中國電信--固定資產(chǎn)管理流程--總結(jié)匯報(bào)資料

1、中國電信中國電信固定資產(chǎn)管理流程固定資產(chǎn)管理流程總結(jié)匯報(bào)總結(jié)匯報(bào)20022002年年1111月月2222日日此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)XX管理咨詢的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。電信行業(yè) - 2 機(jī)密 匯報(bào)提綱匯報(bào)提綱第一部分：前言第一部分：前言q項(xiàng)目背景和方法項(xiàng)目背景和方法q項(xiàng)目主要交付文檔項(xiàng)目主要交付文檔第二部分：項(xiàng)目成果簡介第二部分：項(xiàng)目成果簡介q整體框架整體框架q組織架構(gòu)組織架構(gòu)q業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程q績效管理績效管理q信息技術(shù)信息技術(shù)第三部分：有待解決的問題第三部分：有待解決的問題第四部分：實(shí)施推廣建議與規(guī)劃第四部分：實(shí)施推廣建議與規(guī)劃前前 言言電信行業(yè) - 4 機(jī)密

2、 中國電信是特大型的國有通信企業(yè)，擁有全國長途傳輸電信網(wǎng)中國電信是特大型的國有通信企業(yè)，擁有全國長途傳輸電信網(wǎng)70%的資產(chǎn)；的資產(chǎn)；長期長期以來，中國電信資產(chǎn)管理中存在著一些難點(diǎn)或問題以來，中國電信資產(chǎn)管理中存在著一些難點(diǎn)或問題背景背景n管理巨量的昂貴資產(chǎn)管理巨量的昂貴資產(chǎn)n滿足低成本滿足低成本, , 高速度建設(shè)網(wǎng)絡(luò)高速度建設(shè)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施的要求基礎(chǔ)設(shè)施的要求n有效利用有限的預(yù)算有效利用有限的預(yù)算/ /資源資源n上市公司報(bào)表披露的準(zhǔn)確性上市公司報(bào)表披露的準(zhǔn)確性n沒有集成的信息系統(tǒng)沒有集成的信息系統(tǒng)n同時(shí)管理多個(gè)工程項(xiàng)目同時(shí)管理多個(gè)工程項(xiàng)目n有限的有限的, , 有價(jià)值的管理信息有價(jià)值的管理信息資產(chǎn)

3、管理難點(diǎn)資產(chǎn)管理難點(diǎn)資產(chǎn)管理目標(biāo)資產(chǎn)管理目標(biāo)n理順操作流程并使之自動(dòng)化處理理順操作流程并使之自動(dòng)化處理n降低成本降低成本/ /節(jié)省開支節(jié)省開支/ /提高運(yùn)營效率提高運(yùn)營效率n了解網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)化采購決定了解網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)化采購決定n在保障服務(wù)的前提下減少庫存在保障服務(wù)的前提下減少庫存n維護(hù)物理及財(cái)務(wù)記錄的一致性維護(hù)物理及財(cái)務(wù)記錄的一致性n跟蹤資產(chǎn)的整個(gè)生命周期跟蹤資產(chǎn)的整個(gè)生命周期n資本和預(yù)算管理資本和預(yù)算管理電信行業(yè) - 5 機(jī)密 工作階段工作階段現(xiàn)狀訪談、調(diào)研現(xiàn)狀訪談、調(diào)研診斷性分析診斷性分析未來資產(chǎn)管理體系未來資產(chǎn)管理體系的設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)第一階段第一階段未來資產(chǎn)管理體系和過渡未來資產(chǎn)管理體系和過渡方

4、案的設(shè)計(jì)方案的設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理轉(zhuǎn)變促成轉(zhuǎn)變促成第二階段第二階段未來資產(chǎn)管理體系在中國電信未來資產(chǎn)管理體系在中國電信內(nèi)部實(shí)施和推廣內(nèi)部實(shí)施和推廣注：整個(gè)項(xiàng)目過程需要得到中國電信的全力支持，才能確保工作按進(jìn)度進(jìn)行注：整個(gè)項(xiàng)目過程需要得到中國電信的全力支持，才能確保工作按進(jìn)度進(jìn)行未來資產(chǎn)管理體系未來資產(chǎn)管理體系的全面實(shí)施的全面實(shí)施中國電信中國電信培訓(xùn)與知識(shí)轉(zhuǎn)移培訓(xùn)與知識(shí)轉(zhuǎn)移鞏固資產(chǎn)清查成果，防止前清后亂，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理已成為中國電信的當(dāng)務(wù)之急鞏固資產(chǎn)清查成果，防止前清后亂，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理已成為中國電信的當(dāng)務(wù)之急電信行業(yè) - 6 機(jī)密 項(xiàng)目范圍與重點(diǎn)項(xiàng)目范圍與重點(diǎn)鞏固資產(chǎn)清查成果，鞏固資產(chǎn)清查

5、成果，結(jié)合現(xiàn)有的集團(tuán)、省結(jié)合現(xiàn)有的集團(tuán)、省和本地網(wǎng)的管理架構(gòu)和本地網(wǎng)的管理架構(gòu)，提出適合中國電信，提出適合中國電信的固定資產(chǎn)管理流程的固定資產(chǎn)管理流程 改進(jìn)和優(yōu)化固定資產(chǎn)管理流程改進(jìn)和優(yōu)化固定資產(chǎn)管理流程 結(jié)合目標(biāo)流程結(jié)合目標(biāo)流程建議建議配套的管理制度配套的管理制度 固定資產(chǎn)管理績效管理辦法固定資產(chǎn)管理績效管理辦法 制定各部門的固定資產(chǎn)管理的崗位職責(zé)制定各部門的固定資產(chǎn)管理的崗位職責(zé) 設(shè)計(jì)過渡期固定資產(chǎn)帳卡實(shí)相一致的保障方法或手段設(shè)計(jì)過渡期固定資產(chǎn)帳卡實(shí)相一致的保障方法或手段 編制線路資源管理系統(tǒng)與未來固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的接口需求編制線路資源管理系統(tǒng)與未來固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的接口需求 評估試點(diǎn)省現(xiàn)

6、有的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，規(guī)劃未來系統(tǒng)需求評估試點(diǎn)省現(xiàn)有的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，規(guī)劃未來系統(tǒng)需求 提出固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他管理信息系統(tǒng)的關(guān)系建議提出固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他管理信息系統(tǒng)的關(guān)系建議 項(xiàng)目目標(biāo)項(xiàng)目目標(biāo)具體內(nèi)容具體內(nèi)容在企業(yè)資源管理系統(tǒng)在企業(yè)資源管理系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)資源管理系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)資源管理系統(tǒng)建成之前，制定出一建成之前，制定出一套具有可操作性的過套具有可操作性的過渡期解決方案渡期解決方案 本項(xiàng)目作為中國電信加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作的第一階段，主要達(dá)到如下目標(biāo)：本項(xiàng)目作為中國電信加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作的第一階段，主要達(dá)到如下目標(biāo)：電信行業(yè) - 7 機(jī)密 1. 1. 分析評估現(xiàn)狀分析評估現(xiàn)狀i訪談中國電信

7、集團(tuán)訪談中國電信集團(tuán)i調(diào)研泉州、深圳本地網(wǎng)調(diào)研泉州、深圳本地網(wǎng)i收集中國電信資產(chǎn)管理相關(guān)數(shù)據(jù)收集中國電信資產(chǎn)管理相關(guān)數(shù)據(jù)i匯總現(xiàn)有流程和系統(tǒng)匯總現(xiàn)有流程和系統(tǒng)3. 3. 確定改進(jìn)方案和步驟確定改進(jìn)方案和步驟i確定改進(jìn)機(jī)會(huì)并突出重點(diǎn)確定改進(jìn)機(jī)會(huì)并突出重點(diǎn)i編制具體業(yè)務(wù)流程和政策編制具體業(yè)務(wù)流程和政策i評估評估和規(guī)劃和規(guī)劃信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)i確定改進(jìn)的障礙分析確定改進(jìn)的障礙分析i建議過渡方案建議過渡方案i獲得管理層認(rèn)同和承諾獲得管理層認(rèn)同和承諾分析報(bào)告分析報(bào)告報(bào)告報(bào)告和改和改進(jìn)建議進(jìn)建議4. 4. 匯報(bào)和培訓(xùn)目標(biāo)流程匯報(bào)和培訓(xùn)目標(biāo)流程i改進(jìn)方案研討會(huì)改進(jìn)方案研討會(huì)i編制實(shí)施意見和推廣計(jì)劃編制實(shí)施意見

8、和推廣計(jì)劃i對管理層最終報(bào)告對管理層最終報(bào)告i目標(biāo)流程培訓(xùn)目標(biāo)流程培訓(xùn)i下一階段工作準(zhǔn)備下一階段工作準(zhǔn)備2. 2. 確定目標(biāo)模式和流程確定目標(biāo)模式和流程i分析國際行業(yè)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)分析國際行業(yè)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)i診斷現(xiàn)狀和目標(biāo)之間的差距診斷現(xiàn)狀和目標(biāo)之間的差距i確定目標(biāo)流程和系統(tǒng)功能要求確定目標(biāo)流程和系統(tǒng)功能要求項(xiàng)目方法項(xiàng)目方法電信行業(yè) - 8 機(jī)密 這個(gè)方案產(chǎn)生出一系列內(nèi)部相關(guān)的且能夠被逐步實(shí)現(xiàn)的組合框架這個(gè)方案產(chǎn)生出一系列內(nèi)部相關(guān)的且能夠被逐步實(shí)現(xiàn)的組合框架. .流程優(yōu)化流程優(yōu)化策略制定策略制定實(shí)施實(shí)施信息技術(shù)信息技術(shù)哪些方面需要提高哪些方面需要提高以及如何提高？以及如何提高？哪些是我們需要做哪些是我

9、們需要做得更好或者需要改得更好或者需要改變？變？如何完成必要的如何完成必要的轉(zhuǎn)變？轉(zhuǎn)變？統(tǒng)一的信息流是優(yōu)化業(yè)務(wù)統(tǒng)一的信息流是優(yōu)化業(yè)務(wù)流程要求的必要條件流程要求的必要條件. .統(tǒng)一的信息流又要求具備統(tǒng)一的信息流又要求具備應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)倉庫應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)倉庫. .應(yīng)用程序的要求又促動(dòng)采用的應(yīng)用程序的要求又促動(dòng)采用的信息技術(shù)和工具的要求信息技術(shù)和工具的要求. .信息流，應(yīng)用程信息流，應(yīng)用程序和應(yīng)用技術(shù)的序和應(yīng)用技術(shù)的要求最終落實(shí)為要求最終落實(shí)為對數(shù)據(jù)管理和組對數(shù)據(jù)管理和組織架構(gòu)的要求織架構(gòu)的要求. .新業(yè)務(wù)流程將符合戰(zhàn)略規(guī)劃并成為信息技術(shù)的驅(qū)動(dòng)力新業(yè)務(wù)流程將符合戰(zhàn)略規(guī)劃并成為信息技術(shù)的驅(qū)動(dòng)力電信行業(yè)

10、 - 9 機(jī)密 業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)、績效考核及信息系統(tǒng)之間的關(guān)系業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)、績效考核及信息系統(tǒng)之間的關(guān)系電信行業(yè) - 10 機(jī)密 項(xiàng)目主要交付文檔項(xiàng)目主要交付文檔 - 現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析1.詳盡地分析現(xiàn)行的各個(gè)流程，詳盡地分析現(xiàn)行的各個(gè)流程，指出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，引入最佳實(shí)踐指出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，引入最佳實(shí)踐2.使用使用“亮紅燈亮紅燈”評分體系為現(xiàn)評分體系為現(xiàn)行流程存在問題的嚴(yán)重性排序行流程存在問題的嚴(yán)重性排序，指明改進(jìn)優(yōu)先級(jí)，指明改進(jìn)優(yōu)先級(jí)3.考察績效指標(biāo)管理體系中存在考察績效指標(biāo)管理體系中存在的問題的問題4.診斷現(xiàn)有資產(chǎn)相關(guān)信息系統(tǒng)的診斷現(xiàn)有資產(chǎn)相關(guān)信息系統(tǒng)的缺陷缺陷全面而細(xì)致的固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀分析是其

11、它交付成果的基礎(chǔ)。全面而細(xì)致的固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀分析是其它交付成果的基礎(chǔ)。主要內(nèi)容主要內(nèi)容現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析q對固定資產(chǎn)的折舊缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的控制程序。q泉州分公司對生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的大類來提取，而不是基于單項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)q固定資產(chǎn)管理散亂，難以準(zhǔn)確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊q無法獲得準(zhǔn)確的盈利報(bào)告 最佳實(shí)踐最佳實(shí)踐q為固定資產(chǎn)的資本化、折舊和維護(hù)建立標(biāo)準(zhǔn)和政策項(xiàng)目確立經(jīng)營規(guī)劃市場需求固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)規(guī)劃劃固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)形形成成固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減少少工程建設(shè)資產(chǎn)形成資產(chǎn)閑置資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)資產(chǎn)維護(hù)盤盈盤盈調(diào)入調(diào)入資產(chǎn)捐贈(zèng)接受接受緊急開通零星購置*含預(yù)轉(zhuǎn)固過程現(xiàn)行流程分析（

12、續(xù)）現(xiàn)行流程分析（續(xù)） - -資產(chǎn)形成（資產(chǎn)形成（1 1）樣例樣例固定資產(chǎn)管理流程優(yōu)先次序固定資產(chǎn)管理流程優(yōu)先次序固定資產(chǎn)報(bào)告無統(tǒng)一細(xì)分要求評價(jià)指標(biāo)所需信息難以獲得手工計(jì)算項(xiàng)目成本項(xiàng)目管理系統(tǒng)缺乏足夠的財(cái)務(wù)信息工程交接的資產(chǎn)清單不夠明細(xì)折舊基于資產(chǎn)大類而不是單項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行固資與項(xiàng)目管理系統(tǒng)無集成施工單位未積極提供決算資料工程交接手續(xù)不完備后果嚴(yán)重性發(fā)生可能性發(fā)現(xiàn)可能性優(yōu)先級(jí)固定資產(chǎn)管理流程固定資產(chǎn)管理流程樣例樣例設(shè)定績效目設(shè)定績效目標(biāo)標(biāo) 短期 長期克服績效障克服績效障礙礙獎(jiǎng)勵(lì)與指導(dǎo)獎(jiǎng)勵(lì)與指導(dǎo)戰(zhàn)略戰(zhàn)略資產(chǎn)管理目標(biāo)監(jiān)控與評估監(jiān)控與評估表現(xiàn) 表揚(yáng) 承認(rèn)平衡分?jǐn)?shù)卡異常報(bào)告行動(dòng)計(jì)劃確認(rèn)績效障礙確認(rèn)績效障礙

13、 人員 技術(shù) 企業(yè)流程愿愿景景使命使命 人員 技術(shù) 企業(yè)流程F固定資產(chǎn)管理考核固定資產(chǎn)管理考核指標(biāo)的制定未能以指標(biāo)的制定未能以固定資產(chǎn)管理目標(biāo)固定資產(chǎn)管理目標(biāo)為指導(dǎo)，以財(cái)務(wù)指為指導(dǎo)，以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，缺乏足夠標(biāo)為主，缺乏足夠的實(shí)物管理指標(biāo)支的實(shí)物管理指標(biāo)支持核心目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)持核心目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)F缺乏量化的固定資缺乏量化的固定資產(chǎn)管理指標(biāo)目標(biāo)值產(chǎn)管理指標(biāo)目標(biāo)值指導(dǎo)確認(rèn)績效障礙指導(dǎo)確認(rèn)績效障礙F缺乏獨(dú)立的權(quán)威機(jī)缺乏獨(dú)立的權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核和構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核和管理制度監(jiān)督管理制度監(jiān)督F地市運(yùn)維部建立的地市運(yùn)維部建立的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)指標(biāo)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)指標(biāo)未能納入公司績效未能納入公司績效考核體系，缺乏相考核體系，缺

14、乏相應(yīng)激勵(lì)措施應(yīng)激勵(lì)措施中國電信中國電信固定資產(chǎn)管理工作核心目標(biāo)固定資產(chǎn)管理工作核心目標(biāo)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的完整及保值、增值，正確核算固定資產(chǎn)的數(shù)量及價(jià)值，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，監(jiān)督并促進(jìn)固定資產(chǎn)的妥善保管和合理使用，不斷提高設(shè)備利用率和完好率，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能樣例樣例績效績效指標(biāo)指標(biāo)管理及相關(guān)主要問題管理及相關(guān)主要問題中國電信集團(tuán)公司管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)WFS網(wǎng)絡(luò)資源管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目管理系統(tǒng)廣東省電信公司管理系統(tǒng)深圳電信管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)版固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)資源管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)WFS數(shù)據(jù)導(dǎo)入TPRGIS系統(tǒng)泉州電信管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)WFS線路資產(chǎn)管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理

15、系統(tǒng)WFS項(xiàng)目開發(fā)管理系統(tǒng)x1省電信公司管理系統(tǒng)福建省電信公司管理系統(tǒng)xn省電信公司管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)導(dǎo)入下級(jí)部門實(shí)物管理系統(tǒng)地市電信管理系統(tǒng)地市電信管理系統(tǒng)其它地市電信管理系統(tǒng)其它地市電信管理系統(tǒng)樣例樣例現(xiàn)有資產(chǎn)相關(guān)信息系統(tǒng)現(xiàn)有資產(chǎn)相關(guān)信息系統(tǒng)電信行業(yè) - 11 機(jī)密 項(xiàng)目主要交付文檔項(xiàng)目主要交付文檔 目標(biāo)流程設(shè)計(jì)目標(biāo)流程設(shè)計(jì)1.結(jié)合中國電信實(shí)際情況與國際結(jié)合中國電信實(shí)際情況與國際最佳實(shí)踐，設(shè)計(jì)三層次的目標(biāo)最佳實(shí)踐，設(shè)計(jì)三層次的目標(biāo)流程圖流程圖 2.對目標(biāo)流程的范圍、控制點(diǎn)等對目標(biāo)流程的范圍、控制點(diǎn)等加以詳細(xì)描述加以詳細(xì)描述 3.設(shè)計(jì)各部門職責(zé)，明細(xì)到崗位設(shè)計(jì)各部門職責(zé)，明細(xì)到崗位

16、4.通過關(guān)鍵績效管理指標(biāo)考核各通過關(guān)鍵績效管理指標(biāo)考核各個(gè)崗位職責(zé)完成情況個(gè)崗位職責(zé)完成情況5.重新設(shè)計(jì)目標(biāo)流程中所需的各重新設(shè)計(jì)目標(biāo)流程中所需的各種表格、文檔種表格、文檔 主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：流程描述流程描述固定資產(chǎn)增加流程固定資產(chǎn)增加流程 財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門職能：固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)和帳務(wù)管理職能：固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)和帳務(wù)管理負(fù)責(zé)資產(chǎn)：集團(tuán)所有固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)資產(chǎn)：集團(tuán)所有固定資產(chǎn)主要職責(zé)：主要職責(zé)：編制固定資產(chǎn)目錄；編制固定資產(chǎn)目錄；負(fù)責(zé)編制集團(tuán)本部零購、新建資產(chǎn)預(yù)算；并下發(fā)各省建設(shè)零購預(yù)算指標(biāo)；負(fù)責(zé)編制集團(tuán)本部零購、新建資產(chǎn)預(yù)算；并下發(fā)各省建設(shè)零購預(yù)算指標(biāo)；參與會(huì)簽集團(tuán)權(quán)限內(nèi)固定資產(chǎn)新建、盤虧、盤盈、損毀

17、、捐贈(zèng)、出租、參與會(huì)簽集團(tuán)權(quán)限內(nèi)固定資產(chǎn)新建、盤虧、盤盈、損毀、捐贈(zèng)、出租、出售、減值準(zhǔn)備報(bào)告單；出售、減值準(zhǔn)備報(bào)告單；對固定資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)改進(jìn)點(diǎn)，與相關(guān)部門進(jìn)行討論對固定資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)改進(jìn)點(diǎn)，與相關(guān)部門進(jìn)行討論和落實(shí)；和落實(shí)；負(fù)責(zé)制定集團(tuán)、省、地市固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理考核辦法并指導(dǎo)落實(shí)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)、省、地市固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理考核辦法并指導(dǎo)落實(shí)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)、省、地市固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理辦法；審批省公司上報(bào)的相負(fù)責(zé)制定集團(tuán)、省、地市固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理辦法；審批省公司上報(bào)的相關(guān)管理制度草案；關(guān)管理制度草案；負(fù)責(zé)全集團(tuán)固定資產(chǎn)報(bào)表的審核、匯總工作；負(fù)責(zé)全集團(tuán)固定資產(chǎn)報(bào)表的審核、匯

18、總工作；配合其他部門做好固定資產(chǎn)管理工作。配合其他部門做好固定資產(chǎn)管理工作。資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)資產(chǎn)從轉(zhuǎn)固形成后到報(bào)廢的會(huì)計(jì)處理：負(fù)責(zé)資產(chǎn)從轉(zhuǎn)固形成后到報(bào)廢的會(huì)計(jì)處理：按期收到固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門固定資產(chǎn)的閑置、調(diào)撥、撥付、捐贈(zèng)、按期收到固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門固定資產(chǎn)的閑置、調(diào)撥、撥付、捐贈(zèng)、報(bào)廢、出售等變更信息，更新相應(yīng)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息并進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處報(bào)廢、出售等變更信息，更新相應(yīng)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息并進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理；理；負(fù)責(zé)審核固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門盤點(diǎn)意見，進(jìn)行固定資產(chǎn)盤盈盤虧帳務(wù)負(fù)責(zé)審核固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門盤點(diǎn)意見，進(jìn)行固定資產(chǎn)盤盈盤虧帳務(wù)處理；處理；參與年終固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)實(shí)

19、物管理部門與財(cái)務(wù)部門帳卡相參與年終固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門與財(cái)務(wù)部門帳卡相符，監(jiān)督固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門卡實(shí)相符；符，監(jiān)督固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門卡實(shí)相符；樣例樣例部門職責(zé)部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門流流 程程 指指 標(biāo)標(biāo) 考考 核核 部部 門門 指指 標(biāo)標(biāo) 說說 明明 計(jì)計(jì) 算算 公公 式式 考考 核核 頻頻 率率 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 來來 源源 固 定 資 產(chǎn) 產(chǎn)出 率 公 司 考 察 固 定 資 產(chǎn) 總 體 的 產(chǎn) 出 情 況 當(dāng) 期 銷 售 收 入 當(dāng) 期 固 定 資產(chǎn) 平 均 凈 值 1 0 0 年 度 財(cái) 務(wù) 部 門 固 定 資 產(chǎn) 利潤 率 公 司 考 察 固 定 資 產(chǎn) 對 利 潤

20、 的 貢 獻(xiàn) 情況 當(dāng) 期 利 潤 當(dāng) 期 固 定 資 產(chǎn) 平均 凈 值 1 0 0 年 度 財(cái) 務(wù) 部 門 固 定 資 產(chǎn) 利用 率 固 定 資 產(chǎn)使 用 部 門 固 定 資 產(chǎn) 使 用 部 門 主 要 考 核 指標(biāo) ， 考 察 固 定 資 產(chǎn) 使 用 部 門 實(shí)際 利 用 資 產(chǎn) 的 效 率 ； 此 處 所 指 實(shí) 際 閑 置 資 產(chǎn) 指 未 上報(bào) 的 未 使 用 資 產(chǎn) ， 包 括 兩 類 ：應(yīng) 報(bào) 未 報(bào) 閑 置 資 產(chǎn) 和 合 理 閑 置資 產(chǎn) 。 前 者 指 由 于 工 作 失 誤 造成 的 未 報(bào) 閑 置 資 產(chǎn) ； 后 者 指 為保 證 安 全 平 穩(wěn) 運(yùn) 行 等 原 因 合

21、理的 閑 置 資 產(chǎn) ； 實(shí) 際 利 用 固 定 資 產(chǎn) （ 總 資 產(chǎn)減 去 查 出 的 實(shí) 際 閑 置 資 產(chǎn) ） 總 固 定 資 產(chǎn) 價(jià) 值 1 0 0 季 度 財(cái) 務(wù) 部 門 固 定 資 產(chǎn) 損失 率 固 定 資 產(chǎn)使 用 部 門 考 察 由 于 使 用 和 管 理 不 善 而 造成 的 固 定 資 產(chǎn) 提 前 結(jié) 束 使 用 壽命 的 情 況 （ 盤 虧 、 毀 損 固 定 資 產(chǎn) 金 額 提 前 報(bào) 廢 金 額 ） 期 初 資產(chǎn) 原 值 1 0 0 年 度 財(cái) 務(wù) 部 門 固 定 資 產(chǎn) 增長 率 公 司 考 察 當(dāng) 期 的 固 定 資 產(chǎn) 增 長 情 況 （ 當(dāng) 期 固 定 資

22、產(chǎn) 增 加 額 固定 資 產(chǎn) 減 少 額 ） 期 初 資 產(chǎn)原 值 1 0 0 年 度 財(cái) 務(wù) 部 門 卡 實(shí) 相 符 率 固 定 資 產(chǎn)實(shí) 物 管 理部 門 固 定 資 產(chǎn) 實(shí) 物 管 理 部 門 主 要 職責(zé) 考 核 指 標(biāo) ， 相 符 率 包 括 價(jià) 值相 符 、 數(shù) 量 、 地 點(diǎn) 、 狀 態(tài) 、 分類 等 一 套 卡 實(shí) 相 符 成 分 指 標(biāo) ，分 指 標(biāo) ， 綜 合 考 察 卡 實(shí) 相 符 情況 （ 固 定 資 產(chǎn) 盤 點(diǎn) 抽 查 項(xiàng) 實(shí)際 數(shù) 固 定 資 產(chǎn) 盤 點(diǎn) 抽 查 項(xiàng)卡 片 數(shù) ） 抽 查 項(xiàng) 權(quán) 重 1 0 0 季 度 財(cái) 務(wù) 部 門 關(guān)鍵績效指標(biāo)關(guān)鍵績效指標(biāo) 樣例

23、樣例目標(biāo)流程：三層次結(jié)構(gòu)圖目標(biāo)流程：三層次結(jié)構(gòu)圖編編號(hào)號(hào) 執(zhí)執(zhí)行行部部門門 崗崗位位 描描述述 相相關(guān)關(guān)文文檔檔 系系統(tǒng)統(tǒng)解解決決 2 2 . . 4 4 . . 1 1 實(shí)物管理部門 固定資產(chǎn)管理員 固定資產(chǎn)管理員檢驗(yàn)所收單據(jù)是否齊全，核對資產(chǎn) 固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單、固定資產(chǎn)盤盈盤虧毀損報(bào)告 2 2 . . 4 4 . . 2 2 實(shí)物管理部門 固定資產(chǎn)管理員 固定資產(chǎn)管理員建立固定資產(chǎn)卡片（在A c c e s s數(shù)據(jù)庫中生成，一式兩份），制作并粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)牌 固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)標(biāo)牌 2 2 . . 4 4 . . 3 3 實(shí)物管理部門 固定資產(chǎn)管理員 固定資產(chǎn)管理員提交固

24、定資產(chǎn)卡片給固定資產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)部門（導(dǎo)入財(cái)務(wù)的W F S系統(tǒng)） 固定資產(chǎn)卡片 2 2 . . 4 4 . . 4 4 實(shí)物管理部門 固定資產(chǎn)管理員 固定資產(chǎn)管理員更新固定資產(chǎn)卡片登記簿、編制固定資產(chǎn)交接清單（一式兩份）并交付固定資產(chǎn)給固定資產(chǎn)使用部門 固定資產(chǎn)卡片登記簿、固定資產(chǎn)交接清單 2 2 . . 4 4 . . 5 5 固定資產(chǎn)使用部門 固定資產(chǎn)保管員 根據(jù)固定資產(chǎn)交接清單核對固定資產(chǎn)卡片，接收并核實(shí)收到的資產(chǎn)，然后在清單上簽字 固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)交接清單 2 2 . . 4 4 . . 6 6 固定資產(chǎn)使用部門 固定資產(chǎn)保管員 將已簽字的固定資產(chǎn)交接清單中的一份遞交實(shí)物管理部

25、門固定資產(chǎn)管理員 固定資產(chǎn)交接清單 2 2 . . 4 4 . . 7 7 固定資產(chǎn)使用部門 固定資產(chǎn)保管員 根據(jù)收到的固定資產(chǎn)卡片更新固定資產(chǎn)卡片登記簿 固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)卡片登記簿 2 2 . . 4 4 . . 8 8 實(shí)物管理部門 固定資產(chǎn)管理員 接收已簽字的固定資產(chǎn)交接清單并將有關(guān)責(zé)任人信息補(bǔ)充至固定資產(chǎn)卡片登記簿 固定資產(chǎn)交接清單、固定資產(chǎn)卡片登記簿 2 2 . . 4 4 . . 9 9 財(cái)務(wù)部門 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 核對固定資產(chǎn)卡片與合同發(fā)票等資料，若不一致，則將固定資產(chǎn)卡片退回實(shí)物管理部門固定資產(chǎn)管理員修改 固定資產(chǎn)卡片 2 2 . . 4 4 . . 1 1 0 0 財(cái)務(wù)部門

26、 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 核對固定資產(chǎn)卡片與合同發(fā)票等資料，若一致，則填寫財(cái)務(wù)信息，編制固定資產(chǎn)匯總卡片 固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)匯總卡片 2 2 . . 4 4 . . 1 1 1 1 財(cái)務(wù)部門 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 將固定資產(chǎn)匯總卡片記入系統(tǒng)，進(jìn)行折舊 固定資產(chǎn)匯總卡片 2 2 . . 4 4 . . 1 1 2 2 財(cái)務(wù)部門 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 每月匯總固定資產(chǎn)月報(bào)表，上報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門 固定資產(chǎn)月報(bào)表 編編號(hào)號(hào)：C CT T_ _F FA A_ _2 2. .4 4 名名稱稱: :固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)增增加加流流程程 版版本本：V V1 1. .0 0 流流程程范范圍圍：本流程適用于集團(tuán)、省、市通過項(xiàng)目外途徑增加資產(chǎn)

27、的實(shí)物交接與帳務(wù)處理過程。 控控制制目目標(biāo)標(biāo): : 1. 明確非項(xiàng)目性固定資產(chǎn)生成后的實(shí)物交接過程與帳務(wù)處理程序，自固定資產(chǎn)生成起就做到賬、卡、實(shí)相符，并為今后固定資產(chǎn)流轉(zhuǎn)過程中的帳卡實(shí)相符打下基礎(chǔ)。 2. 從源頭開始，將固定資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，且責(zé)權(quán)利一致。 控控制制點(diǎn)點(diǎn): : 1.固定資產(chǎn)管理員根據(jù)收到的單據(jù)核對資產(chǎn)，建立卡片、粘貼標(biāo)牌、更新固定資產(chǎn)卡片登記簿、編制清單并交付資產(chǎn)。 2.固定資產(chǎn)保管員根據(jù)清單核對固定資產(chǎn)卡片、接收并核實(shí)資產(chǎn)，簽字以確?？▽?shí)相符。 3.固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核對固定資產(chǎn)卡片與合同發(fā)票等資料，確保賬卡相符，并編制固定資產(chǎn)匯總卡片。 樣例樣例 文控發(fā)布日期文控發(fā)布日期

28、 : 20022002- -1111- -1616 項(xiàng)目項(xiàng)目 : : 中國電信固定資產(chǎn)管理流程優(yōu)化 狀態(tài)狀態(tài) : : 草稿 文檔號(hào)文檔號(hào) : : P2-TOBE-FLOW 作者作者 : : 畢博管理咨詢 版本號(hào)版本號(hào) : : 1.0 批準(zhǔn)批準(zhǔn) : : (部門經(jīng)理簽署) 備注備注 : : 層次層次 : FA 0: FA 0 標(biāo)題標(biāo)題 : : 固定資產(chǎn)管理流程關(guān)系圖 頁號(hào)頁號(hào): : 1 總賬 支付管理 資金管理 人力資源管理 銷售補(bǔ)償 Billing/ Interconnect 數(shù)據(jù)集市 BPP 營收管理 用戶 作業(yè)成本分 析、財(cái)務(wù)分析 固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理 固定資產(chǎn)實(shí)物 管理 資源管理 庫存 項(xiàng)目管

29、理 采購 供應(yīng)商 追加、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、 折舊、調(diào)整 付款分錄 發(fā)票與采購 定單匹配 采購定單 項(xiàng)目發(fā)票，調(diào)整 安裝 使用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢 發(fā)放 項(xiàng)目成本 時(shí)間、費(fèi)用 利用率 項(xiàng)目賬單 分錄 預(yù)算、 實(shí)際 文文控控發(fā)發(fā)布布日日期期 : : 2 20 00 02 2- -1 11 1- -1 16 6 項(xiàng)項(xiàng)目目 : : 中國電信固定資產(chǎn)管理流程優(yōu)化 狀狀態(tài)態(tài) : : 草稿 文文檔檔號(hào)號(hào) : : P2-TOBE-FLOW 作作者者 : : 畢博管理咨詢 版版本本號(hào)號(hào) : : 1.0 批批準(zhǔn)準(zhǔn) : : (部門經(jīng)理簽署)備備注注 : :層層次次 : : F FA A 1 1標(biāo)標(biāo)題題 : : 固定資產(chǎn)管理流程頁

30、頁號(hào)號(hào): : 2運(yùn)維部網(wǎng)發(fā)部企發(fā)部財(cái)務(wù)部總經(jīng)理辦公會(huì)議董事會(huì)通知流程授權(quán)規(guī)則集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略中長期和年度經(jīng)營目標(biāo)年度網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃固定資產(chǎn)增加通知零購財(cái)務(wù)系統(tǒng)控制會(huì)計(jì)政策應(yīng)付帳款系統(tǒng)運(yùn)維部/辦公室/市場部資產(chǎn)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)增加記入總帳固定資產(chǎn)處理通知固定資產(chǎn)清理流程估價(jià)流程授權(quán)規(guī)則調(diào)整程序運(yùn)維部/辦公室/市場部資產(chǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)規(guī)則維護(hù)政策財(cái)務(wù)系統(tǒng)控制維護(hù)系統(tǒng)控制運(yùn)維部/辦公室/市場部資產(chǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理折舊政策維修政策減值準(zhǔn)備提取財(cái)務(wù)系統(tǒng)控制月底調(diào)整期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)間表成本中心分析循環(huán)盤點(diǎn)時(shí)間表庫存控制系統(tǒng)審計(jì)盤點(diǎn)結(jié)果處理的授權(quán)控制FA 14固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)投資預(yù)算FA 11維護(hù)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)FA 12增

31、加固定資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目FA 13固定資產(chǎn)維護(hù)和日常管理固定資產(chǎn)調(diào)整記錄固定資產(chǎn)調(diào)整記錄固定資產(chǎn)減少記入總帳FA 15固定資產(chǎn)期末處理FA 16固定資產(chǎn)盤點(diǎn)資產(chǎn)會(huì)計(jì)運(yùn)維部/辦公室/市場部資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào)整盤點(diǎn)后固定資產(chǎn)記錄授權(quán)總帳調(diào)整固定資產(chǎn)管理政策設(shè)備維護(hù)預(yù)算更新固定資產(chǎn)記錄調(diào)整總帳 責(zé)責(zé)任任 / / 批批準(zhǔn)準(zhǔn) ( (部部門門經(jīng)經(jīng)理理批批準(zhǔn)準(zhǔn)) ) :版版權(quán)權(quán) 2 20 00 02 2 文文檔檔號(hào)號(hào) : : P2-TOBE-FLOW 版版本本 : : 1.0 頁頁號(hào)號(hào) : 14 文文控控發(fā)發(fā)布布日日期期: : 2 20 00 02 2- -1 11 1- -1 16 6 流流程程 : : 固定資

32、產(chǎn)局內(nèi)撥付流程 作作者者 : : 畢博 所所屬屬部部門門 : : 備備注注 : : 節(jié)節(jié)點(diǎn)點(diǎn) : FA 1.3.3調(diào)入部門實(shí)物管理部門根據(jù)權(quán)限由各級(jí)管理部門或?qū)ｉT小組審批通過本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)固定資產(chǎn)需求申請固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單是立項(xiàng)流程（非本次項(xiàng)目范圍）財(cái)務(wù)部門是否屬于緊急調(diào)撥否是滿足立項(xiàng)條件固定資產(chǎn)零購流程FA 2.3否是否否更新固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫查詢固定資產(chǎn)閑置情況一覽表報(bào)省公司和集團(tuán)公司根據(jù)各自權(quán)限審批審批報(bào)固定資產(chǎn)主管副總根據(jù)權(quán)限審核是否通過下發(fā)固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單是調(diào)入單位對調(diào)入資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收將實(shí)物運(yùn)到調(diào)入單位固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單提交固定資產(chǎn)需求開始更新固定資產(chǎn)卡片登記簿將實(shí)物

33、及固資卡片交給調(diào)入單位固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單緊急調(diào)出使用部門有閑置固定資產(chǎn)可供調(diào)撥，且經(jīng)濟(jì)上可行是否固定資產(chǎn)閑置情況一覽表緊急出資產(chǎn)，開調(diào)撥通知單結(jié)束結(jié)束AABB固定資產(chǎn)增加流程FA 2.4樣例樣例建卡日期項(xiàng)目名稱編號(hào)數(shù)量原值年月日增加減少余額 增加 減少 余額固定資產(chǎn)管理員： 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)： 固定資產(chǎn)保管員：資產(chǎn)狀態(tài)： 殘值率（%）年折舊額（元）累計(jì)減值（元）評估值（元）折舊年限 尚可使用年限 附屬設(shè)備及附件設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào) 計(jì)數(shù)單位使用日期備注技術(shù)信息技術(shù)信息設(shè)備分類資產(chǎn)專業(yè)歸屬出廠序列號(hào)供應(yīng)及維護(hù)商技術(shù)支持電話號(hào)碼及地址技術(shù)年限技術(shù)說明編號(hào)供應(yīng)商序號(hào)保修條款維護(hù)條款維護(hù)記錄序號(hào)財(cái)務(wù)信息財(cái)務(wù)信

34、息固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目：折舊折舊方法折舊費(fèi)用會(huì)計(jì)科目：年折舊率（）價(jià)值原值（元）凈值（元）凈殘值（元）累計(jì)折舊（元）采用：雙倍余額法年折舊額（元）變動(dòng)核算記錄數(shù)量原值時(shí)間記帳憑證號(hào)累計(jì)使用年限摘要表格設(shè)計(jì)表格設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片樣例樣例明晰未來的業(yè)務(wù)流程、制定有效的政策是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的基石之一明晰未來的業(yè)務(wù)流程、制定有效的政策是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的基石之一電信行業(yè) - 12 機(jī)密 1.提出國際電信業(yè)通用的固定資產(chǎn)財(cái)提出國際電信業(yè)通用的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、實(shí)物數(shù)據(jù)管理模型結(jié)構(gòu)務(wù)數(shù)據(jù)、實(shí)物數(shù)據(jù)管理模型結(jié)構(gòu)2.整體評價(jià)電信現(xiàn)行的財(cái)務(wù)系統(tǒng)整體評價(jià)電信現(xiàn)行的財(cái)務(wù)系統(tǒng)3.建議未來固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)功建議未來

35、固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)功能需求能需求4.過渡方案的設(shè)計(jì)說明過渡方案的設(shè)計(jì)說明5.網(wǎng)絡(luò)資源信息系統(tǒng)和企業(yè)資源計(jì)劃網(wǎng)絡(luò)資源信息系統(tǒng)和企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)之間的接口要求的規(guī)范系統(tǒng)之間的接口要求的規(guī)范主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：未來固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)模型結(jié)構(gòu)未來固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)模型結(jié)構(gòu)未來固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)未來固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)實(shí)物數(shù)據(jù)卡片編號(hào)累計(jì)折舊殘值原值資產(chǎn)目錄開始使用日期地點(diǎn)項(xiàng)目編號(hào)資產(chǎn)描述折舊方法卡片編號(hào)實(shí)用能力能力最小值原值網(wǎng)絡(luò)層次信息開始使用日期地點(diǎn)項(xiàng)目編號(hào)資產(chǎn)描述能力單位資產(chǎn)詳細(xì)描述資產(chǎn)編號(hào)供應(yīng)商序號(hào)保修條款能力最大值例如：對于主干網(wǎng)和用戶接入網(wǎng)，需要對其每隔100米的GPS座標(biāo)進(jìn)行記錄，這樣

36、1000公里的線路就變成了10000個(gè)座標(biāo)。例如：標(biāo)識(shí)能力單位，例如能承載的電話門數(shù)。例如：識(shí)別該資產(chǎn)在某一能力單位下所能提供的能力。例如：在地理信息系統(tǒng)中顯示不同層次的網(wǎng)絡(luò)細(xì)節(jié)。維護(hù)記錄例如：資產(chǎn)標(biāo)簽無法識(shí)別每一個(gè)詳細(xì)的組件，比如每一對銅纜或光纜，這就需要用服務(wù)標(biāo)簽對其進(jìn)行識(shí)別。工程詳細(xì)設(shè)計(jì)網(wǎng)絡(luò)投資需求網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃項(xiàng)目成本控制購買材料商業(yè)需求在建設(shè)轉(zhuǎn)為運(yùn)行的過程中，核對每個(gè)數(shù)據(jù)庫中的資產(chǎn)清單是交接過程的一部分。技術(shù)細(xì)節(jié)。資產(chǎn)編號(hào)。數(shù)據(jù)池樣例樣例 WFS6.3WFS6.3標(biāo)準(zhǔn)功標(biāo)準(zhǔn)功能需求能需求操作平臺(tái)操作平臺(tái)MS MS WindowsWindowsMS MS WindowsWindows/UNX

37、/UNX臺(tái)數(shù)據(jù)庫臺(tái)數(shù)據(jù)庫MS MS SQL7.0SQL7.0Oracle/ Oracle/ SybaseSybase等大型等大型數(shù)數(shù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)單機(jī)版單機(jī)版或或C/SC/SB/SB/S與財(cái)務(wù)系統(tǒng)其他模塊銜接與財(cái)務(wù)系統(tǒng)其他模塊銜接Y YY Y與實(shí)物管理系統(tǒng)銜接與實(shí)物管理系統(tǒng)銜接N NY Y分卡片管理分卡片管理Y YY Y每張卡片可以單獨(dú)設(shè)置折舊每張卡片可以單獨(dú)設(shè)置折舊Y YY YY YY Y樣例樣例現(xiàn)有系統(tǒng)現(xiàn)有系統(tǒng) 評價(jià)評價(jià)固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 管管 理理 系系 統(tǒng)統(tǒng) 總總 覽覽固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 管管 理理 系系 統(tǒng)統(tǒng) 總總 覽覽應(yīng)應(yīng) 付付 管管 理理 系系 統(tǒng)統(tǒng)應(yīng)應(yīng) 付付 管管 理

38、理 系系 統(tǒng)統(tǒng)錄錄 入入 發(fā)發(fā) 票票 ， 與與錄錄 入入 發(fā)發(fā) 票票 ， 與與采采 購購 匹匹 配配 完完 畢畢采采 購購 匹匹 配配 完完 畢畢新新增增固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)基基本本信信息息單單 個(gè)個(gè) 增增 加加單單 個(gè)個(gè) 增增 加加成成 批批 增增 加加成成 批批 增增 加加固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 管管 理理 系系 統(tǒng)統(tǒng)固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 管管 理理 系系 統(tǒng)統(tǒng)快快 速速 增增 加加快快 速速 增增 加加明明 細(xì)細(xì) 增增 加加明明 細(xì)細(xì) 增增 加加項(xiàng)項(xiàng) 目目 管管 理理 系系 統(tǒng)統(tǒng)項(xiàng)項(xiàng) 目目 管管 理理 系系 統(tǒng)統(tǒng)在在 建建 工工 程程 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 固固在在 建建 工工 程程 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 固固固固 定定

39、 資資 產(chǎn)產(chǎn) 分分 配配固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 分分 配配手手 工工 錄錄 入入 固固手手 工工 錄錄 入入 固固定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 信信 息息定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 信信 息息付付 款款過過 總總 帳帳固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 移移固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 折折 舊舊固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 折折 舊舊固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 調(diào)調(diào) 整整固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 調(diào)調(diào) 整整固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 報(bào)報(bào) 廢廢固固 定定 資資 產(chǎn)產(chǎn) 報(bào)報(bào) 廢廢樣例樣例過渡階段實(shí)物管理數(shù)據(jù)過渡階段實(shí)物管理數(shù)據(jù)字段結(jié)構(gòu)模型字段結(jié)構(gòu)模型屬性名稱類型舉例說明1資產(chǎn)目錄字符按目前的固定資產(chǎn)目錄編制要求2卡片編號(hào)字符3卡片性質(zhì)字符在建

40、工程、未入帳、己入帳4是否暫估布爾型例如購買的資產(chǎn)，價(jià)值確定，則暫估為“否”；如果自建，價(jià)值不確定，則暫估為“是”。只有未入帳有此狀態(tài)5使用狀況字符己安裝未使用、正托在使用、報(bào)廢6是否出租布爾型反映資產(chǎn)的出租情況7承租人字符序號(hào)樣例樣例數(shù)據(jù)輸出統(tǒng)計(jì)報(bào)表接口表應(yīng)用系統(tǒng)表接口管理ERP固定資產(chǎn)模塊網(wǎng)絡(luò)資源管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫ERP接口樣例樣例未來系統(tǒng)數(shù)據(jù)未來系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口控制流程接口控制流程項(xiàng)目主要交付文檔項(xiàng)目主要交付文檔 目標(biāo)信息系統(tǒng)目標(biāo)信息系統(tǒng)集成性的系統(tǒng)規(guī)劃是固化改進(jìn)后的流程、實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的基石之一集成性的系統(tǒng)規(guī)劃是固化改進(jìn)后的流程、實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的基石之一項(xiàng)目成果簡介項(xiàng)目成果簡介電信行業(yè) - 14

41、機(jī)密 組織架構(gòu)問題現(xiàn)狀組織架構(gòu)問題現(xiàn)狀S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0

42、 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4S DD EF IN ITY0 3 4財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部專業(yè)部門專業(yè)部門承擔(dān)了相關(guān)的資產(chǎn)承擔(dān)了相關(guān)的資產(chǎn)管理職能管理職能, ,負(fù)責(zé)資負(fù)責(zé)資產(chǎn)卡片建立和維護(hù)，產(chǎn)卡片建立和維護(hù)，以及資

43、產(chǎn)核算以及資產(chǎn)核算電信行業(yè) - 15 機(jī)密 明確各固定資產(chǎn)管理部門的定位，體現(xiàn)了固定資產(chǎn)使用部門、固定資產(chǎn)管理部明確各固定資產(chǎn)管理部門的定位，體現(xiàn)了固定資產(chǎn)使用部門、固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門的三級(jí)固定資產(chǎn)管理架構(gòu)門和財(cái)務(wù)部門的三級(jí)固定資產(chǎn)管理架構(gòu)組織架構(gòu)的主要改進(jìn)點(diǎn)組織架構(gòu)的主要改進(jìn)點(diǎn)電信行業(yè) - 16 機(jī)密 落實(shí)了實(shí)物使用部門職責(zé)落實(shí)了實(shí)物使用部門職責(zé)實(shí)物使用部門設(shè)立專職或兼職固定資產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物使用部門設(shè)立專職或兼職固定資產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管日常保管，確保資產(chǎn)管，確保資產(chǎn)管理理職責(zé)落實(shí)到個(gè)人職責(zé)落實(shí)到個(gè)人財(cái)務(wù)管理崗位財(cái)務(wù)管理崗位編號(hào)/原值/凈值/A1-A2-A3-總計(jì) *

44、* * *實(shí)物管理崗位實(shí)物管理崗位編號(hào)/廠家/地點(diǎn)/A1-A2-A3-固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理實(shí)物使用崗位實(shí)物使用崗位組織架構(gòu)的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）組織架構(gòu)的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）電信行業(yè) - 17 機(jī)密 強(qiáng)化了實(shí)物管理部門職責(zé)強(qiáng)化了實(shí)物管理部門職責(zé) 實(shí)物管理部門設(shè)置專門的固定資產(chǎn)管理員統(tǒng)一進(jìn)行實(shí)物管理部門設(shè)置專門的固定資產(chǎn)管理員統(tǒng)一進(jìn)行實(shí)物管理實(shí)物管理，跟蹤資產(chǎn)全壽命的變動(dòng)，跟蹤資產(chǎn)全壽命的變動(dòng)，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理信息，及時(shí)更新固定資產(chǎn)管理信息，確?？▽?shí)相符確?？▽?shí)相符實(shí)物管理崗位實(shí)物管理崗位編號(hào)編號(hào)/ /廠家廠家/ /地點(diǎn)地點(diǎn)/ /A1-A1-A2-A2-A3-A3-財(cái)務(wù)管理崗位財(cái)務(wù)管理崗位編號(hào)/

45、原值/凈值/A1-A2-A3-總計(jì) * * * *實(shí)物使用崗位實(shí)物使用崗位固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理組織架構(gòu)的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）組織架構(gòu)的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）電信行業(yè) - 18 機(jī)密 明確了財(cái)務(wù)部門的職責(zé)明確了財(cái)務(wù)部門的職責(zé)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理價(jià)值管理，定期與實(shí)物管理部門核對固定資產(chǎn)變動(dòng)信息，定期與實(shí)物管理部門核對固定資產(chǎn)變動(dòng)信息，確保帳卡相符確保帳卡相符固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)管理崗位財(cái)務(wù)管理崗位編號(hào)/原值/凈值/A1-A2-A3-總計(jì) * * * *實(shí)物管理崗位實(shí)物管理崗位編號(hào)/廠家/地點(diǎn)/A1-A2-A3-實(shí)物使用崗位實(shí)物使用崗位組織架構(gòu)的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）組織

46、架構(gòu)的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）電信行業(yè) - 19 機(jī)密 業(yè)務(wù)流程問題現(xiàn)狀業(yè)務(wù)流程問題現(xiàn)狀固定資產(chǎn)期末盤點(diǎn)固定資產(chǎn)期末盤點(diǎn)缺乏相應(yīng)的機(jī)制以保缺乏相應(yīng)的機(jī)制以保證及時(shí)發(fā)現(xiàn)帳卡實(shí)不證及時(shí)發(fā)現(xiàn)帳卡實(shí)不符和固定資產(chǎn)管理流符和固定資產(chǎn)管理流程中的問題程中的問題固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)增加工程項(xiàng)目完工交接時(shí)工程項(xiàng)目完工交接時(shí)工程和運(yùn)維部門信息工程和運(yùn)維部門信息接口不一致，信息有接口不一致，信息有斷層和遺漏斷層和遺漏固定資產(chǎn)信息上報(bào)固定資產(chǎn)信息上報(bào)缺乏規(guī)范的固定資產(chǎn)缺乏規(guī)范的固定資產(chǎn)信息上報(bào)體系，使得信息上報(bào)體系，使得高層無法及時(shí)獲得信高層無法及時(shí)獲得信息以支持決策息以支持決策固定資產(chǎn)信息更新固定資產(chǎn)信息更新財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)

47、制定和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和更新資產(chǎn)卡片，由于更新資產(chǎn)卡片，由于不了解業(yè)務(wù)而無法及不了解業(yè)務(wù)而無法及時(shí)更新信息時(shí)更新信息固定資產(chǎn)日常維護(hù)固定資產(chǎn)日常維護(hù)卡片信息只滿足財(cái)務(wù)卡片信息只滿足財(cái)務(wù)需求的需求的“節(jié)節(jié)”層面，層面，無法滿足頻繁變更的無法滿足頻繁變更的實(shí)物管理需要實(shí)物管理需要固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少缺乏機(jī)制和激勵(lì)對于缺乏機(jī)制和激勵(lì)對于閑置資產(chǎn)進(jìn)行處理和閑置資產(chǎn)進(jìn)行處理和再利用，難以盤活存再利用，難以盤活存量資產(chǎn)量資產(chǎn)電信行業(yè) - 20 機(jī)密 業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)卡片的建立責(zé)任落實(shí)到前端卡片的建立責(zé)任落實(shí)到前端對于通過工程建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，在設(shè)備到貨時(shí)工建部門就根據(jù)與固定資

48、產(chǎn)管理部門和財(cái)對于通過工程建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，在設(shè)備到貨時(shí)工建部門就根據(jù)與固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建立資產(chǎn)卡片和標(biāo)牌；在建設(shè)過程中負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度更新卡片信息；資務(wù)部門的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建立資產(chǎn)卡片和標(biāo)牌；在建設(shè)過程中負(fù)責(zé)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度更新卡片信息；資產(chǎn)交接時(shí)同時(shí)向財(cái)務(wù)、運(yùn)維交接資產(chǎn)卡片產(chǎn)交接時(shí)同時(shí)向財(cái)務(wù)、運(yùn)維交接資產(chǎn)卡片資產(chǎn)到貨資產(chǎn)到貨資產(chǎn)安裝資產(chǎn)安裝資產(chǎn)交接資產(chǎn)交接接受資產(chǎn)、接受資產(chǎn)、設(shè)備資料設(shè)備資料接受工程接受工程資料資料交接資產(chǎn)、交接資產(chǎn)、相關(guān)資料相關(guān)資料工工建建部部門門運(yùn)維運(yùn)維部門部門財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部門部門接受資產(chǎn)、接受資產(chǎn)、相關(guān)資料相關(guān)資料建立卡片建立卡片q信息接口不一致信息接口不一致

49、q后端卡片信息缺失后端卡片信息缺失現(xiàn)現(xiàn)狀狀資產(chǎn)到貨資產(chǎn)到貨資產(chǎn)安裝資產(chǎn)安裝資產(chǎn)交接資產(chǎn)交接建立卡片、建立卡片、制作標(biāo)牌制作標(biāo)牌跟蹤資產(chǎn)、跟蹤資產(chǎn)、更新卡片更新卡片交接資產(chǎn)、交接資產(chǎn)、卡片、資料卡片、資料工工建建部部門門運(yùn)維運(yùn)維部門部門財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部門部門接受資產(chǎn)、接受資產(chǎn)、卡片、資料卡片、資料接受卡片接受卡片未未來來q一致的信息接口一致的信息接口q齊全的卡片信息齊全的卡片信息電信行業(yè) - 21 機(jī)密 卡片編號(hào)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱技術(shù)信息財(cái)務(wù)信息編號(hào)/原值/凈值/A-B-總計(jì) * * *改進(jìn)卡片編號(hào)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價(jià)值信息變動(dòng)核算記錄編號(hào)/原值/凈值/A-B-總計(jì) * * *現(xiàn)狀缺乏實(shí)物管理部門的介

50、入，缺乏實(shí)物管理部門的介入，主要由財(cái)務(wù)部門管理固定資主要由財(cái)務(wù)部門管理固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片中包含了資產(chǎn)附屬設(shè)備卡片中包含了資產(chǎn)附屬設(shè)備詳細(xì)信息，實(shí)物管理明細(xì)到詳細(xì)信息，實(shí)物管理明細(xì)到點(diǎn)點(diǎn)實(shí)物管理部門維護(hù)資產(chǎn)卡片，細(xì)化到實(shí)物管理部門維護(hù)資產(chǎn)卡片，細(xì)化到“點(diǎn)點(diǎn)”業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）電信行業(yè) - 22 機(jī)密 調(diào)撥流程調(diào)撥流程報(bào)廢流程報(bào)廢流程資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)廢流程報(bào)廢流程調(diào)撥流程調(diào)撥流程S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY

51、034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034報(bào)廢報(bào)廢S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034報(bào)廢報(bào)廢未用未用S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034S DD E F IN ITY034閑置閑置閑置閑置$由于缺乏專門

52、的由于缺乏專門的流程，調(diào)撥的資流程，調(diào)撥的資產(chǎn)不一定是閑置產(chǎn)不一定是閑置未用的資產(chǎn)未用的資產(chǎn)新增資產(chǎn)閑置流新增資產(chǎn)閑置流程，將閑置資產(chǎn)程，將閑置資產(chǎn)與在用資產(chǎn)剝離，與在用資產(chǎn)剝離，當(dāng)其他單位有調(diào)當(dāng)其他單位有調(diào)入需求時(shí)，可以入需求時(shí)，可以及時(shí)利用及時(shí)利用現(xiàn)現(xiàn)狀狀優(yōu)優(yōu)化化流流程程資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)調(diào)撥通過資產(chǎn)銷售通過資產(chǎn)銷售和出租流程將和出租流程將閑置資產(chǎn)及時(shí)閑置資產(chǎn)及時(shí)變現(xiàn)，提高資變現(xiàn)，提高資產(chǎn)的利用率產(chǎn)的利用率盤活資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用率盤活資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用率銷售流程銷售流程出租流程出租流程資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)報(bào)廢閑置流程閑置流程業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）電信行業(yè) - 23 機(jī)密 改

53、進(jìn)信息上報(bào)體制改進(jìn)信息上報(bào)體制現(xiàn)狀現(xiàn)狀優(yōu)化流程優(yōu)化流程決策需求決策需求時(shí)滯時(shí)滯時(shí)滯時(shí)滯下達(dá)統(tǒng)計(jì)上報(bào)指令下達(dá)統(tǒng)計(jì)上報(bào)指令下達(dá)統(tǒng)計(jì)上報(bào)指令下達(dá)統(tǒng)計(jì)上報(bào)指令接受指令，提供信息接受指令，提供信息集團(tuán)集團(tuán)接收信息，進(jìn)行決策接收信息，進(jìn)行決策反饋反饋反饋反饋省公司省公司地市公司地市公司時(shí)滯時(shí)滯時(shí)滯時(shí)滯總部作決策時(shí)才下總部作決策時(shí)才下達(dá)指令，不能及時(shí)達(dá)指令，不能及時(shí)滿足決策的信息需滿足決策的信息需求求整理匯總整理匯總匯總，上報(bào)匯總，上報(bào)定期上報(bào)定期上報(bào)決策信息下傳決策信息下傳匯總，下達(dá)匯總，下達(dá)接收，采取措施接收，采取措施省公司省公司地市公司地市公司決策需求決策需求財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)信息庫信息庫實(shí)物管理實(shí)物管理信息庫

54、信息庫已有系統(tǒng)無已有系統(tǒng)無法互聯(lián)，成法互聯(lián)，成為信息孤島為信息孤島財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)信息庫信息庫實(shí)物管理實(shí)物管理信息庫信息庫系統(tǒng)互聯(lián)，保系統(tǒng)互聯(lián)，保持實(shí)物與財(cái)務(wù)持實(shí)物與財(cái)務(wù)信息一致信息一致流程保證信息流程保證信息主動(dòng)上報(bào)，決主動(dòng)上報(bào)，決策需求信息可策需求信息可以及時(shí)獲取以及時(shí)獲取業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）集團(tuán)集團(tuán)電信行業(yè) - 24 機(jī)密 步驟步驟 2: 2:報(bào)告差異情況報(bào)告差異情況引進(jìn)循環(huán)盤點(diǎn)法引進(jìn)循環(huán)盤點(diǎn)法步驟步驟 1: 1: 進(jìn)行循環(huán)盤點(diǎn)進(jìn)行循環(huán)盤點(diǎn)步驟步驟 3: 3:原因分析原因分析由淺入深，層層進(jìn)行探究由淺入深，層層進(jìn)行探究發(fā)現(xiàn)真正的原因發(fā)現(xiàn)真正的原因循環(huán)盤點(diǎn)報(bào)告反映帳

55、卡不符率循環(huán)盤點(diǎn)報(bào)告反映帳卡不符率是否超出可以接受的范圍是否超出可以接受的范圍 安排盤點(diǎn)人手、制定計(jì)劃安排盤點(diǎn)人手、制定計(jì)劃 使用條形碼閱讀器使用條形碼閱讀器 復(fù)核復(fù)核步驟步驟5: 5:糾正行動(dòng)糾正行動(dòng)編制糾正方案編制糾正方案與相關(guān)部門討論與相關(guān)部門討論落實(shí)實(shí)施方法和衡量指標(biāo)落實(shí)實(shí)施方法和衡量指標(biāo)實(shí)施并監(jiān)控效果實(shí)施并監(jiān)控效果步驟步驟4: 4:解決方案解決方案資產(chǎn)管理相關(guān)部門確定差異資產(chǎn)管理相關(guān)部門確定差異解決問題的方案解決問題的方案 調(diào)整差異調(diào)整差異如有需要進(jìn)行如有需要進(jìn)行調(diào)整調(diào)整開始開始業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）業(yè)務(wù)流程的主要改進(jìn)點(diǎn)（續(xù)）循環(huán)盤點(diǎn)法是將循環(huán)盤點(diǎn)法是將每季度或每半年每季度或每半

56、年當(dāng)作周期來盤點(diǎn)資產(chǎn)的方法，其當(dāng)作周期來盤點(diǎn)資產(chǎn)的方法，其目的除了減少過多的差錯(cuò)外，對目的除了減少過多的差錯(cuò)外，對于不同資產(chǎn)施以不同管理也是主于不同資產(chǎn)施以不同管理也是主要原因。我們建議采用要原因。我們建議采用ABCABC分類分類的做法，即價(jià)值越高或越重要的的做法，即價(jià)值越高或越重要的資產(chǎn)，盤點(diǎn)次數(shù)愈多，機(jī)制越低資產(chǎn)，盤點(diǎn)次數(shù)愈多，機(jī)制越低越不重要的資產(chǎn)，就盡量減少盤越不重要的資產(chǎn)，就盡量減少盤點(diǎn)次數(shù)。點(diǎn)次數(shù)。一般來說，一般來說，ABCABC分類法要求占分類法要求占8080價(jià)值的價(jià)值的A A類資產(chǎn)每季度盤點(diǎn)一次、類資產(chǎn)每季度盤點(diǎn)一次、占占1515價(jià)值的價(jià)值的B B類資產(chǎn)每半年盤點(diǎn)類資產(chǎn)每半年盤

57、點(diǎn)一次、其余的一次、其余的C C類資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一類資產(chǎn)每年盤點(diǎn)一次次電信行業(yè) - 25 機(jī)密 績效管理問題現(xiàn)狀績效管理問題現(xiàn)狀未能強(qiáng)調(diào)流程指標(biāo)和成果性指標(biāo)間的相關(guān)性，無法全面未能強(qiáng)調(diào)流程指標(biāo)和成果性指標(biāo)間的相關(guān)性，無法全面評價(jià)部門績效評價(jià)部門績效固定資產(chǎn)產(chǎn)出率固定資產(chǎn)產(chǎn)出率固定資產(chǎn)利潤率固定資產(chǎn)利潤率固定資產(chǎn)利用率固定資產(chǎn)利用率固定資產(chǎn)損失率固定資產(chǎn)損失率固定資產(chǎn)增長率固定資產(chǎn)增長率一、二級(jí)干線光一、二級(jí)干線光纜可用率纜可用率目前中國電信偏目前中國電信偏重成果性指標(biāo)重成果性指標(biāo)缺少流程控制指缺少流程控制指標(biāo)的支撐標(biāo)的支撐無法將明確的將無法將明確的將管理職責(zé)落實(shí)到管理職責(zé)落實(shí)到績效指標(biāo)上績效指標(biāo)

58、上電信行業(yè) - 26 機(jī)密 績效指標(biāo)的設(shè)計(jì)思路績效指標(biāo)的設(shè)計(jì)思路二一部門一部門一部門二部門二部門三部門三流程流程公司的績效指標(biāo)公司的績效指標(biāo)市場市場/ /用戶用戶資產(chǎn)產(chǎn)出資產(chǎn)產(chǎn)出服務(wù)提供服務(wù)提供固定資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)固定資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)管理部門的績效管理部門的績效評估評估固定資產(chǎn)流程固定資產(chǎn)流程的績效評估的績效評估固定資產(chǎn)產(chǎn)出率固定資產(chǎn)產(chǎn)出率固定資產(chǎn)利潤率固定資產(chǎn)利潤率折舊占銷售收入的比例折舊占銷售收入的比例固定資產(chǎn)利用率固定資產(chǎn)利用率固定資產(chǎn)損失率固定資產(chǎn)損失率固定資產(chǎn)增長率固定資產(chǎn)增長率電信行業(yè) - 27 機(jī)密 績效指標(biāo)的改進(jìn)點(diǎn)績效指標(biāo)的改進(jìn)點(diǎn)資產(chǎn)新增資產(chǎn)新增資產(chǎn)維護(hù)資產(chǎn)維護(hù)固定資產(chǎn)調(diào)撥

59、固定資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)閑置資產(chǎn)閑置資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)報(bào)廢循環(huán)盤點(diǎn)循環(huán)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)上報(bào)統(tǒng)計(jì)上報(bào)財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門實(shí)物管理部門實(shí)物管理部門流程指標(biāo)的制定流程指標(biāo)的制定使用部門使用部門 維護(hù)成本率維護(hù)成本率 設(shè)備當(dāng)機(jī)時(shí)間設(shè)備當(dāng)機(jī)時(shí)間 設(shè)備當(dāng)機(jī)頻率設(shè)備當(dāng)機(jī)頻率 緊急維修成本緊急維修成本 延長的資產(chǎn)使用延長的資產(chǎn)使用壽命壽命 固定資產(chǎn)損失率固定資產(chǎn)損失率 統(tǒng)計(jì)報(bào)表匯報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表匯報(bào)符合率符合率 采用條形碼的固定采用條形碼的固定資產(chǎn)比率資產(chǎn)比率 每員工負(fù)責(zé)跟蹤的每員工負(fù)責(zé)跟蹤的年度固定資產(chǎn)額度年度固定資產(chǎn)額度 卡片更新及時(shí)率卡片更新及時(shí)率 卡實(shí)相符率卡實(shí)相符率 卡卡相符率卡卡相符率 審核程序一致性審核程序一致性 閑置資產(chǎn)處理

60、金額閑置資產(chǎn)處理金額 審核程序一致性審核程序一致性 閑置資產(chǎn)處理金額閑置資產(chǎn)處理金額 固定資產(chǎn)閑置率固定資產(chǎn)閑置率1231133313313111311211121313電信行業(yè) - 28 機(jī)密 資產(chǎn)管理涉及的應(yīng)用系統(tǒng)資產(chǎn)管理涉及的應(yīng)用系統(tǒng)工作管理系統(tǒng)工作管理系統(tǒng) (WMS)開始設(shè)計(jì)預(yù)算工期執(zhí)行結(jié)束報(bào)告資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(資產(chǎn)層次及分類，技術(shù)及物理屬性)資源管理系統(tǒng)資源管理系統(tǒng)資源信息管理投資模型投資模型網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng) (NMS)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行中心要素管理網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)線路監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)分析網(wǎng)絡(luò)分析(技術(shù)模型)故障匯報(bào)管理故障匯報(bào)管理(TCM)工單移動(dòng)數(shù)據(jù)移動(dòng)數(shù)據(jù)現(xiàn)場系統(tǒng)中斷中斷/事故事故管理、匯報(bào)