管理論壇第二期_SAP財務管理ppt課件

1、mySAP 財務管理 SAP中國徐兵南2005年4月2日供應:企業(yè)運作的物資來源財務:企業(yè)的舵作業(yè):企業(yè)的增值場所銷售:企業(yè)的動力所在管理:企業(yè)的大腦駕馭一個企業(yè)好像駕馭一架飛機管理信息駕駛艙高級管理層會議將是這樣的關鍵財務目的 市場+客戶+競爭者分析內部流程有效性戰(zhàn)略工程管理管理信息駕駛艙解密協助管理者集中精神在主要的業(yè)務上 行動交流透明度協助管理者權衡各利益目的 協助管理者及時進展任務交流企業(yè)戰(zhàn)略目的關鍵的勝利要素關鍵的績效目的管理信息駕駛艙管理信息駕駛艙的內涵21世紀財務管理面臨的挑戰(zhàn)在未來10年內，財務將處于 . . 價值增值 . 網絡中心 . 基于全球的消費和市場 . 關鍵決策的一部

2、分 . 分析未來，而不是過去. 控制風險，而不是買賣增值的來源從有形資產轉換到無形資產 !199211982市值38%38%62%有形資產無形資產62%1998215%85%美國公司的市值比率如下 .1: Brooking Institute2: Brauch Lev analysis of S&P500 companies來自公司總裁的信息:集中于中心才干 (= 無形資產)正在增長公司的潛力在未來，無形資產有更多時機為資本市場帶來報答 ：無形資產像研討開發(fā)和品牌正在驅動公司價值企業(yè)增值來源的演化 R未來l價值、現金流量和利潤導向l提供未來的信息l方案主導過去l利潤導向l處置買賣l報告驅動財務

3、管理觀念的變化l多職能l溝通技巧l單職能l專業(yè)技術l內部協調l咨詢顧問l法律規(guī)定l審計師l信息提供和分享者l結果和過程驅動l信息儲存l結果驅動 戰(zhàn)略財務管理的功能l改善根本財務作業(yè)流程l提供具有附加值的企業(yè)營運分析l管理企業(yè)風險和時機戰(zhàn)略財務管理的功能l開展績效管理架構獲利性&價值的管理優(yōu)化財務“供應鏈改良業(yè)務功能順應新經濟CFO面臨的挑戰(zhàn)優(yōu)化利潤本錢優(yōu)勢收入優(yōu)化=+價值管理減少營運資金優(yōu)化資產利用率=+短期長期做正確的事“正確的做事“獲利性和價值管理戰(zhàn)略業(yè)績管理業(yè)務分析器會計核算財務運作戰(zhàn)略利益相關者管理 利益相關者的行政管理 利益相關者的信息管理 業(yè)務情景/業(yè)務方案 戰(zhàn)略方案圖 關鍵效績指

4、數報告 業(yè)務合并 財務管理分析器 人力資源管理分析器 客戶關系管理分析器 供應鏈管理分析器 產品生命周期管理分析器 商業(yè)市場管理分析器 總帳 銷售收入&本錢估價 本錢會計 應收帳款 / 應付帳款 資產會計 產品本錢 電子付款和結算 電子資金程序 關鍵功能范圍:包括內容，諸如: 現金管理 差旅費管理 不動產管理SAP戰(zhàn)略財務管理21世紀財務組織決策支持事務處置專業(yè)化金融效力80s00s90s21世紀財務組織的需求一、財務會計對外財務報表 股東、銀行、稅務部門、政府機關等會計準那么IAS、GAAP、中國會計準那么行業(yè)會計制度審計外部審計、內部審計二、管理睬計對內報表企業(yè)內部各管理層需求方案、預算和

5、控制產品消費本錢獲利分析責任會計利潤中心績效考核三、財務管理資金管理現金折扣、年終股利決策等融資管理貸款、增發(fā)股票等投資管理機器設備、無形資產等風險管理市場預測、客戶信譽等級評定等mySAP 財務管理系統2mySAP 財務會計3mySAP 管理睬計TRFICOIMSEM1mySAP 財務管理方案總覽4mySAP 資金管理mySAP 財務管理系統2mySAP 財務會計3mySAP 管理睬計TRFICOIMSEM1mySAP 財務管理方案總覽4mySAP 資金管理業(yè)務方案 & 模擬(SEM-BPS)公司運作監(jiān)控(SEM-CPM)股東關系管理(SEM-SRM)業(yè)務合并 (SEM-BCS)業(yè)務信息搜集

6、 (SEM-BIC)SAP 企業(yè)戰(zhàn)略管理 會計 SAP 擴展的財務管理 資金管理 固定資產 利潤管理 本錢管理 SAP 處理方案決策支持 事務處置 專門化財務效力 SAP R/3 系統整體圖R/3Client / ServerABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMAssetManagementPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &Distrib.PPProductionPlanningQMQualityMa

7、nage-mentPMPlantMainten-anceIntegratedturnkey solutionsOpen systemsClient / serverarchitectureEnterprisedata model Internet/IntranetMulti-national Multi-currencyIntegrated Real-time三層架構基于互聯網的運營環(huán)境最正確業(yè)務流程實時統合 Industry-solutions國際化綜合性處理方案特殊行業(yè)處理方案開放式系統信息系統企業(yè)管理合并預算ECTRCOFI投資管理 預備IM利潤中心 預算審批 預算執(zhí)行現金管理資金管理市

8、場風險管理基金管理總帳特殊目的擴展總帳法定合并應收帳應付帳資產會計預算會計費用本錢控制作業(yè)本錢核算產品本錢控制獲利才干分析SAP完好的企業(yè)財務控制采購消費銷售 / 分銷采購市場銷售市場財務集成性控 制財務資產負債表資本本錢資 源 機器運作資源人力資源采購消費銷售 / 分銷采購市場銷售市場財務集成性控制區(qū)域 2業(yè)務區(qū)域公司代碼 1控制區(qū)域 1運營組織集團公司公司代碼 2公司代碼 3SAP財務系統的組織構造資產負債資本收入費用企業(yè)運轉構架企業(yè)分析構架公司組(Company Group)公司(Company Code)銷售組織(Sales Org.)采購組織(Purchase Org.)工廠(Pla

9、nt)運營范圍(Operating Concern)業(yè)務區(qū)域(Business Area)控制區(qū)域(Controlling Area)利潤中心(Profit Center)本錢中心(Cost Center)多元化企業(yè)管理構造mySAP 財務管理系統2mySAP 財務會計3mySAP 管理睬計TRFICOIMSEM1mySAP 財務管理方案總覽4mySAP 資金管理 合并特殊目的的子帳 應付帳 應收賬 銀行帳戶 總帳 現金管理和預測外幣匯兌管理債券和融資管理FIS - 財務信息系統 銀行 發(fā) 票 確 認帳 戶 應 付 帳 信 用 管 理帳 戶 應 收 賬財務會計的構造總 帳合并總帳 . . .科

10、目表貨幣 1,.EIS財務日歷SDMMHRAMMM客戶供應商關帳操作 平衡表審計線索 預備資產負債表 稅務處置現金管理特殊目的分類帳控制報表G/L 信息系統關鍵數據評價利潤分析評價方案利息計算信件存檔J F MAM J J ASOND科目美國 GAAP基于業(yè)務憑證的會計憑證流3 會計 憑證2 收貨 憑證4 發(fā)票 憑證1 采購 憑證發(fā)生業(yè)務事件時， R/3 創(chuàng)建一切必需的憑證并自動將它們銜接到一同 。貫穿SAP系統中所創(chuàng)建的憑證是用來記錄業(yè)務事件的。記帳憑證將記錄一切影響總分類帳的任何事件。5 會計 憑證審計追蹤憑證/買賣子項平衡表報告P & L113100 城市銀行January45,000,

11、000February 670,000,000March45,560,000April784,000113100 城市銀行13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S原始憑證多套會計科目表用戶可定義多版本資產負債表/損益表多幣種集成化銀行相關業(yè)務會計系統可選未核銷工程管理(帳戶查詢,風險分析,預備金等)靈敏編碼構造完善的規(guī)范報告靈敏的報表生成器總帳管理特點損/益 定單接納預測定單接納貨物發(fā)出銷售/分發(fā)控制監(jiān)視 會 計 資 金發(fā)票信譽審評信譽審評客戶/GL催款書現金預測GL現金預測電子銀行支付應收帳款管理銷售訂單信譽形狀：凍結信貸控制發(fā)貨

12、信譽形狀：凍結信貸控制釋放出貨信貸控制客戶主數據催款程序建立信貸限額風險管理信貸控制和 總 帳 實 時 集 成為 會 計 和 銷 售 靈 活 的 信 用 管 理 多 套 催 款 程 序 處 理自 動 通 訊 處 理與 資 金 管 理 相 集 成在 線 未 核 銷 項 目 跟 蹤方 便 的 收 到 款 管 理過 期 未 付 利 息 管 理應收帳款管理的特點采購懇求采購定單貨物接納發(fā)票接納(預過帳)GL釋放供應商現金預測支付供應鏈系統資金GL現金預測現金管理電子銀行會計實踐發(fā)生實踐發(fā)生(預過帳)采購預留款(本錢中心, 內部定單)采購懇求預留款(本錢中心,內部定單)控制監(jiān)視已兌現支票應付賬款管理和

13、總 帳 實 時 集 成通 過 發(fā) 票 確 認 集 成 采 購 和 會 計 系 統發(fā) 票 的 預 過 帳 和 跟 蹤管 理 一 次 性 供 應 商在 線 處 理 支 付 建 議國 內 和 國 際 支 付 處 理預 付 款 支 付 處 理應付帳款管理的特點維護設備歷史定單報告投資控制清算模擬預算/方案在建工程資產管理維護設備歷史定單報告投資控制清算模擬預算/方案在建工程資 產會 計折舊資產值保險戰(zhàn)略資本投資許愿資產管理多達99種用戶可定義折舊表一切國際通行折舊方法.直線法,余額遞減法 .與采購集成折舊和利息數據直接傳送至本錢控制系統強化的資產文檔:保險,資產值,坐落位置,土地注冊,租用等資產管理特

14、點分配用戶自定義分部區(qū)域法人集團集團集團集團子集團公司區(qū)域國家地點分部產品線.產品.分配合并最詳盡資料匯總變換+轉換靈敏合并層實時集成性保證子賬自動調理量和金額的并行流動保證明時處置財務數據集成的任務流保證最正確處置時間友好的圖形化用戶界面系統用戶定義前臺后臺處置國家定制版本使可用于跨國集團(跨國界貨物挪動,歐州結合體, 多幣制等)精巧的授權概念保證有效的存取維護優(yōu) 點 (財務會計)mySAP 財務管理系統2mySAP 財務會計3mySAP 管理睬計TRFICOIMSEM1mySAP 財務管理方案總覽4mySAP 資金管理本年以來我擔任的部門能否超出業(yè)務預算?本月新業(yè)務毛利是多少?本月部門甲的

15、直接 本錢是多少?上月我市場部本錢 能否高增值的? 獲 利 分 析戰(zhàn)略間接/直接本錢責任業(yè)務流程觀念CO 工具箱本錢中心利潤 中心消費本錢CO 獲利分析作業(yè)本錢內部 定單本錢中心層次構造 替 換 層 次 結 構 部 門 甲 101 水 電 煤 102 行 政 105 區(qū) 域 A 區(qū) 域 B 部 門 乙 201 水 電 煤 202 行 政 205運作區(qū)資金行政管理集 團102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1方案和預算 計 劃 預 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 業(yè) 業(yè)務部門 資 金 行 政 管 理集 團10220

16、2302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1本錢中心會計+方案 /實踐比較實踐比較目的/實踐比較方案報表獎金行工程主記錄數據索引其它報表本錢中心會計-方案 /實踐比較+實踐比較目的/實踐比較方案報表獎金行工程主記錄數據索引其它報表本錢中心 OAS范圍：本錢中心范圍：本錢元素本錢中心: 當前/ 合計實踐比較目的/實踐比較+3. 雙擊報表行選擇報表。1.報表從下面的清單開場：2.雙擊展開圖表，展開報表清單可供您選擇。本錢中心報表舉例CO集成方式 成 本 要 素 成 本 中 心 計 算Controlling AreaProfit Cente

17、r 成 本 對 象 獲 利 分 析 段內部定單工程管理 過 程CO-PA 帳 單CO-PA 利 潤 要 素 計 算EC-PCA. 資 產 表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA 勞動力物料確認外部采購FIHR權益AMPMPPMMSD本錢控制的范圍和目的coFIAM范圍目的特性費用控制產品和消費本錢控制利潤控制- 組- 層次- 訂單消費處置事務本錢中心內部訂單處置過程本錢目的市場范圍利潤中心活動預算方案目的實踐差別方案目的實踐差別物料清單工藝道路工序方案實踐差別費用歸集點邊沿效益銷售數量統計價值PAPPS工程本錢方法核算本錢中心訂單利潤中心本錢目的模擬1本錢

18、核算管理Cash / 113100業(yè)務活動費 - 41010100財務會計公司本錢中心構造市場部 - 101銷售部 - 102維護部 - 103 公共費用100001銷售活動A00012管 理 會 計4產品銷售方式客戶靈敏的內部責任體系管理費用的統計和分析多維的贏利分析自定義的業(yè)務層次構造管理費用消費本錢核算獲利分析33 消費本錢 搜集器消費訂單銷售訂單分攤一切本錢 成 本 中 心交 易 員 工 資 基 金 成 本經 紀 費 信 用 官 員工 資 等 等 財 務 部 系 統 部 法 律 顧 問 內 部 審 計 等 等 直 接 費 用 間 接 費 用分 攤 分攤基準 用 戶 自 定 義 分 攤

19、基 準單 位 數 量樓 層 面 積使 用 量人 頭 數科 目 余 額業(yè) 務 量,金 額最新的本錢描畫方法 ABC的損益表本錢中心基于活動的表述工資:250,000福利:80,000差旅費:50,000合計380,000工資:300,000福利:100,000差旅費:60,000合計460,000工資:320,000福利:110,000差旅費:50,000合計480,000直接人工:250,000間接人工:330,000折舊:100,000合計680,000工程技術部門.財務部門.銷售部門制造部門銷售收入:3,500,000原資料采購:250,000銷售訂貨處置:200,000資料移轉及存儲:

20、200,000. . .付款業(yè)務處置:60,000運作本錢:2,000,000資料本錢:1,000,000利潤500,000傳統的損益表銷售收入:3,500,000銷售本錢250,000直接人工:250,000間接制造費用:430,000資料: 1,000,000銷售費用:480,000管理費用:840,000本錢合計:3,000,000利潤500,000傳統型的表述本錢中心 動態(tài)、多維、可追溯的分析方法客戶地域銷售機構產品組客戶組業(yè)務范圍產品 對帳 / 期中銷售報告 與物料管理系統實時集成 構造重組選擇動態(tài)構造 / 總和 行項顯示工程表陳列表獲利才干報告誰是最大、增長最快的客戶?每個客戶的利

21、潤奉獻是多少？在最近期間，對每樣產品，利潤和銷售是如何改動的？那種產品效益最好？那種最差？在每個市場，產品如何組合?在每個銷售渠道，在過去時間，利潤和銷售如何改動?銷售訂單 / 開 票憑證來自 物料主記錄利潤中心初級本錢利 潤中心=影子 對象次級本錢利潤中心 = 影子對象FI 直接科目 設置利潤中心收入要素本錢中心收入訂單分攤 / 分配利潤中心的本錢和收入利潤中心處理的典型問題 某個利潤中心的利潤是多少？ 某個利潤中心中包含多少資產價值？上月那些責任區(qū)域完成了方案目的？共有那些產品和效力在企業(yè)內部買賣？ 組織單元的貢獻 資本報答內部效力和銷售管理本錢管理mySAP 財務管理系統2mySAP 財

22、務會計3mySAP 管理睬計TRFICOIMSEM1mySAP 財務管理方案總覽4mySAP 資金管理TRBasis財 務 預 算清 償 預 測現 金 管 理與 供 應 鏈 系 統 集 成自 動 現 金 分 配電 子 銀 行存 款 清 單 檢 查資金管理貨物接納銷售定單貨物發(fā)出發(fā)票發(fā)票現金接納支付對賬單對賬單 資 金交付日期+支付條款支付歷史更新現金管理/預測現金管理形狀采購定單銷售帳戶應收賬帳戶應付帳采購支付清算按協商或方案日期按銀行科目日期集成于會計系統資金 / 預算管理現金調度預測(中期)預測(短期)現金形狀CO-PAFI-FMCO-CCAAMHRMM資金預算TR買入財務資產付款付款賣出

23、財務資產期權遠期外匯買賣遠期外匯買賣期權采購意向采購合同供應商發(fā)票支付支付發(fā)票銷售合同業(yè)務量基金預算流動性方案營業(yè)收入方案本錢方案資產投資方案人力資源方案物資方案FI-FCFI-FC財務資本投資評價- 收入- 費用財務- 資產- 負債FI-FC買入財務資產銀行業(yè)務:銀行帳戶 1 :銀行帳戶 n合計支付業(yè)務:- 收款 - 付款金融投資貸款子系統:- 應收帳款- 應付帳款- 采購訂單 - 銷售訂單實時的現金情況流動性預測現金管理決策市場信息買賣實時準確的資金情況和流動性預測 集成戰(zhàn)略,財務及運營信息處置股東關系管理(SEM-SRM) 業(yè)務數據合并 (SEM-BCS)財務合并報表管理與股東相關的企業(yè)業(yè)務流程 企業(yè)戰(zhàn)略管理SAP 處理方案圖 商業(yè)方案與模擬(SEM-BPS)集成戰(zhàn)略性方案及企業(yè)內跨部門跨運用的業(yè)務方案SAP 企業(yè)戰(zhàn)略管理公司績效目的管理(SEM-CPM)監(jiān)控企業(yè)的運作及戰(zhàn)略執(zhí)行情況 商業(yè)信息搜集系統(SEM-BIC)從外部網頁及內部的系統中自動搜詢有用的業(yè)務數據企業(yè)績效監(jiān)測(CPM)業(yè)務方案和模擬(BPS)業(yè)務信息搜集(BIC)投資者關系管理(SRM)SAP SEMSAP BW業(yè)務合并(BCS)SAP-SEM 企業(yè)戰(zhàn)略管理企業(yè)方案與戰(zhàn)略方案和模擬相銜接自動獲取內部和外部信息快速進展法定和管理合