商業(yè)銀行貸款的經(jīng)營管理

1、商業(yè)銀行貸款的經(jīng)營管理商業(yè)銀行貸款的經(jīng)營管理第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款的種類和政策v一、貸款種類一、貸款種類v二、貸款政策二、貸款政策v三、貸款程序三、貸款程序 什么是銀行貸款?v銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。一、貸款種類v按貸款的期限分類按貸款的期限分類 活期貸款、定期貸款和透支活期貸款、定期貸款和透支v按貸款的保障條件分類按貸款的保障條件分類 信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)信用貸款、

2、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)v按貸款的用途分類按貸款的用途分類 按照貸款對(duì)象的部門劃分按照貸款對(duì)象的部門劃分 按照貸款的具體用途來劃分按照貸款的具體用途來劃分一、貸款種類v按貸款的償還方式分類按貸款的償還方式分類 一次性償還和分期償還一次性償還和分期償還v按貸款的質(zhì)量按貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險(xiǎn)程度或風(fēng)險(xiǎn)程度)分類分類 正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款損失貸款按貸款的期限分類v活期貸款：在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)活期貸款：在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款。由銀行發(fā)出通知收回貸款。v定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。定期貸款：

3、是指具有固定償還期限的貸款。v透支：活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)透支：活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)v有利于監(jiān)控貸款的流動(dòng)性和資金周轉(zhuǎn)狀況，使銀有利于監(jiān)控貸款的流動(dòng)性和資金周轉(zhuǎn)狀況，使銀行長(zhǎng)短期貸款保持適當(dāng)比例行長(zhǎng)短期貸款保持適當(dāng)比例v有利于銀行按資金償還期限的長(zhǎng)短安排貸款順序，有利于銀行按資金償還期限的長(zhǎng)短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全保證銀行信貸資金的安全按貸款保障條件分類v信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放得貸款提供抵押物或第三者保證而發(fā)放得貸款v擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保擔(dān)保貸

4、款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款證的貸款v票據(jù)貼現(xiàn)：銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存票據(jù)貼現(xiàn)：銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款的貸款v可以使銀行依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)可以使銀行依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績(jī)選擇不同的貸款方式，以提高貸款的安全系數(shù)績(jī)選擇不同的貸款方式，以提高貸款的安全系數(shù)按貸款的用途分類v按照貸款對(duì)象的部門按照貸款對(duì)象的部門分類分類 工業(yè)貸款工業(yè)貸款 商業(yè)貸款商業(yè)貸款 農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款 科技貸款科技貸款 消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款v按照貸款的具體用途按照貸款的具體用途分類分

5、類 流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款 固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序；有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序；有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)，以便銀行合理安有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)，以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)排貸款結(jié)構(gòu)按貸款的償還方式分類v一次性償還：借款人在貸款到期日一次性還清貸一次性償還：借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。歸還本金時(shí)一次性付清。v分期償還貸款：借款人按規(guī)定的期限分次償還本分期償還貸款：借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款

6、金和支付利息的貸款v有利于銀行監(jiān)測(cè)貸款到期和貸款收回情況，準(zhǔn)確有利于銀行監(jiān)測(cè)貸款到期和貸款收回情況，準(zhǔn)確測(cè)算銀行頭寸的變動(dòng)趨勢(shì)測(cè)算銀行頭寸的變動(dòng)趨勢(shì)v有利于銀行考核收息率，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收利息的管理有利于銀行考核收息率，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收利息的管理按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類v正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款握按時(shí)足額償還本息的貸款v關(guān)注貸款：貸款本息的償還仍然正常，但是發(fā)生關(guān)注貸款：貸款本息的償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素v次級(jí)貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無次級(jí)

7、貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補(bǔ)西墻拆東墻補(bǔ)西墻”的辦法來歸還貸款，表明借款的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題v可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要形成一部分損失執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要形成一部分損失v損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切必要損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款

8、。極少部分的貸款。按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類v有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量量v有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管的監(jiān)管二、貸款政策v 貸款政策：商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各貸款政策：商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。項(xiàng)方針、措施和程序的總和。v 貸款政策的內(nèi)容貸款政策的內(nèi)容 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 貸款的規(guī)模和比率控制貸款的規(guī)模和比率控制 貸款種類及地區(qū)貸款種類及地區(qū) 貸款的擔(dān)保貸款

9、的擔(dān)保 貸款定價(jià)貸款定價(jià) 貸款檔案管理政策貸款檔案管理政策 貸款的日常管理和催收制度貸款的日常管理和催收制度 不良貸款的管理不良貸款的管理 貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略v開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則v銀行希望開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域銀行希望開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域v希望開展的業(yè)務(wù)品種希望開展的業(yè)務(wù)品種v希望達(dá)到的業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和速度希望達(dá)到的業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和速度貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分v 貸款工作規(guī)程：貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化程序貸款工作規(guī)程：貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化程序v 第一階段：貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段第一階段：貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段v 第二階段：銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)

10、放階段第二階段：銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段v 第三階段：貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回的階第三階段：貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回的階段段v 貸款的審批制度：分級(jí)審批制度貸款的審批制度：分級(jí)審批制度v 貸款審批的分級(jí)授權(quán)是銀行根據(jù)信貸部門有關(guān)組織、人員的工作能力、貸款審批的分級(jí)授權(quán)是銀行根據(jù)信貸部門有關(guān)組織、人員的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)、工作實(shí)績(jī)以及所負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和授信額度，決定經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)、工作實(shí)績(jī)以及所負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和授信額度，決定每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。授每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種

11、和最高貸款限額。授權(quán)一般由銀行董事會(huì)或最高決策層統(tǒng)一批準(zhǔn)，自董事會(huì)到基層行管理權(quán)一般由銀行董事會(huì)或最高決策層統(tǒng)一批準(zhǔn)，自董事會(huì)到基層行管理層，權(quán)限逐級(jí)下降。層，權(quán)限逐級(jí)下降。貸款的規(guī)模和比率控制v 通常銀行根據(jù)負(fù)債資金來源情況及其穩(wěn)定性狀況，以及中通常銀行根據(jù)負(fù)債資金來源情況及其穩(wěn)定性狀況，以及中央銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金比率、資本金狀況、銀行自身流央銀行規(guī)定的存款準(zhǔn)備金比率、資本金狀況、銀行自身流動(dòng)性準(zhǔn)備比率、銀行經(jīng)營環(huán)境狀況、貸款需求情況和銀行動(dòng)性準(zhǔn)備比率、銀行經(jīng)營環(huán)境狀況、貸款需求情況和銀行經(jīng)營管理水平等因素，來確定計(jì)劃的貸款規(guī)模。經(jīng)營管理水平等因素，來確定計(jì)劃的貸款規(guī)模。v 評(píng)判銀行貸款規(guī)

12、模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理的指標(biāo)有評(píng)判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理的指標(biāo)有 貸款貸款/存款比率存款比率 貸款貸款/資本比率資本比率 貸款集中度比率貸款集中度比率 中長(zhǎng)期貸款比率中長(zhǎng)期貸款比率貸款的擔(dān)保v明確擔(dān)保的方式明確擔(dān)保的方式v規(guī)定抵押品的鑒定、評(píng)估方法和程序規(guī)定抵押品的鑒定、評(píng)估方法和程序v確定貸款及抵押品或質(zhì)押品價(jià)值的比率確定貸款及抵押品或質(zhì)押品價(jià)值的比率v確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評(píng)估方法及程序確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評(píng)估方法及程序貸款定價(jià)v銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額和對(duì)某些貸款收取的費(fèi)用。余額和對(duì)某些貸款收取的

13、費(fèi)用。v統(tǒng)一的價(jià)格表統(tǒng)一的價(jià)格表v根據(jù)不同情況制定不同的價(jià)格根據(jù)不同情況制定不同的價(jià)格貸款檔案管理政策v貸款檔案的結(jié)構(gòu)貸款檔案的結(jié)構(gòu)v貸款檔案的保管責(zé)任人貸款檔案的保管責(zé)任人v明確貸款檔案的保管地點(diǎn)明確貸款檔案的保管地點(diǎn)v明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度貸款的日常管理和催收制度v貸款發(fā)放以后，信貸員應(yīng)保持及借款人的密切聯(lián)貸款發(fā)放以后，信貸員應(yīng)保持及借款人的密切聯(lián)系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行定期的信貸分析，業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行定期的信貸分析，并形成信貸分析報(bào)告存檔。并形成信

14、貸分析報(bào)告存檔。v銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。v制定貸款政策應(yīng)考慮的因素制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策 銀行的資本金狀況銀行的資本金狀況 銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) 服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期 銀行信貸人員的素質(zhì)銀行信貸人員的素質(zhì)三、貸款程序v貸款申請(qǐng)貸款申請(qǐng)v貸款調(diào)查貸款調(diào)查v對(duì)借款人的信用評(píng)估對(duì)借款人的信用評(píng)估v貸款審批貸款審批v借款合同的簽訂和擔(dān)保借款合同的簽訂和擔(dān)保v貸款發(fā)放貸款發(fā)放v貸款檢查貸款檢查v貸款收回貸款收回貸款申請(qǐng)v借款申請(qǐng)書基本內(nèi)容：借款

15、人名稱、性質(zhì)、經(jīng)營借款申請(qǐng)書基本內(nèi)容：借款人名稱、性質(zhì)、經(jīng)營范圍，申請(qǐng)貸款的種類、期限、金額、方式、用范圍，申請(qǐng)貸款的種類、期限、金額、方式、用途、用款計(jì)劃、還本付息計(jì)劃以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)技途、用款計(jì)劃、還本付息計(jì)劃以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等。術(shù)指標(biāo)等。貸款調(diào)查v關(guān)于借款申請(qǐng)書內(nèi)容的調(diào)查關(guān)于借款申請(qǐng)書內(nèi)容的調(diào)查v貸款可行性的調(diào)查貸款可行性的調(diào)查 借款人的品行借款人的品行 借款合法性借款合法性 借款安全性借款安全性 借款盈利性借款盈利性第二節(jié) 商業(yè)銀行的貸款定價(jià)v一、貸款定價(jià)原則一、貸款定價(jià)原則v二、貸款價(jià)格的構(gòu)成二、貸款價(jià)格的構(gòu)成v三、影響貸款價(jià)格的主要因素三、影響貸款價(jià)格的主要因素v四、貸款定價(jià)方

16、法四、貸款定價(jià)方法一、貸款定價(jià)原則v利潤(rùn)最大化原則利潤(rùn)最大化原則v擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則v保證貸款安全原則保證貸款安全原則v維護(hù)銀行形象原則維護(hù)銀行形象原則二、貸款價(jià)格的構(gòu)成v貸款利率貸款利率v貸款承諾費(fèi)貸款承諾費(fèi)v補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額v隱含價(jià)格隱含價(jià)格貸款利率v貸款利率：一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利貸款利率：一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息及貸款本金之比率。息及貸款本金之比率。v年利率，月利率和日利率年利率，月利率和日利率v銀行貸款利率一般有一個(gè)基本水平，它取決于中銀行貸款利率一般有一個(gè)基本水平，它取決于中央銀行的貨幣政策和有關(guān)的法令規(guī)章，資金供求央銀行的貨幣政策和有關(guān)的法令規(guī)章

17、，資金供求狀況和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況。狀況和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況。v優(yōu)惠利率，懲罰利率優(yōu)惠利率，懲罰利率v固定利率，浮動(dòng)利率固定利率，浮動(dòng)利率v貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤(rùn)為依據(jù)。取得合理利潤(rùn)為依據(jù)。v貸款承諾費(fèi)：是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客貸款承諾費(fèi)：是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。v補(bǔ)償余額：應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一補(bǔ)償余額：應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款，在美國稱定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款，在美國稱為貸款回存。為貸款回存。

18、v隱含價(jià)格：附加條款可以是禁止性的，即規(guī)定融隱含價(jià)格：附加條款可以是禁止性的，即規(guī)定融資限額及各種禁止事項(xiàng)。也可以是義務(wù)性的，即資限額及各種禁止事項(xiàng)。也可以是義務(wù)性的，即規(guī)定借款人必須遵守的特別條款規(guī)定借款人必須遵守的特別條款。三、影響貸款價(jià)格的主要因素v資金成本資金成本v貸款風(fēng)險(xiǎn)程度貸款風(fēng)險(xiǎn)程度v貸款費(fèi)用貸款費(fèi)用v借款人的信用及其及銀行的關(guān)系借款人的信用及其及銀行的關(guān)系v銀行貸款的目標(biāo)收益率銀行貸款的目標(biāo)收益率v貸款供求狀況貸款供求狀況資金成本v資金平均成本：是指每一單位的資金所花費(fèi)的利資金平均成本：是指每一單位的資金所花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。息、費(fèi)用額。v資金邊際成本：是指銀行每增加一個(gè)單位的

19、可投資金邊際成本：是指銀行每增加一個(gè)單位的可投資資金所需要花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。資資金所需要花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。v平均邊際成本：新增一個(gè)單位的資金來源所平均平均邊際成本：新增一個(gè)單位的資金來源所平均花費(fèi)的邊際成本花費(fèi)的邊際成本貸款風(fēng)險(xiǎn)程度v銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)而花費(fèi)的費(fèi)用，稱為貸款的銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)而花費(fèi)的費(fèi)用，稱為貸款的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，也是貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，也是貸款的風(fēng)險(xiǎn)成本。v在實(shí)踐中，為了便于操作，銀行通常根據(jù)歷史上在實(shí)踐中，為了便于操作，銀行通常根據(jù)歷史上某類貸款的平均費(fèi)用水平并考慮未來各種新增因某類貸款的平均費(fèi)用水平并考慮未來各種新增因素后來確定貸款風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用率。素后來確定貸款風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用

20、率。貸款費(fèi)用v為了操作方便，許多銀行通常將各種貸款的收費(fèi)為了操作方便，許多銀行通常將各種貸款的收費(fèi)種類及其標(biāo)準(zhǔn)作具體的規(guī)定，在確定某一筆貸款種類及其標(biāo)準(zhǔn)作具體的規(guī)定，在確定某一筆貸款的收費(fèi)時(shí)，只需按規(guī)定計(jì)算即可。的收費(fèi)時(shí)，只需按規(guī)定計(jì)算即可。借款人的信用及及銀行的關(guān)系v借款人的信用狀況主要是指借款人的償還能力和借款人的信用狀況主要是指借款人的償還能力和償還意愿。償還意愿。v借款人及銀行的關(guān)系也是銀行貸款定價(jià)時(shí)必須考借款人及銀行的關(guān)系也是銀行貸款定價(jià)時(shí)必須考慮的重要因素。慮的重要因素。v那些在銀行有大量存款，廣泛使用該行提供的各那些在銀行有大量存款，廣泛使用該行提供的各種金融服務(wù)，或長(zhǎng)期地有規(guī)律

21、地借用銀行貸款的種金融服務(wù)，或長(zhǎng)期地有規(guī)律地借用銀行貸款的客戶，就是及銀行關(guān)系密切的客戶，在制定貸款客戶，就是及銀行關(guān)系密切的客戶，在制定貸款價(jià)格時(shí)，可以適當(dāng)?shù)陀谝话阗J款的價(jià)格。價(jià)格時(shí)，可以適當(dāng)?shù)陀谝话阗J款的價(jià)格。四、貸款定價(jià)方法v目標(biāo)收益率定價(jià)法目標(biāo)收益率定價(jià)法v基礎(chǔ)利率定價(jià)法基礎(chǔ)利率定價(jià)法v成本加成定價(jià)法成本加成定價(jià)法v優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法v保留補(bǔ)償余額定價(jià)法保留補(bǔ)償余額定價(jià)法目標(biāo)收益率定價(jià)法v目標(biāo)收益率定價(jià)法的公式如下目標(biāo)收益率定價(jià)法的公式如下:v稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率=（貸款收益（貸款收益-貸款貸款費(fèi)用）費(fèi)用）/應(yīng)攤

22、產(chǎn)權(quán)成本應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本v貸款收益貸款收益=貸款利息收益貸款利息收益+貸款管理手續(xù)費(fèi)貸款管理手續(xù)費(fèi)v貸款費(fèi)用貸款費(fèi)用=借款者使用的非股本資金的成本借款者使用的非股本資金的成本+辦辦理貸款的服務(wù)和收貸費(fèi)用理貸款的服務(wù)和收貸費(fèi)用v應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率未清償貸款余額未清償貸款余額目標(biāo)收益率定價(jià)法v資金成本是貸款費(fèi)用中最主要的部分。資金成本是貸款費(fèi)用中最主要的部分。v在計(jì)算債務(wù)成本時(shí)，先算出新增單項(xiàng)資金來源的在計(jì)算債務(wù)成本時(shí)，先算出新增單項(xiàng)資金來源的邊際成本，然后算出新增全部債務(wù)的加權(quán)邊際成邊際成本，然后算出新增全部債務(wù)的加權(quán)邊際成本。本。v股

23、權(quán)資本的邊際成本一般通過股權(quán)收益率模型來股權(quán)資本的邊際成本一般通過股權(quán)收益率模型來計(jì)算。計(jì)算。v股權(quán)收益率一般根據(jù)負(fù)債成本再加上一定百分比股權(quán)收益率一般根據(jù)負(fù)債成本再加上一定百分比來確定并假設(shè)銀行資本金市場(chǎng)價(jià)值等于資本金的來確定并假設(shè)銀行資本金市場(chǎng)價(jià)值等于資本金的賬面價(jià)值。賬面價(jià)值。基礎(chǔ)利率定價(jià)法v 又稱交易利率定價(jià)法又稱交易利率定價(jià)法v 允許借款額超過某一最低限額的借款人，在幾種基礎(chǔ)利率允許借款額超過某一最低限額的借款人，在幾種基礎(chǔ)利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和展期期限。中選擇，以決定該筆貸款的利率和展期期限。v 基礎(chǔ)利率是國庫券利率，大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆基礎(chǔ)利率是國庫券利率，大

24、額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利率等。借利率等。v 所確定的貸款利率為同期市場(chǎng)利率加上一定數(shù)額。所確定的貸款利率為同期市場(chǎng)利率加上一定數(shù)額。v 在一個(gè)特定的時(shí)間里，利率是固定的，但展期利率是未知在一個(gè)特定的時(shí)間里，利率是固定的，但展期利率是未知數(shù)。數(shù)。成本加成定價(jià)法v也叫宏觀差額定價(jià)法也叫宏觀差額定價(jià)法v貸款利率貸款利率=貸款成本率貸款成本率+利率加成利率加成v貸款成本包括資金成本、貸款服務(wù)成本和營業(yè)成貸款成本包括資金成本、貸款服務(wù)成本和營業(yè)成本本v利率加成則是銀行應(yīng)取得的合理利潤(rùn)利率加成則是銀行應(yīng)取得的合理利潤(rùn)優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法v優(yōu)惠加數(shù)法：在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百優(yōu)惠加數(shù)法：在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而形成利率分點(diǎn)而形成利率v優(yōu)惠乘數(shù)法：在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)優(yōu)惠乘數(shù)法：在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成利率。系數(shù)而形成利率。保留補(bǔ)償余額定價(jià)法v將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看做是其貸款價(jià)格將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看做是其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，在考慮了借款人在銀行補(bǔ)償余的一個(gè)組成部分，在考慮了借款人在銀行補(bǔ)償余