guī)定，其做法是違反法律規(guī)定的。這可從票據(jù)的的。這可從票據(jù)的無因性無因性進行分析

4、。進行分析。 票據(jù)的票據(jù)的無因性無因性是指，票據(jù)關(guān)系雖然需要基于一定的原因是指，票據(jù)關(guān)系雖然需要基于一定的原因關(guān)系才能成立，但是關(guān)系才能成立，但是票據(jù)關(guān)系一經(jīng)成立，就與產(chǎn)生或轉(zhuǎn)票據(jù)關(guān)系一經(jīng)成立，就與產(chǎn)生或轉(zhuǎn)讓票據(jù)的原因關(guān)系相分離讓票據(jù)的原因關(guān)系相分離，兩者各自獨立。原因關(guān)系是，兩者各自獨立。原因關(guān)系是否存在和有效，對票據(jù)關(guān)系不發(fā)生影響，票據(jù)債權(quán)人只否存在和有效，對票據(jù)關(guān)系不發(fā)生影響，票據(jù)債權(quán)人只要持有票據(jù)即可行使票據(jù)權(quán)利，票據(jù)債務人不得以原因要持有票據(jù)即可行使票據(jù)權(quán)利，票據(jù)債務人不得以原因關(guān)系無效為理由，對關(guān)系無效為理由，對善意的持票人善意的持票人進行抗辯。進行抗辯。 在本案中，在本案中，A和

5、和B之間的購銷關(guān)系是本案匯票的原因關(guān)系，之間的購銷關(guān)系是本案匯票的原因關(guān)系，匯票開出后，匯票開出后，A就與持票人產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系，原因關(guān)系與就與持票人產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系，原因關(guān)系與票據(jù)關(guān)系相分離。票據(jù)關(guān)系相分離。A提出水泥質(zhì)量不合格是原因關(guān)系有提出水泥質(zhì)量不合格是原因關(guān)系有瑕疵，其拒絕付款是用原因關(guān)系來對抗票據(jù)關(guān)系。由于瑕疵，其拒絕付款是用原因關(guān)系來對抗票據(jù)關(guān)系。由于持票人不再是原因關(guān)系的當事人，所以持票人不再是原因關(guān)系的當事人，所以A不能拒絕付款。不能拒絕付款。付款后票據(jù)關(guān)系消滅，而原因關(guān)系仍存在，付款后票據(jù)關(guān)系消滅，而原因關(guān)系仍存在，A仍可以根仍可以根據(jù)原因關(guān)系的瑕疵據(jù)原因關(guān)系的瑕疵請求請求B賠償賠

6、償。 票據(jù)原因關(guān)系（）。票據(jù)原因關(guān)系（）。 A.是票據(jù)發(fā)行當事人之間的關(guān)系是票據(jù)發(fā)行當事人之間的關(guān)系 B.是票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系是票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系 C.與票據(jù)關(guān)系在一般情況下相分離，在特定情況下相與票據(jù)關(guān)系在一般情況下相分離，在特定情況下相聯(lián)系聯(lián)系 D.對票據(jù)關(guān)系沒有對票據(jù)關(guān)系沒有影響影響 C 票據(jù)原因關(guān)系，或稱票據(jù)原因，是指當事人之間授受票授受票據(jù)的原因據(jù)的原因。票據(jù)原因具有雙重效力雙重效力： 票據(jù)原因與票據(jù)行為分離的，這體現(xiàn)為票據(jù)的無因性無因性； 票據(jù)原因和票據(jù)行為又有一定的聯(lián)系，如依票據(jù)法的規(guī)定，在直接當事人之間，基于原因關(guān)系的不合法、無效、不存在和消滅，可以行使對人的抗辯抗辯。案例

7、分析案例分析lA向向B簽訂了一簽訂了一份總金額為份總金額為700萬萬美元美元的的進口合同，支付方式進口合同，支付方式為付款交單，允許分批裝運。為付款交單，允許分批裝運。l第一批第一批60萬美元的產(chǎn)品準時到貨，質(zhì)量良好。萬美元的產(chǎn)品準時到貨，質(zhì)量良好。l第二批交貨期來臨之際，第二批交貨期來臨之際，B向向A提出：鑒于提出：鑒于A資金周轉(zhuǎn)困難，資金周轉(zhuǎn)困難，A可以給可以給B開出一開出一張見票后一年付款張見票后一年付款700萬美元的匯票，請萬美元的匯票，請C銀行承兌。承兌后，銀行承兌。承兌后，B保證將保證將700萬美元的產(chǎn)品在一年內(nèi)交貨。萬美元的產(chǎn)品在一年內(nèi)交貨。A全部收貨后，再付給全部收貨后，再付給

8、B700萬美元的貨款萬美元的貨款。lA以為現(xiàn)在不付款，只開張遠期票據(jù)就可得到貨物在國內(nèi)市以為現(xiàn)在不付款，只開張遠期票據(jù)就可得到貨物在國內(nèi)市場銷售，于是欣然接受了場銷售，于是欣然接受了B的建議，給的建議，給B商簽發(fā)了一張見票后商簽發(fā)了一張見票后一年付款一年付款700萬美元的匯票。萬美元的匯票。l但但B將這張承兌了的遠期票據(jù)在將這張承兌了的遠期票據(jù)在D銀行貼現(xiàn)銀行貼現(xiàn)600萬美元。萬美元。B沒沒有交付任何產(chǎn)品，將這筆巨款騙到手后便無影無蹤了。有交付任何產(chǎn)品，將這筆巨款騙到手后便無影無蹤了。一年后一年后，D銀行持這張承兌了的遠期票據(jù)請銀行持這張承兌了的遠期票據(jù)請C銀行付款。盡管銀行付款。盡管B沒有交

9、貨，沒有交貨，C卻不得以此為理由拒絕向善意持票人卻不得以此為理由拒絕向善意持票人D支付票支付票據(jù)金額。據(jù)金額。l最后，由最后，由C付給付給D700萬美元而結(jié)案。萬美元而結(jié)案。l對于這張遠期票據(jù)，對于這張遠期票據(jù)，A為出票人，為出票人，B為收款人，為收款人，C為付款人。為付款人。lA與與B的買賣合同是該的買賣合同是該票據(jù)的票據(jù)的原因關(guān)系原因關(guān)系，使得，使得A愿意愿意向向B開開立匯票立匯票。A曾向曾向C提供提供了資金了資金，這種，這種資金關(guān)系資金關(guān)系使得使得C愿意愿意向向A公司提供信用，承兌了這張遠期匯票公司提供信用，承兌了這張遠期匯票。lD與與B之間之間有有對價關(guān)系對價關(guān)系，D地地付了付了600

10、萬美元的對價而受讓，萬美元的對價而受讓，從而成為這張從而成為這張匯票的善意持票人。但票據(jù)的最大特點就是，匯票的善意持票人。但票據(jù)的最大特點就是，票據(jù)法律關(guān)系一經(jīng)形成，即與基礎(chǔ)關(guān)系相分離票據(jù)法律關(guān)系一經(jīng)形成，即與基礎(chǔ)關(guān)系相分離。票據(jù)基礎(chǔ)。票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的存在和有效與否并不對善意持票人的票據(jù)權(quán)利而產(chǎn)關(guān)系的存在和有效與否并不對善意持票人的票據(jù)權(quán)利而產(chǎn)生影響。所以，生影響。所以，B沒有交貨，或者沒有交貨，或者A沒沒有足夠的美元存在有足夠的美元存在C，都不影響都不影響D對承兌人對承兌人C的付款請求權(quán)。對的付款請求權(quán)。對D來說，這張票據(jù)來說，這張票據(jù)上并沒有寫產(chǎn)品，只有一句話：上并沒有寫產(chǎn)品，只有一句話：“

11、見票后一年付見票后一年付700萬美萬美元元”。l票據(jù)法律關(guān)系應依票據(jù)法的規(guī)定加以解決，票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系票據(jù)法律關(guān)系應依票據(jù)法的規(guī)定加以解決，票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系則應以民法規(guī)定加以解決。則應以民法規(guī)定加以解決。B正是利用了票據(jù)的特性才行騙正是利用了票據(jù)的特性才行騙得逞。得逞。l A給給B一一張張經(jīng)銀行承兌經(jīng)銀行承兌的期票，作為的期票，作為向向B訂貨訂貨的預付的預付款款，B在在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給給C以以償還原償還原欠欠C的的借款借款，C于于到期日到期日向銀行提示向銀行提示取款，恰遇當?shù)胤ㄔ喝】?，恰遇當?shù)胤ㄔ汗驺y公告銀行于行于當天起進行破產(chǎn)清理，因而被退票當天起進行破產(chǎn)清理，因而被退票。 l

12、C向向A追索，追索，A以以B所所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱已于稱已于10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也已通知也已通知了了B。l 在此在此情況情況下下C再向再向B追索。追索。B以以票據(jù)票據(jù)系系A(chǔ)開開立為由推立為由推諉不理諉不理。C遂遂向法院起訴，被告向法院起訴，被告為為A、B、銀行三、銀行三方方。l 你你認為法院將如何判決？認為法院將如何判決？ A、B的的拒付理由不成立拒付理由不成立，銀行，銀行已破產(chǎn)清理，只需已破產(chǎn)清理，只需向向A、B追索追索即可。即可。 案例分析案例分析 案例案例2-2 有一張匯票，有一張匯票，A公司是出

13、票人，公司是出票人，B公司是付款人，公司是付款人，C公司是收款人，以下列三種情況作背書轉(zhuǎn)讓，而且公司是收款人，以下列三種情況作背書轉(zhuǎn)讓，而且背書是真實有效的：第一種：背書是真實有效的：第一種：CDEF，最終，最終F成為持票人；第二種：成為持票人；第二種：CDEFG，最終，最終G成成為持票人；第三種：為持票人；第三種：CDECFH，最終，最終H成為持票人。請問上述三個持票人、和中，成為持票人。請問上述三個持票人、和中，誰手里的匯票安全系數(shù)最高，付款最有保證？誰手里的匯票安全系數(shù)最高，付款最有保證？ 案例提示：從票據(jù)流通作用里，可以確定第二種即案例提示：從票據(jù)流通作用里，可以確定第二種即持票人手里

14、的匯票的安全系數(shù)最高。因為除了持票人手里的匯票的安全系數(shù)最高。因為除了和外，在第二種情況里，有、和四個和外，在第二種情況里，有、和四個人構(gòu)成了對的付款保證；除了和外，第一種人構(gòu)成了對的付款保證；除了和外，第一種里只有、三個人是票據(jù)付款的負責人，第里只有、三個人是票據(jù)付款的負責人，第三種里只有、對票據(jù)負責。三種里只有、對票據(jù)負責。 案例案例2-3 某年某年10月月8日，武漢市豐實糧油公司（以下簡稱日，武漢市豐實糧油公司（以下簡稱“豐實豐實公司公司”）業(yè)務員劉某要到吉林省吉林市購大米，遂申請）業(yè)務員劉某要到吉林省吉林市購大米，遂申請其開戶銀行簽發(fā)銀行匯票，以持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，其開戶銀行簽發(fā)銀行

15、匯票，以持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，其開戶行簽發(fā)了一張金額為其開戶行簽發(fā)了一張金額為150萬元，收款人為劉某，萬元，收款人為劉某，兌付行為農(nóng)業(yè)銀行吉林市某區(qū)支行的匯票。劉某帶著這兌付行為農(nóng)業(yè)銀行吉林市某區(qū)支行的匯票。劉某帶著這張匯票到吉林后，購糧中間介紹人陳某以發(fā)運糧食需要張匯票到吉林后，購糧中間介紹人陳某以發(fā)運糧食需要抵押為由，將劉某攜帶的匯票要到手，交給了吉林市天抵押為由，將劉某攜帶的匯票要到手，交給了吉林市天龍糧油公司經(jīng)理張某作抵押。張某拿到匯票后因購買該龍糧油公司經(jīng)理張某作抵押。張某拿到匯票后因購買該市某糧油站的大米，于是將這張已經(jīng)承兌了的匯票背書市某糧油站的大米，于是將這張已經(jīng)承兌了的匯票

16、背書轉(zhuǎn)讓給了某糧油站。該票據(jù)到期后，某糧油站持票向承轉(zhuǎn)讓給了某糧油站。該票據(jù)到期后，某糧油站持票向承兌行農(nóng)業(yè)銀行吉林市某區(qū)支行要求付款時，因背書不連兌行農(nóng)業(yè)銀行吉林市某區(qū)支行要求付款時，因背書不連續(xù)遭到拒絕。請問本案付款人的抗辯事由是否成立？續(xù)遭到拒絕。請問本案付款人的抗辯事由是否成立？ 案例提示：本案付款人的抗辯事由是成立的。吉林市天案例提示：本案付款人的抗辯事由是成立的。吉林市天龍糧油公司沒有給付豐實糧油公司相應的龍糧油公司沒有給付豐實糧油公司相應的對價對價，而是以，而是以抵押為名占有該匯票。該匯票沒有經(jīng)過豐實糧油公司收抵押為名占有該匯票。該匯票沒有經(jīng)過豐實糧油公司收款人劉某的背書轉(zhuǎn)讓，所

17、以款人劉某的背書轉(zhuǎn)讓，所以背書不連續(xù)背書不連續(xù)，吉林市天龍糧，吉林市天龍糧油公司不是正當持票人。后來天龍糧油公司又以背書轉(zhuǎn)油公司不是正當持票人。后來天龍糧油公司又以背書轉(zhuǎn)讓的方式將這張背書不連續(xù)的匯票轉(zhuǎn)讓給某糧油站，而讓的方式將這張背書不連續(xù)的匯票轉(zhuǎn)讓給某糧油站，而該糧油站該糧油站明知明知或或應知應知該匯票背書不連續(xù)而取得票據(jù)，也該匯票背書不連續(xù)而取得票據(jù)，也非善意持票人。而付款人在付款時，除應非善意持票人。而付款人在付款時，除應審查提示付款審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件人的合法身份證明或者有效證件外，還應外，還應審查背書的連審查背書的連續(xù)續(xù)，即審查轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書

18、人在，即審查轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章是否依次前后銜接，如果不銜接，即背書匯票上的簽章是否依次前后銜接，如果不銜接，即背書不連續(xù)，付款人可以拒絕付款。因此，本案中付款人的不連續(xù)，付款人可以拒絕付款。因此，本案中付款人的抗辯事由即匯票背書不連續(xù)是成立的?？罐q事由即匯票背書不連續(xù)是成立的。A甲甲B乙乙匯 票拾得對價背書轉(zhuǎn)讓要求付款拒絕返還匯票？善意持票人？ 乙構(gòu)成票據(jù)權(quán)利的善意取得： 支付了對價 對甲非匯票處分權(quán)人并不知情 A不能拒付；B不能要求乙返還票據(jù)，但可以就自己遭受的損失向甲進行民事索賠案例案例2-5 案例2-7 2006年6月，A買與B賣簽購銷合同，貨款以本票支付

19、。 合同生效后，B按時向A發(fā)貨，A向其開戶銀行申請開立了銀行本票，并轉(zhuǎn)交B作為貨款。由于B先期拖欠C與該本票金額相當?shù)目铐?，于是B將該本票背書轉(zhuǎn)讓給了C。 C沒有按時向銀行支取該本票款項沒有按時向銀行支取該本票款項，直到9月才向銀行請求支付本票金額，但銀行以該本票已過期為由拒付本票已過期為由拒付。于是C轉(zhuǎn)向B要求支付貨款，但遭到拒絕。多次交涉無果后，C向法院起訴B和銀行，要求他們共同承擔賠償責任。 法院判決銀行支付本票金額給C，但C應承擔延期取款責任；B免責。u案例提示：C作為正當持票人，未在法定期限內(nèi)提示付款，其前手背書人B不再承擔本票付款不再承擔本票付款的責任。但是，作為本票出票人的銀行，

20、則不能免除不能免除其付款責任 案例2-8 A作為B的個人代理，開出一張以A為收款人的支票，從B開在商業(yè)信托銀行的的支票賬戶支取。 支票上寫：付給A $10075，大寫金額卻是 “one thousand seventy five dollars” 銀行按照小寫金額付給A 10075美元后，A攜款潛逃 后任代理C受B的委托向銀行提起訴訟，要求退回大小寫之間的差額1000751007590000美元。 法庭判原告敗訴，C上訴。 案例提示：原告顯然可以向銀行索賠。 在國際業(yè)務中國際業(yè)務中，當票據(jù)的金額大小寫不一致時，此票據(jù)依然有效，但付款金額通常以票據(jù)的大寫大寫金額為準金額為準。根據(jù)這一點，銀行顯然

21、不宜按小寫金額支付。該支票大寫金額并非含糊不清，因此，銀行對超付部分必須向原告賠償。所以最后原判決被推翻，原告勝訴。案例：A將印鑒留在了B的家中，B利用該印鑒并模仿A的簽字，偽造了以A的名義開出的付款授權(quán)信付款授權(quán)信，將A的款項匯到B的賬戶中。事后，雖然B的詐騙行為被發(fā)現(xiàn) 并且受到了法律的制裁，但是由于B已將所匯的款項揮霍殆盡，A仍遭受到了巨大的損失。案例提示：這是一個典型的信匯信匯詐騙案件依照銀行的業(yè)務慣例，顧客致信致信開戶行要求將一定金額的款項匯交收款人，開戶行視此信為書面授權(quán)，核對客戶印客戶印鑒鑒相符后，憑以借記客戶賬戶并將款項匯出。B利用這種做法模仿A簽字，偽造授權(quán)信，騙取銀行的匯出款

22、項因此，匯款人應妥善保管印鑒，注意保密；銀行辦理業(yè)務時要仔細核對印鑒，尤其對大額匯出款和轉(zhuǎn)賬 要倍加注意案例： 中出口企業(yè)A與另一國進口企業(yè)B簽訂進出口貿(mào)易合同 合同中規(guī)定：支付條款為裝運月份前裝運月份前15天天電匯電匯付款 但是，在后來的履約過程中，B拖延至裝運月份的中旬裝運月份的中旬才從郵局寄來郵局寄來銀行匯票一張。為保證按期交貨，A于收到匯票的次日 即將貨物托運托運，同時委托C銀行代收票款代收票款。 一個月后，接到C銀行通知：因該匯票系偽造，已被退票。此時貨物已經(jīng)抵達目的港，并已被B憑自行寄去的單據(jù)提走。A進行追償，但是B早已人去樓空，A錢貨兩空案例提示：本案中造成損失的主要原因是A本身

23、B隨意將支付條件從電匯改為票匯的時候，沒有引起出口商的注意，即使默認這種改變，也應該首先鑒別匯票的真實性，不應該貿(mào)然將貨物托運 并自行寄單匯款匯款本身也有弊端弊端，因為匯款所依托的是商業(yè)信用商業(yè)信用，完全依賴于進口商B的資信，如果出口商不是很了解進口商，不能隨便使用票匯方式案例分析 A：法院應判： 甲甲向丙丙清償被拒付的匯票被拒付的匯票票款票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息、利息、丙丙進行追索進行追索所支付的相關(guān)費用費用 甲甲與乙乙的糾紛則另案處理 理由： 由于票據(jù)具有流通性、無因性、文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法持有人票據(jù)的合法持有人，就有權(quán)要求票據(jù)債務人支付票款，并且此項權(quán)利

24、并不受其前手乙的權(quán)利缺陷（向甲交付的貨物質(zhì)次）的影響； 丙遭到主債務人（承兌銀行）退票后，即有權(quán)向其前手甲、乙進行追索。 同樣由于票據(jù)特性，甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。案例 4-1 A出口一批貨，$985,000，付款條件為D/A 20天 A依合同按時裝貨、備齊單據(jù)，于3月15日向托收行甲甲辦理D/A 20天到期的托收手續(xù)。 4月25日，買方B來電稱，至今未收到有關(guān)該貨的托收單據(jù)。A經(jīng)調(diào)查得知，是因單據(jù)及托收指示書上的付款人地址不詳。 5月15日接到代收行乙乙的拒付通知書。 由于單據(jù)延誤B未能按時提貨，貨物因雨受潮，B拒絕承兌付款。 A損失慘重。 因托收申請書指示有誤或指示不完全、不明確等造成

25、托收延誤或損失將由委托人A全部承擔 代收行乙不負任何責任案例國內(nèi)某公司以D/P at sight方式出口，委托國內(nèi)A銀行將單據(jù)經(jīng)由第三國B銀行交給進口國C銀行托收。后來C破產(chǎn)無法辦理托收，公司要求退回有關(guān)單據(jù)卻毫無結(jié)果，問托收行應負什么責任？：托收銀行A不負任何責任不負任何責任根據(jù)URC522的規(guī)定：在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實現(xiàn)委托人的指示，托收銀行托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇銀行作為代收行代收行；單據(jù)和托收指示可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。托收銀行只要盡到“遵守信用，謹慎從事”的義務，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯非自身所能控制的差錯，包括

26、因代收行倒閉致使委托人貨款及單據(jù)無法收回的損失，不負任何不負任何責任責任。案例 出口商C與進口商B簽訂合同，付款條件均為D/P 45days 1月至10月，C相繼委托甲甲托收行辦理托收業(yè)務10筆，指明通過A代收貨款，付款條件：D/P 45days，付款人：B，金額：150萬美元。甲甲均按托收申請書中指示辦理。 A收到跟單匯票后，陸續(xù)以承兌交單（D/A 45days）的方式將大量單據(jù)放給進口商。其中多張承兌匯票已逾期，但承兌人一直未曾付款，使C公司蒙受重大損失。 托收行甲甲向A銀行提出質(zhì)疑，要其承擔擅自放單之責任，但A以當?shù)亓晳T抗辯，稱當?shù)卣J為D/P遠期與D/A性質(zhì)相同，推諉放單責任，拒絕承擔義

27、務。提示 從理論上說，D/P與D/A是兩種不同的交單條件，但在實務上D/P遠期使用不多。這是因為：遠期交易遠期交易原是出口商向進口商供貨的一種優(yōu)惠條件，是讓進口商獲得資金融通資金融通的便利，但付款交單付款交單的條件卻使進口商得不到資金融通，因而從其自身內(nèi)涵來看似有矛盾。 從票據(jù)角度來看，付款人既已承兌承兌了一張遠期匯票，就成為匯票的主債務人，承擔到期必須付款的法律責任法律責任，如到期不付款，便受票據(jù)法的制約，既承擔了法律責任，又不能取得物權(quán)單據(jù)，有欠公允。因此有些國家和地區(qū)一直將D/P遠期作D/A處理。 對出口商出口商，在簽訂商業(yè)合同時應盡量避免避免使用使用D/P遠期付款遠期付款方式方式。如必

28、須使用，建議遠期天數(shù)不能太長遠期天數(shù)不能太長，一般不要超過貨物運輸航程，避免發(fā)生貨到而承兌匯票還未到期的情況。 案例： 中A以CIF價格向美B出口貨物，6月2簽訂合同，6月28日美銀行開來不可撤銷即期L/C，規(guī)定裝船期為7月中旬。中國銀行收證后于7月2日通知A。7月10日，A獲悉B由于資金問題破產(chǎn)倒閉。問，A應如何應對？ 分析：L/C屬于銀行信用銀行信用，開證行自開立信用證之日起即不可撤銷地承擔付款責任，即使開證申請人已經(jīng)倒閉，開證行接到符合信用證各項條款的單據(jù)后仍應負責付款。A應該盡快辦理出口手續(xù)，將貨物出口。并按L/C規(guī)定在7月中旬發(fā)貨并認真制作單據(jù)，然后向中國銀行議付，由中國銀行向美銀行

29、寄單索償。 【案例】： 國外公司W(wǎng)從我國公司Z購買貨物，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。 1月28日W開來L/C，有效期至2月10日。 后由于Z不能按期裝船，故電請W將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，W回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后Z到銀行議付時，遭到拒絕。 問：銀行是否有權(quán)拒絕付款？賣方Z應怎樣處理？ 【分析】：銀行有權(quán)拒付。L/C雖是根據(jù)合同開出的 ，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同。銀行只銀行只受受原信用證信用證條款的條款的約約束束，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。當銀行拒付時， Z可依據(jù)修改后的合同條款合同條款要求買

30、方履行付款義務， Z也可要求W修改信用證。 【案例】 出口合同中規(guī)定貨物為：紅色600件，藍色300件； 信用證上規(guī)定剛好相反：紅色300件，藍色600件。 出口人審證時未注意，裝貨時按合同規(guī)定裝貨，結(jié)果信用證遭到銀行拒付。 銀行可以拒付么？ 收到與合同規(guī)定不符的信用證后，出口方應如何處理？ 【分析】 信用證項下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。 賣方應于收證后立即通知開證申請人，要求他指示開證行改證改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。案例英進口商B與中A簽合同，B向倫敦銀行申請開立L/CA按信用證條款發(fā)貨，并向中國銀行交單議

31、付中國銀行10月4日議付，并向倫敦開證行寄單索匯倫敦銀行接單后，于10月18日來電拒付：“受益人A未按照商務合同商務合同規(guī)定分兩批發(fā)貨裝船”經(jīng)查證，甲與乙簽訂的合同確實有兩批裝運的條款中國銀行檢查L/C，發(fā)現(xiàn)并無分批發(fā)貨條款，且單證相符、單單相符，故復電倫敦開證行仍要求付款，且要求保留索償遲付款項利息的權(quán)利。提示：L/C中銀行處理的是單據(jù)，開證行付款的條件是單證相符、單單相符單證相符、單單相符。這里的相符指的是單據(jù)單據(jù)表面表面相符相符，與實質(zhì)貿(mào)易及合同無關(guān)與實質(zhì)貿(mào)易及合同無關(guān)。如果提單描述的貨物與信用證不符，可以拒絕付款贖單，但貨物品質(zhì)與合同是否相符與信用證結(jié)算無關(guān)，因此倫敦銀行不可以拒絕付款。案例：中出口企業(yè)A收到國外開來不可撤銷信用證一份，由設(shè)在中境內(nèi)的外資銀行B通知并加以保兌A裝運貨物后，正計劃交單議付，忽接B行通知：“開證行破開證行破產(chǎn)倒閉產(chǎn)倒閉，B不再承擔對該信用證的議付或者付款責任”開證行破產(chǎn)可以構(gòu)成保兌行拒絕付款的理由么？銀行可以采取哪些做法來減少保兌信用證業(yè)務產(chǎn)生的損失？提示：保兌行和開證行一樣 均對受益人承擔第一性的付款第一性的付款責任責任，保兌行的這種付款責任 不能因為開證行的破產(chǎn)而解除，因此保兌行仍應對受益人提交的單據(jù)付款。保兌行管理信用風險的根本在于了解開證行的資信情況，如開證行的資本充足情況、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量等等。為避免風險過于集中，保兌行可以為經(jīng)常