ch8-對(duì)外貿(mào)易信貸

1、第八章第八章 對(duì)外貿(mào)易信貸對(duì)外貿(mào)易信貸本章學(xué)習(xí)目標(biāo)本章學(xué)習(xí)目標(biāo)o 掌握幾種對(duì)外貿(mào)易短期信貸形勢(shì)的基本做法掌握幾種對(duì)外貿(mào)易短期信貸形勢(shì)的基本做法和典型特點(diǎn)；和典型特點(diǎn)；o 掌握掌握對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的概念和對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的概念和特點(diǎn)；特點(diǎn)；o 掌握賣方信貸、買方信貸、混合信貸和福費(fèi)掌握賣方信貸、買方信貸、混合信貸和福費(fèi)庭業(yè)務(wù)的一般庭業(yè)務(wù)的一般做法；做法；o 了解我國(guó)出口信貸業(yè)務(wù)的具體了解我國(guó)出口信貸業(yè)務(wù)的具體做法。做法。本章內(nèi)容本章內(nèi)容o對(duì)外貿(mào)易短期信貸對(duì)外貿(mào)易短期信貸o對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸信貸o出口信貸出口信貸“君子協(xié)定君子協(xié)定”o我國(guó)出口信貸業(yè)務(wù)我國(guó)出口信貸業(yè)務(wù)第一節(jié)第一節(jié)

2、對(duì)外貿(mào)易短期信貸對(duì)外貿(mào)易短期信貸o 分類分類o 出口押匯出口押匯o 打包放款打包放款o 票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)o 進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯o 保付代理業(yè)務(wù)保付代理業(yè)務(wù)（一）對(duì)外貿(mào)易（一）對(duì)外貿(mào)易短期信貸的分類短期信貸的分類o 根據(jù)提供信貸的根據(jù)提供信貸的主體（授信人主體（授信人/ /受信人）不受信人）不同同可可分為：分為：n 銀行信用：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)進(jìn)口商或出銀行信用：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)進(jìn)口商或出口商提供的信貸。口商提供的信貸。n 商業(yè)信用：進(jìn)口商和出口商之間相互提供的信商業(yè)信用：進(jìn)口商和出口商之間相互提供的信貸，如延期付款貸，如延期付款/ /提前付款。提前付款。（一）對(duì)外貿(mào)易（一）對(duì)外貿(mào)易短期信貸

3、的分類短期信貸的分類o 根據(jù)根據(jù)接受信貸的對(duì)象的不同可接受信貸的對(duì)象的不同可分為：分為：n 對(duì)對(duì)出口商的出口商的信貸：銀行、經(jīng)紀(jì)人或進(jìn)口商對(duì)出信貸：銀行、經(jīng)紀(jì)人或進(jìn)口商對(duì)出口商的信貸口商的信貸n 對(duì)對(duì)進(jìn)口商的進(jìn)口商的信貸：銀行、出口商對(duì)進(jìn)口商的信信貸：銀行、出口商對(duì)進(jìn)口商的信貸。貸。（二）出口押匯（二）出口押匯o 出口信用證押匯：出口信用證押匯：n 在信用證結(jié)算方式下，出口商在信用證結(jié)算方式下，出口商發(fā)運(yùn)貨物后發(fā)運(yùn)貨物后，將全套，將全套單據(jù)提交往來(lái)銀行做抵押，要求銀行提供的單據(jù)提交往來(lái)銀行做抵押，要求銀行提供的在途在途資資金融通。金融通。o 出口托收押匯：出口托收押匯：n 托收銀行買入出口商開

4、立的以進(jìn)口商為付款人的跟托收銀行買入出口商開立的以進(jìn)口商為付款人的跟單匯票及隨附單據(jù)，扣除利息及費(fèi)用后，凈額付給單匯票及隨附單據(jù)，扣除利息及費(fèi)用后，凈額付給出口商，通過(guò)國(guó)外聯(lián)行向進(jìn)口商收款。出口商，通過(guò)國(guó)外聯(lián)行向進(jìn)口商收款。n 出口商要保證匯票被拒付時(shí)，托收行對(duì)出口商有追出口商要保證匯票被拒付時(shí)，托收行對(duì)出口商有追索權(quán)。索權(quán)。（三）打包放款（三）打包放款o 打包打包放款放款n 信用證結(jié)算方式下，出口商憑收到的正本信用信用證結(jié)算方式下，出口商憑收到的正本信用證作為還款憑據(jù)和抵押向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)的一種證作為還款憑據(jù)和抵押向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)的一種裝船前裝船前融資。融資。n 融資比例通常不超過(guò)信用證的融資比

5、例通常不超過(guò)信用證的80%，是一個(gè)有，是一個(gè)有條件付款的銀行信用憑證。條件付款的銀行信用憑證。（四）票據(jù)貼現(xiàn)（四）票據(jù)貼現(xiàn)o 票據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn)n 收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票想銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。業(yè)承兌匯票想銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。n 票據(jù)貼現(xiàn)后貴銀行所有。票據(jù)貼現(xiàn)后貴銀行所有。n 快速變現(xiàn)，提高資金利用效率?？焖僮儸F(xiàn)，提高資金利用效率。（五）進(jìn)口押匯（五）進(jìn)口押匯o 進(jìn)口進(jìn)口押匯押匯n 銀行在收到信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，應(yīng)銀行在收到信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)口商要求想起提供短期資金融通。進(jìn)口商要求想起提供短期資金融通。n 進(jìn)口托收押匯：

6、銀行先行付款，進(jìn)口商銷售貨進(jìn)口托收押匯：銀行先行付款，進(jìn)口商銷售貨物，在償還銀行墊付的本息。物，在償還銀行墊付的本息。n 信用證下進(jìn)口押匯：抵押貸款，只有銀行對(duì)進(jìn)信用證下進(jìn)口押匯：抵押貸款，只有銀行對(duì)進(jìn)口商充分信任是才使用?？谏坛浞中湃问遣攀褂?。（六）保（六）保付代理付代理（Factoring）o 保付代理概念和分類保付代理概念和分類o 保付代理的特點(diǎn)保付代理的特點(diǎn)o 保付代理的功能保付代理的功能o 保付代理的流程保付代理的流程保付代理業(yè)務(wù)的概念保付代理業(yè)務(wù)的概念 o 簡(jiǎn)稱保理業(yè)務(wù)，出口商簡(jiǎn)稱保理業(yè)務(wù)，出口商以商業(yè)信用以商業(yè)信用形式出售形式出售商品商品，在，在貨物裝船后貨物裝船后立即將發(fā)票、匯

7、票等有立即將發(fā)票、匯票等有關(guān)單據(jù)以有追索權(quán)或無(wú)追索權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓給關(guān)單據(jù)以有追索權(quán)或無(wú)追索權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓給承購(gòu)應(yīng)收帳款的專門組織，收進(jìn)全部或部分承購(gòu)應(yīng)收帳款的專門組織，收進(jìn)全部或部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。保付代理業(yè)務(wù)的分類保付代理業(yè)務(wù)的分類o 按照保理商是否公開可按照保理商是否公開可分為：分為：n 公開型：出口商以書面形式明確通知進(jìn)口商，公開型：出口商以書面形式明確通知進(jìn)口商，保理商參與此業(yè)務(wù)。保理商參與此業(yè)務(wù)。n 隱蔽型：出口商為避免讓進(jìn)口商得知自己流動(dòng)隱蔽型：出口商為避免讓進(jìn)口商得知自己流動(dòng)自己不足，不將保理商的參與告知買方。自己不足，不將保理商的參與告知買

8、方。o 按照保理商與客戶的區(qū)域分為國(guó)內(nèi)保理和國(guó)按照保理商與客戶的區(qū)域分為國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理際保理 保付代理業(yè)務(wù)的分類保付代理業(yè)務(wù)的分類o 按照按照保理商與客戶的區(qū)域保理商與客戶的區(qū)域分為：分為：n 國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi)保保理：買賣雙方處于同一國(guó)家或地區(qū)理：買賣雙方處于同一國(guó)家或地區(qū)n 國(guó)際國(guó)際保保理：買賣雙方處于不同國(guó)家或地區(qū)理：買賣雙方處于不同國(guó)家或地區(qū)o 按照保理商與進(jìn)出口商之間的關(guān)系可按照保理商與進(jìn)出口商之間的關(guān)系可分為：分為：n 雙雙保付代理保付代理業(yè)務(wù)：雙方均有保理商參與業(yè)務(wù)：雙方均有保理商參與n 直接直接出口保付代理出口保付代理業(yè)務(wù)：出口商的保理商直接與進(jìn)業(yè)務(wù)：出口商的保理商直接與進(jìn)口商聯(lián)系口

9、商聯(lián)系n 直接直接進(jìn)口保付代理進(jìn)口保付代理業(yè)務(wù)：進(jìn)口商保理商直接與出口業(yè)務(wù)：進(jìn)口商保理商直接與出口商聯(lián)系商聯(lián)系 保付代理業(yè)務(wù)的分類保付代理業(yè)務(wù)的分類o 按照按照保理業(yè)務(wù)是否有追索權(quán)可保理業(yè)務(wù)是否有追索權(quán)可分為：分為：n 無(wú)無(wú)追索權(quán)保理追索權(quán)保理業(yè)務(wù)：進(jìn)口商不能清償時(shí)，保理業(yè)務(wù)：進(jìn)口商不能清償時(shí)，保理商不能對(duì)出口商進(jìn)行追索。商不能對(duì)出口商進(jìn)行追索。n 有有追索追索權(quán)權(quán)保理保理業(yè)務(wù)：保理業(yè)務(wù)：保理商不商不承擔(dān)調(diào)查業(yè)務(wù)，承擔(dān)調(diào)查業(yè)務(wù)，若進(jìn)口商不能清償，則有權(quán)向出口商追索。若進(jìn)口商不能清償，則有權(quán)向出口商追索。保理業(yè)務(wù)的功能保理業(yè)務(wù)的功能o 信用銷售信用銷售控制：對(duì)進(jìn)口商全面調(diào)查控制：對(duì)進(jìn)口商全面調(diào)查

10、o 債款債款回收回收o 銷售賬戶銷售賬戶管理：優(yōu)良的賬務(wù)管理服務(wù)管理：優(yōu)良的賬務(wù)管理服務(wù)o 貿(mào)易貿(mào)易融資：減少資金積壓融資：減少資金積壓o 壞帳壞帳擔(dān)保：保理商承擔(dān)已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款百分擔(dān)保：保理商承擔(dān)已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款百分之百的壞賬擔(dān)保。之百的壞賬擔(dān)保。保理業(yè)務(wù)流程圖保理業(yè)務(wù)流程圖保理保理業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)的作用作用o 保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商的作用保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商的作用n代代出口商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查出口商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查n加速資金周轉(zhuǎn)加速資金周轉(zhuǎn)n將信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保理組織將信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保理組織n有利于改善資產(chǎn)負(fù)債有利于改善資產(chǎn)負(fù)債比例比例o 保理業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)口商對(duì)進(jìn)口商的的作用作用

11、n減少減少資金積壓，降低進(jìn)口資金積壓，降低進(jìn)口成本成本n貨價(jià)較高，但一般低于開保證金而蒙受的利息損失。貨價(jià)較高，但一般低于開保證金而蒙受的利息損失。第二節(jié)第二節(jié) 對(duì)外貿(mào)易對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸中長(zhǎng)期信貸o 對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的概念和特點(diǎn)對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的概念和特點(diǎn)o 對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的主要對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的主要形式形式n 賣方信貸賣方信貸n 買方信貸買方信貸n 福費(fèi)廷福費(fèi)廷n 混合信貸混合信貸n 信用安排限額信用安排限額（一）對(duì)外貿(mào)易（一）對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的中長(zhǎng)期信貸的概念和特點(diǎn)概念和特點(diǎn)o 著重加強(qiáng)本國(guó)出口，所以主要是著重加強(qiáng)本國(guó)出口，所以主要是出口信貸出口信貸。o 是是為支持本國(guó)大型設(shè)

12、備的出口，以對(duì)本國(guó)的出為支持本國(guó)大型設(shè)備的出口，以對(duì)本國(guó)的出口給予利息貼補(bǔ)和信貸擔(dān)保的方法，鼓勵(lì)本國(guó)口給予利息貼補(bǔ)和信貸擔(dān)保的方法，鼓勵(lì)本國(guó)的的銀行（或金融機(jī)構(gòu)）對(duì)銀行（或金融機(jī)構(gòu)）對(duì)本國(guó)出口商或外國(guó)進(jìn)本國(guó)出口商或外國(guó)進(jìn)口商口商（或銀行）提供的利率較低的（或銀行）提供的利率較低的貸款，以解貸款，以解決本國(guó)出口商資金周轉(zhuǎn)困難，或滿足國(guó)外進(jìn)口決本國(guó)出口商資金周轉(zhuǎn)困難，或滿足國(guó)外進(jìn)口商對(duì)本國(guó)出口商支付貸款的需要。商對(duì)本國(guó)出口商支付貸款的需要。o 特點(diǎn)：特點(diǎn)：n 出口信貸一般指定出口信貸一般指定用途，所用途，所支持的是資本貨物支持的是資本貨物的出口的出口，金額，金額大，信貸大，信貸期限期限長(zhǎng)長(zhǎng)，15年

13、，甚至年，甚至5年以上。年以上。n 出口信貸的利率一般低于市場(chǎng)利率，利差由國(guó)出口信貸的利率一般低于市場(chǎng)利率，利差由國(guó)家家補(bǔ)貼。補(bǔ)貼。n 對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的發(fā)放與信貸保險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的發(fā)放與信貸保險(xiǎn)結(jié)合。結(jié)合。n 國(guó)家通常成立國(guó)家通常成立專門的出口信貸機(jī)構(gòu)，管理分配專門的出口信貸機(jī)構(gòu)，管理分配信貸資金。信貸資金。（一）對(duì)外貿(mào)易（一）對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸的中長(zhǎng)期信貸的概念和特點(diǎn)概念和特點(diǎn)（二）出口信貸（二）出口信貸的類型的類型o賣方信貸（賣方信貸（Supplier Credit）o買方信貸（買方信貸（Buyer Credit）o福費(fèi)廷（福費(fèi)廷（Forfaiting）o混合信貸（混合信貸（Go

14、vernment Mixed Credit）（1）賣方）賣方信貸信貸o是在大型機(jī)械設(shè)備貿(mào)易中，為便于出是在大型機(jī)械設(shè)備貿(mào)易中，為便于出口商以口商以延期付款延期付款方式出售設(shè)備，出口方式出售設(shè)備，出口商所在地的銀行對(duì)出口商提供的商所在地的銀行對(duì)出口商提供的信貸。信貸。（1）賣方信貸）賣方信貸（1）賣方信貸）賣方信貸o 主要主要費(fèi)用費(fèi)用n 利息利息n 信貸保險(xiǎn)費(fèi)信貸保險(xiǎn)費(fèi)n 承擔(dān)費(fèi)承擔(dān)費(fèi)n 管理費(fèi)管理費(fèi)o 是是指一國(guó)銀行為了鼓勵(lì)本國(guó)商品的出口，而指一國(guó)銀行為了鼓勵(lì)本國(guó)商品的出口，而向進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行提供貸款，使得進(jìn)向進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行提供貸款，使得進(jìn)口商可以用這筆貸款通過(guò)口商可以用這筆貸款通

15、過(guò)支付現(xiàn)匯支付現(xiàn)匯的方式從的方式從貸款國(guó)進(jìn)口商品。貸款國(guó)進(jìn)口商品。（2）買方）買方信貸信貸（2）買方信貸）買方信貸o 種類：種類：n 由由出口商銀行直接貸款給出口商銀行直接貸款給進(jìn)口商進(jìn)口商n 由出口國(guó)銀行貸款給進(jìn)口國(guó)銀行，再由進(jìn)口國(guó)由出口國(guó)銀行貸款給進(jìn)口國(guó)銀行，再由進(jìn)口國(guó)銀行向進(jìn)口商轉(zhuǎn)貸。銀行向進(jìn)口商轉(zhuǎn)貸。（使用較多（使用較多）由出口國(guó)由出口國(guó)銀行直接向銀行直接向進(jìn)口商提供貸款進(jìn)口商提供貸款由出口國(guó)銀行向進(jìn)口國(guó)銀行提供貸款由出口國(guó)銀行向進(jìn)口國(guó)銀行提供貸款（3）福費(fèi)廷）福費(fèi)廷o 在大型成套設(shè)備的國(guó)際貿(mào)易中，當(dāng)出口商以在大型成套設(shè)備的國(guó)際貿(mào)易中，當(dāng)出口商以賒銷方式賣出商品后，將賒銷方式賣出商品后

16、，將經(jīng)過(guò)經(jīng)過(guò)進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行擔(dān)擔(dān)保保后的本票或遠(yuǎn)期匯票無(wú)追索權(quán)后的本票或遠(yuǎn)期匯票無(wú)追索權(quán)地賣斷給包地賣斷給包買商，從而提前買商，從而提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形取得現(xiàn)款的一種資金融通形式式。o 又又稱包買票據(jù)。稱包買票據(jù)。o 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人n 出口商：將提供商品所獲債權(quán)出售給包買商的人出口商：將提供商品所獲債權(quán)出售給包買商的人n 進(jìn)口商：債務(wù)人，到期支付貨款的人進(jìn)口商：債務(wù)人，到期支付貨款的人n 包買包買商：為出口商提供福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)的銀行或金商：為出口商提供福費(fèi)廷融資業(yè)務(wù)的銀行或金融機(jī)構(gòu)融機(jī)構(gòu)n 擔(dān)保人：為進(jìn)口商提供擔(dān)保的當(dāng)事人，通常為進(jìn)口擔(dān)保人：為進(jìn)口商提

17、供擔(dān)保的當(dāng)事人，通常為進(jìn)口商所在地的銀行商所在地的銀行（3）福費(fèi)廷）福費(fèi)廷福費(fèi)廷業(yè)務(wù)流程圖福費(fèi)廷業(yè)務(wù)流程圖福費(fèi)廷與保理業(yè)務(wù)的區(qū)別福費(fèi)廷與保理業(yè)務(wù)的區(qū)別o 福費(fèi)廷針對(duì)資本貨物，金額大；保理業(yè)務(wù)針對(duì)一福費(fèi)廷針對(duì)資本貨物，金額大；保理業(yè)務(wù)針對(duì)一般消費(fèi)品，金額小。般消費(fèi)品，金額小。o 福費(fèi)福費(fèi)廷期限廷期限34年，保理業(yè)務(wù)不超過(guò)年，保理業(yè)務(wù)不超過(guò)1年。年。o 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)需要雙方事先協(xié)商；保理業(yè)務(wù)中，出福費(fèi)廷業(yè)務(wù)需要雙方事先協(xié)商；保理業(yè)務(wù)中，出口商不需要征求進(jìn)口商同意。口商不需要征求進(jìn)口商同意。o 福費(fèi)廷中，需有第三者對(duì)進(jìn)口商的擔(dān)保；保理業(yè)福費(fèi)廷中，需有第三者對(duì)進(jìn)口商的擔(dān)保；保理業(yè)務(wù)中，保理商主要通過(guò)控制

18、額度來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。務(wù)中，保理商主要通過(guò)控制額度來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的作用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的作用o 福費(fèi)廷對(duì)出口商的好處福費(fèi)廷對(duì)出口商的好處n 可以可以獲得無(wú)追索權(quán)的中期貿(mào)易融資獲得無(wú)追索權(quán)的中期貿(mào)易融資n 能夠立即取得現(xiàn)金，有利于資金融通能夠立即取得現(xiàn)金，有利于資金融通n 轉(zhuǎn)嫁轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)o 福費(fèi)廷福費(fèi)廷對(duì)進(jìn)口商對(duì)進(jìn)口商的好處的好處n 可可獲得延期付款的好處獲得延期付款的好處n 手續(xù)較簡(jiǎn)便手續(xù)較簡(jiǎn)便（4）混合）混合信貸信貸o賣方信貸或買方信貸與賣方信貸或買方信貸與政府貸款或贈(zèng)政府貸款或贈(zèng)款混合貸款混合貸放。放。o賣方或買方信貸在資金上都有一定的賣方或買方信貸在資金上都有一定的限制，政府貸款或贈(zèng)款的參與可以增限制，政府貸款或贈(zèng)款的參與可以增加資金使用的靈活性。加資金使用的靈活性。第三節(jié)第三節(jié) 出口信貸出口信貸“君子協(xié)定君子協(xié)定”o