銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題與參考答案

1、PAGE1 / NUMPAGES91、2011年10月30日，收到銀行對(duì)賬單余額為67000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53240元。未達(dá)賬項(xiàng)資料如下：（1）10月28日，甲公司開(kāi)出一X金額為15800元的轉(zhuǎn)賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。（2）10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保疚唇拥酵ㄖ?。?）10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費(fèi)1300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而尚未入賬。（4）10月30日，銀行計(jì)算應(yīng)付給甲公司的存款利息360元，銀行入賬，公司尚未收到通知。（5）10月30日，甲公司委托銀行代收的款項(xiàng)11

2、000元，銀行轉(zhuǎn)入該公司存款戶，但公司尚未收到通知入賬。（6）12月30日，甲公司收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額7900元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額2、2011年10月30日，銀行對(duì)賬單余額為269000元，銀行存款日記賬余額為171045元，甲公司與銀行往來(lái)資料如下：（1）10月30日，收到購(gòu)貨方轉(zhuǎn)賬支票一X，金額為36800元，已送存銀行，銀行尚未入賬。（2）10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1325

3、元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚未入賬。（3）10月30日，甲公司開(kāi)出支票尚有48320元未兌現(xiàn)。（4）10月30日，甲公司送存支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔悖汇y行退票，公司未接到通知。（5）10月30日，甲公司委托銀行代收款項(xiàng)100000元，銀行已入賬，公司尚未收到銀行通知。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額3、XYZ公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的有關(guān)記錄如下：（1）XYZ公司的銀行存款日記賬的

4、記錄日期摘要金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一X760010月29日開(kāi)出45#現(xiàn)金支票一X350010月30日收到甲公司交來(lái)的112#轉(zhuǎn)賬支票一X380010月30日開(kāi)出105#支票以支付貨款1170010月30日開(kāi)出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報(bào)刊閱讀費(fèi)1000月末余額55970（2）銀行對(duì)賬單的記錄（假定銀行記錄無(wú)誤）日期摘要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票350010月30日收到76號(hào)轉(zhuǎn)賬支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#轉(zhuǎn)賬支票1170010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)320月末余額77850要求：代XYZ公司完成下列錯(cuò)賬更正后的銀行存款余

5、額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額4、資料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8800元；21日，開(kāi)出支票#05130，用以支付購(gòu)入材料的貨款20000元；23日，開(kāi)出支票#05131，支付購(gòu)料的運(yùn)雜費(fèi)1000元；26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13240元；28日，開(kāi)出支票#05132，支付公司日常辦公費(fèi)用2500元；30日，開(kāi)出支票#05133，支付下半年

6、的房租9500元；31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241800元。（2）銀行對(duì)賬單所列XYZ公司7月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：20日，結(jié)算XYZ公司的銀行存款利息1523元；22日，收到XYZ公司銷售轉(zhuǎn)賬支票8800元；23日，收到XYZ公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為20000元；25日，銀行為XYZ公司代付水電費(fèi)3250元；26日，收到XYZ公司開(kāi)出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為1000元；29日，為XYZ公司代收外地購(gòu)貨方匯來(lái)的貨款5600元；31日，銀行對(duì)賬單的存款余額為244433元。要求：根據(jù)上述資料，代XYZ公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金

7、額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額5、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額【參考答案】1、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額53240銀行對(duì)賬單存款余額67000（加）銀行收款，企業(yè)未收款11360（加）企業(yè)收款，銀行未收款12100（減）企業(yè)付款，銀行為付款1300（減）企業(yè)付款，銀行

8、未付款15800調(diào)節(jié)后余額63300調(diào)節(jié)后余額633002、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額171045銀行對(duì)賬單存款余額269000（加）銀行收款，企業(yè)未收款100000（加）企業(yè)收款，銀行未收款49040（減）企業(yè)付款，銀行為付款1325（減）企業(yè)付款，銀行未付款48320調(diào)節(jié)后余額269720調(diào)節(jié)后余額2697203、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額55970銀行對(duì)賬單存款余額77850（加）銀行收款，企業(yè)未收款25000（加）企業(yè)收款，銀行未收款3800（減）企業(yè)付款，銀行為付款320（減）企業(yè)付款，銀行未付款1000調(diào)節(jié)后余額80650調(diào)節(jié)后余

9、額806504、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額241800銀行對(duì)賬單存款余額244433（加）銀行收款，企業(yè)未收款7123（加）企業(yè)收款，銀行未收款13240（減）企業(yè)付款，銀行為付款3250（減）企業(yè)付款，銀行未付款12000調(diào)節(jié)后余額245673調(diào)節(jié)后余額2456735、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額40000銀行對(duì)賬單存款余額10000（加）銀行收款，企業(yè)未收款80000（加）企業(yè)收款，銀行未收款60000（減）企業(yè)付款，銀行為付款70000（減）企業(yè)付款，銀行未付款20000調(diào)節(jié)后余額50000調(diào)節(jié)后余額50000我們都喜歡把日子過(guò)成一首詩(shī)，

10、溫婉，雅致；也喜歡把生活雕琢成一朵花，燦爛，美麗?？墒?，前行的道路有時(shí)會(huì)曲折迂回，讓心迷茫無(wú)措。生活的上空有時(shí)會(huì)飄來(lái)一場(chǎng)風(fēng)雨，淋濕了原本熱情洋溢的心。不是每一個(gè)人都能做自己想做的事情，也不是每一個(gè)人都能到達(dá)想去的遠(yuǎn)方?？墒牵热贿x擇了遠(yuǎn)方，便只有風(fēng)雨兼程。也許生活會(huì)辜負(fù)你，但你不可以辜負(fù)生活。匆匆忙忙地奔赴中，不僅要能在陽(yáng)光下?tīng)N爛，也要能在風(fēng)雨中奔跑！真正的幸福不是擁有多少財(cái)富，而是在前行中成就一個(gè)優(yōu)秀的自己！生命沒(méi)有輸贏，只有值不值得。堅(jiān)持做對(duì)的事情，就是值得。不辜負(fù)歲月，不辜負(fù)夢(mèng)想，就是生活最美的樣子。北大才女陳更曾說(shuō)過(guò)：“即使能力有限，也要全力以赴，即使輸了，也要比從前更強(qiáng)，我一直都在與自己比，我要把最美好的自己，留在這終于相逢的決賽賽場(chǎng)?！彼脠?jiān)韌和執(zhí)著給自己的人生添上了濃墨重彩的一筆。我們都無(wú)法預(yù)測(cè)未來(lái)的日子是陽(yáng)光明媚，還是風(fēng)雨如晦，但前行路上點(diǎn)點(diǎn)滴滴的收獲和驚喜，都是此生的感動(dòng)和珍藏。有些風(fēng)景，如果不站在高處，你永遠(yuǎn)欣賞不到它的美麗；腳下有路，如果不啟