電力內(nèi)部控制第5章電力企業(yè)組織控制ppt課件

1、第四章 電力企業(yè)組織控制設(shè)計(jì)第一節(jié) 電力企業(yè)治理設(shè)計(jì)與內(nèi)部控制第二節(jié) 電力企業(yè)組織設(shè)計(jì)與內(nèi)部控制第三節(jié) 電力企業(yè)崗位設(shè)計(jì)與內(nèi)部控制第四節(jié) 電力企業(yè)監(jiān)視機(jī)構(gòu)與內(nèi)部控制.第一節(jié) 電力企業(yè)治理設(shè)計(jì)與內(nèi)部控制一、公司治理和公司治理構(gòu)造的概念公司治理是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系公司治理是一種契約關(guān)系公司治理是一種制度安排公司治理是一種權(quán)益制衡機(jī)制公司治理是一種基于特定產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)民主方式.2、公司治理構(gòu)造：在運(yùn)營權(quán)和一切權(quán)分別的根底上，有效處置企業(yè)各利益相關(guān)者之間關(guān)系的制度安排。目的：合理配置權(quán)限、公平分配利益、明確各自職責(zé)、建立有效的鼓勵(lì)、監(jiān)視和制衡機(jī)制。.與內(nèi)部控制的關(guān)系： 治理構(gòu)造是實(shí)施內(nèi)部控制的制度環(huán)境； 內(nèi)部

2、控制在治理構(gòu)造中是內(nèi)部管理監(jiān)控系統(tǒng)，是一種手段。.二、公司治理功能設(shè)計(jì)1、公司治理層功能：治理層和內(nèi)部各單位管理層之間功能分配。種類：集權(quán)型管理 分權(quán)型管理原那么：抓大放小分權(quán)優(yōu)先.2、公司治理功能配置股東主導(dǎo)型董事會(huì)主導(dǎo)型監(jiān)事會(huì)主導(dǎo)型經(jīng)理層主導(dǎo)型上市公司各治理機(jī)構(gòu)權(quán)益配置-.3、行使董事會(huì)在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)4、建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。5、行使總經(jīng)理在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用6、其他相關(guān)職能部門的職責(zé)。.三、公司治理主體設(shè)計(jì)處理兩個(gè)問題一是公司治理主體由哪些機(jī)構(gòu)組成治理機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)二是參與治理的人員來源治理方式設(shè)計(jì).1、治理機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)我國：股份：股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、：同上民營公司

3、：董事會(huì)、經(jīng)理班子電力企業(yè)等國有企業(yè)：還應(yīng)包括 黨委和工會(huì)組織。在治理構(gòu)造中要強(qiáng)化股東的功能.2、治理方式設(shè)計(jì)家族式治理內(nèi)部人治理外部人治理電力企業(yè)治理方式：重點(diǎn)是建立董事會(huì)制定，外部董事是重點(diǎn).3、公司治理設(shè)計(jì)與內(nèi)部控制1電力企業(yè)治理主體設(shè)計(jì)與功能配置現(xiàn)狀： 電力行業(yè)國有企業(yè)高度集中，基層電網(wǎng)企業(yè)法人治理構(gòu)造不健全，控制力不強(qiáng)。 企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善，執(zhí)行不力。 事權(quán)劃分不明確 內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制發(fā)揚(yáng)作用不充分 .(2)建立審計(jì)委員會(huì)1建立審計(jì)委員會(huì)的意義：能加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性加強(qiáng)外部審計(jì)獨(dú)立性獨(dú)立董事作用得以發(fā)揚(yáng).2電力企業(yè)建立的獨(dú)立審計(jì)委員會(huì)需求處置好的幾個(gè)關(guān)系A(chǔ) 與電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)之間

4、的關(guān)系B 與注冊會(huì)計(jì)師的關(guān)系C 與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系D 結(jié)合電力消費(fèi)運(yùn)營流程和行業(yè)管理特性，將內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)范圍擴(kuò)展到電費(fèi)回收、線損管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、內(nèi)控評價(jià)、構(gòu)造測試和評價(jià)等各個(gè)領(lǐng)域.3審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)：監(jiān)視財(cái)務(wù)報(bào)告：復(fù)核年度已審財(cái)務(wù)報(bào)表等保證審計(jì)質(zhì)量：主持有關(guān)外部審計(jì)的事務(wù) 指點(diǎn)內(nèi)部審計(jì)評價(jià)內(nèi)部控制監(jiān)視企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：評價(jià)公司內(nèi)部控制制度的充分性和有效性；評價(jià)員工舞弊的能夠性；評價(jià)管理層舞弊的能夠性；評價(jià)公司行為守那么等.3、薩班斯-奧克斯利法案對我國在美國上市電力企業(yè)的影響華能國際電力的內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)控制流程的重組. 我跟朋友在路邊一個(gè)不起眼的小店里吃面，由于客人不多，我

5、們就順便和小老板聊了會(huì)兒。談及如今的生意，老板感慨頗多，他曾經(jīng)輝煌過，于蘭州拉面最紅的時(shí)候在鬧市口開了家拉面館，日進(jìn)斗金??！后來卻不做了。朋友心存疑慮地問他為什么。 “如今的人賊著呢！老板說，“我當(dāng)時(shí)雇了個(gè)會(huì)做拉面的師傅，但在工資上總也談不攏。 “開場的時(shí)候?yàn)榱苏{(diào)動(dòng)他的積極性我們是按銷售量分成的，一碗面給他5毛的提成，經(jīng)過一段時(shí)間，他發(fā)現(xiàn)客人越多他的收入也越多，這樣一來他就在每碗里放超量的牛肉來吸引回頭客。一碗面才四塊，本來就靠個(gè)薄利多銷，他每碗多放幾片牛肉我還賺哪門子??！ “后來看看這樣不行，錢全被他賺去了！就換了種分配方式，給他每月發(fā)固定工資，工資給高點(diǎn)也無所謂，這樣他不至于多加牛肉了吧？

6、由于客多客少和他的收入沒關(guān)系。 “但他猜怎樣著？老板有點(diǎn)激動(dòng)了，“他在每碗里都少放許多牛肉，把客人都趕走了！“這是為什么？如今開場輪到我們激動(dòng)了?！芭Ｈ獾姆至可?，顧客就不稱心，回頭客就少，生意一定就清淡，他巨匠傅才不論他賺不賺錢呢，他拿固定的工錢巴不得他天天沒客人才清閑呢！ 結(jié)果，一個(gè)很好的工程由于管理不善而黯然退出市場，雖然被管理者只需一個(gè)。 一碗牛肉面引發(fā)的思索.從人力資源管理的角度來看：這是一個(gè)人員鼓勵(lì)的問題。對巨匠傅這種中心人力資源，應(yīng)該思索采取何種鼓勵(lì)方式，才干發(fā)揚(yáng)其積極自動(dòng)性。高科技公司中頗為流行的員工持股方案就是這一問題的處理方案之一。從業(yè)務(wù)流程的角度來看：應(yīng)該制定規(guī)范化的操作流

7、程，制造工藝應(yīng)該規(guī)范化，包括制造過程中應(yīng)參與的水、面和牛肉的量、比例，這樣就可以杜絕巨匠傅隨意改動(dòng)制造流程，堅(jiān)持產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性?？觳托袠I(yè)的領(lǐng)頭兵正是這么做的，標(biāo)桿就是麥當(dāng)勞與肯德基。從公司治理的角度來看：這就是一個(gè)如何處置人力資本與貨幣資本之間的關(guān)系的問題。詳細(xì)而言，如何讓公司的職業(yè)經(jīng)理人們可以以公司長期投資者的心態(tài)而非投機(jī)主義的心態(tài)去任務(wù)，確保公司資產(chǎn)增值，而不是只追求他們本人的利益最大化，損害公司的長期利益。.第三節(jié) 電力企業(yè)組織設(shè)計(jì)與內(nèi)部控制一、電力企業(yè)組織設(shè)計(jì)的原那么1、權(quán)責(zé)對等原那么2、一致指揮原那么3、精干高效原那么4、目的原那么5、分工協(xié)作原那么-電力企業(yè)機(jī)構(gòu)之間分工不能過細(xì)或

8、者過粗6、市場順應(yīng)原那么建立有關(guān)研討戰(zhàn)略問題的機(jī)構(gòu) 建立有關(guān)電力市場調(diào)查、預(yù)測、銷售和效力方面的機(jī)構(gòu) .二、電力企業(yè)縱向組織設(shè)計(jì)1、管理層次設(shè)計(jì)-指從企業(yè)最高一級組織到最低一級組織的各個(gè)組織等級。主導(dǎo)作用的是管理幅度管理跨度，指一名指點(diǎn)者直接指點(diǎn)的下級人員的人數(shù)，其大小，實(shí)踐上意味著上級指點(diǎn)人直接控制和協(xié)調(diào)功能活動(dòng)量的多少。管理幅度是有限的；有效管理幅度是不存在一種普遍適用的固定的詳細(xì)人數(shù)，大小取決于假設(shè)干根本變量；組織設(shè)計(jì)的義務(wù)就是找出限制管理幅度的影響要素，根據(jù)影響強(qiáng)度大小，詳細(xì)確定特定企業(yè)各級各類組織與人員的管理幅度。.我國電力體制改革后，在企業(yè)組織中產(chǎn)生了兩種典型的組織構(gòu)造，一是電網(wǎng)企

9、業(yè)構(gòu)成國家電網(wǎng)省級電網(wǎng)市級電網(wǎng)縣級電網(wǎng)和五大發(fā)電集團(tuán)的集團(tuán)公司-區(qū)域分公司-基層電廠；二是在單個(gè)電網(wǎng)和發(fā)電廠單位內(nèi)，管理機(jī)制采用扁平構(gòu)造。 各自的優(yōu)缺陷了解.2集權(quán)與分權(quán)設(shè)計(jì)企業(yè)縱向組織構(gòu)造不盡要確定管理層次的數(shù)目，更重要的是規(guī)定各層次之間的關(guān)系即職責(zé)分工，即集權(quán)與分權(quán)的設(shè)計(jì)1影響集權(quán)與分權(quán)的主要要素A 產(chǎn)品構(gòu)造和消費(fèi)技術(shù)特點(diǎn) 電力企業(yè)產(chǎn)品單一，消費(fèi)過程延續(xù)，實(shí)行大量消費(fèi)，各環(huán)節(jié)之間的協(xié)作和聯(lián)絡(luò)非常嚴(yán)密，客觀上要求集中運(yùn)營，一致管理，企業(yè)高層應(yīng)該集權(quán)多些。.B 環(huán)境條件電力企業(yè)環(huán)境較為簡單穩(wěn)定，可以提高集權(quán)程度。國家宏觀調(diào)控的方式和政策是環(huán)境條件中也要必需思索的要素。電力企業(yè)國家控制相對較嚴(yán)。

10、過去是指令性方案實(shí)行直接控制，電力改革后采用國有獨(dú)資公司堅(jiān)持絕對控制權(quán)，所以呵斥電力企業(yè)內(nèi)部有較高程度的集權(quán)。.C、企業(yè)戰(zhàn)略電力企業(yè)屬于穩(wěn)定性戰(zhàn)略，有利于提高企業(yè)集權(quán)程度。D、企業(yè)規(guī)模電力企業(yè)規(guī)模越大，電力產(chǎn)品構(gòu)造和消費(fèi)技術(shù)特點(diǎn)越是決議適宜高度集中。.2電力企業(yè)管理體制各個(gè)企業(yè)由于采取的分工方式不同，縱向各層次設(shè)置的單位類型不同，綜合起來就會(huì)構(gòu)成集權(quán)與分權(quán)為中心的、全面規(guī)定企業(yè)縱向各層次權(quán)責(zé)關(guān)系的管理體制。電力企業(yè)構(gòu)成了集權(quán)的職能制。-簡稱U型構(gòu)造，又稱法約爾模型.特點(diǎn)： A 企業(yè)的第二級機(jī)構(gòu)按不同功能實(shí)行專業(yè)分工。 例如消費(fèi)、銷售、開發(fā)等功能來劃分部門和機(jī)構(gòu)設(shè)置。B 實(shí)行直線-顧問制。一類是

11、直線指揮機(jī)構(gòu)和人員，具有發(fā)號施令的權(quán)益一類是為顧問機(jī)構(gòu)和人員，為同級出謀劃策，對下級功能指點(diǎn)監(jiān)視和效力。.C 管理權(quán)益高度集中各二級單位只是一個(gè)功能部門，不具有法人獨(dú)立資歷，沒有對外運(yùn)營權(quán)，運(yùn)營決策和管理權(quán)益高度集中于企業(yè)高層組織。D 整個(gè)企業(yè)統(tǒng)負(fù)盈虧各二級單位也要進(jìn)展經(jīng)濟(jì)核算，業(yè)績要接受企業(yè)考核，但普通由公司統(tǒng)負(fù)盈虧。.優(yōu)點(diǎn)：由于按功能劃分部門，職責(zé)容易明確規(guī)定沒一個(gè)管理人員都固定的歸屬于一個(gè)職能機(jī)構(gòu)，專門從事某一項(xiàng)功能任務(wù)，使得整個(gè)組織系統(tǒng)有較高的穩(wěn)定性。各部門和各類人員實(shí)行專業(yè)分工，有利于管理人員注重并熟練掌握本職任務(wù)的技藝，利于專業(yè)化管理，提高任務(wù)效率。便于最高指點(diǎn)層對整個(gè)企業(yè)實(shí)施嚴(yán)厲

12、的控制. 缺陷：橫向協(xié)調(diào)性差。容易產(chǎn)生本位主義，分散主義，呵斥許多摩擦和內(nèi)耗。順應(yīng)性差。 企業(yè)指點(diǎn)負(fù)擔(dān)重不利于培育素質(zhì)全面的可以運(yùn)營整個(gè)企業(yè)的管理人才。.六、電力企業(yè)組織設(shè)計(jì)和內(nèi)部控制一是不相容功能分別，在組織設(shè)計(jì)時(shí)不能將不相容的功能配置到同一個(gè)部門或單位；二是建立專門的監(jiān)視機(jī)構(gòu)，專門行使控制職能。.一不相容功能分別例如采購和付款功能1、監(jiān)視功能與決策及執(zhí)行功能2、檢查與執(zhí)行功能3、業(yè)務(wù)功能與財(cái)務(wù)功能.二建立專門的監(jiān)視機(jī)構(gòu)、例如：內(nèi)部審計(jì)部門，質(zhì)量檢查部門都是專門的監(jiān)視機(jī)構(gòu)，后面詳細(xì)討論。.案例 ：D公司銷售與收款內(nèi)部會(huì)計(jì)控制案例案例表達(dá)：陳某原是南京某石油公司加油站站長兼任管賬員。自1997

13、年以來，他采取截留銷售款、賬內(nèi)做假賬等方式，將單位公款用于賭博，使國家直接經(jīng)濟(jì)損失70余萬元。他開場也只是玩點(diǎn)“小來兮，但逐漸由小賭變成大賭、狂賭。1997年他有過一個(gè)月內(nèi)輸?shù)?1萬元的“記錄。陳某挪用公款的手段很簡單，一是直接挪用銷售款，陳某自1997年擔(dān)任站長起，多次從加油站油款中直接拿取現(xiàn)金，兩年的時(shí)間里挪用公款50多萬元去賭博，在兼任管賬員期間，又利用擔(dān)任清理回收油站的外欠款時(shí)機(jī)，他又將收回的外欠款數(shù)十萬元輸在了賭桌上。二是做假賬。陳某利用本人既是站長又是管賬員的便利，一方面大力截留銷售款，另一方面又采取賬內(nèi)做假賬的方式來掩蓋其舞弊行為。.案例分析：本案是一同典型的由于單位內(nèi)部控制混亂

14、而導(dǎo)致的挪用公款案。本案從內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的角度看主要存在這幾個(gè)方面的問題。首先是沒有將不相容的崗位分別。根據(jù)第五條要求，單位該當(dāng)建立銷售與收款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)視。陳某既“管事又“管賬為他挪用公款發(fā)明了便利條件。第二是業(yè)務(wù)人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)品德。根據(jù)第八條的要求，單位該當(dāng)配備合格的人員辦理銷售與收款業(yè)務(wù)。辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的人員該當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)品德。本案中陳某也是賭性成癮，一個(gè)月中就賭輸了21萬元，這種人當(dāng)站長和會(huì)計(jì)能不出事才怪。.第三是沒有加強(qiáng)對銷售收入款項(xiàng)的控制。按照第二十條規(guī)定，單位應(yīng)將銷售收入

15、及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。銷售人員該當(dāng)防止接觸現(xiàn)款。而本案的陳某多次從加油站油款中直接拿取現(xiàn)金直接用于賭博，后來又將收回的外欠款輸在賭桌上，都嚴(yán)重違反了內(nèi)控制度。第四是缺乏嚴(yán)厲的監(jiān)視檢查制度。根據(jù)第二十七條規(guī)定。單位該當(dāng)建立對銷售與收款內(nèi)部控制的檢查制度，明確監(jiān)視檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)展檢查。單位監(jiān)視檢查機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)定期經(jīng)過實(shí)施符合性測試和本質(zhì)性測試檢查銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度能否健全，各項(xiàng)規(guī)定能否得到有效執(zhí)行，特別是賬實(shí)能否相符，即銷售款與油的賣出量能否相符，在本案中，在陳某任站長期間，雖然公司也每年都對他的運(yùn)營情況進(jìn)展審計(jì)，但都是走方式，走過場，只是簡

16、單地核對賬目，什么問題也沒發(fā)現(xiàn)。.一、崗位設(shè)計(jì)的概念和內(nèi)容1、概念：對每個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置什么崗位和每個(gè)崗位干什么等所作出的謀劃。內(nèi)容：崗位設(shè)置和作業(yè)配置崗位關(guān)系設(shè)計(jì)崗位資源配置設(shè)計(jì)崗位任職資歷設(shè)計(jì)第三節(jié) 電力企業(yè)崗位設(shè)計(jì)與內(nèi)部控制.二、崗位設(shè)置和作業(yè)配置設(shè)計(jì)崗位設(shè)置：每個(gè)部門設(shè)置多少崗位原那么：任務(wù)豐滿，因事設(shè)崗作業(yè)配置設(shè)計(jì)：將作業(yè)配置到崗位上，對每個(gè)崗位的任務(wù)量進(jìn)展估計(jì)，適當(dāng)進(jìn)展調(diào)整即可。原那么：相關(guān)性.電力公司崗位職責(zé)消費(fèi)技術(shù)部一主任崗位職責(zé)擔(dān)任消費(fèi)技術(shù)部的全面任務(wù)，布置安排和協(xié)調(diào)消費(fèi)與技術(shù)管理任務(wù)；有方案、有組織、有發(fā)明性地開展公司消費(fèi)任務(wù)；擔(dān)任組織擬訂公司的年度消費(fèi)方案，報(bào)批后組織實(shí)施；

17、擔(dān)任基建工程的招招標(biāo)任務(wù)的組織任務(wù)，參與標(biāo)書的制造、審定；擔(dān)任開展消費(fèi)質(zhì)量管理，加強(qiáng)消費(fèi)技術(shù)監(jiān)視和控制，保證電能質(zhì)量；組織擬訂電力消費(fèi)中、長久開展規(guī)劃；提出消費(fèi)部門的考核主要目的、考核規(guī)范及考核方法，并配合搞好單位考核兌現(xiàn)；完成指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。.主任工程師崗位職責(zé)擔(dān)任公司消費(fèi)技術(shù)管理任務(wù)；擔(dān)任編制電力開展規(guī)劃、方案；擬訂和審核消費(fèi)單位大、中修方案和技改任務(wù)方案；擬定各單位年度設(shè)備的維護(hù)、改造等消費(fèi)費(fèi)用方案；擔(dān)任工程建立工程的概預(yù)算、質(zhì)量監(jiān)視管理任務(wù)；參與工程建立工程招招標(biāo)管理任務(wù)；擔(dān)任公司的基建工程的管理、施工及維護(hù)；完成指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。.電氣一、二次專責(zé)崗位職責(zé)擔(dān)任修訂和修編運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)程

18、，并組織實(shí)施；擔(dān)任準(zhǔn)確掌握設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)形狀，建立設(shè)備臺帳，搞好設(shè)備評級任務(wù)，提高設(shè)備完好率；參與事故及異常情況的調(diào)查分析，督促有關(guān)部門實(shí)施反事故措施；擔(dān)任處理消費(fèi)中出現(xiàn)的問題，及時(shí)推行、引進(jìn)新技術(shù)、新工藝；配合職教部門搞好培訓(xùn)任務(wù)；配合擬訂公司年度消費(fèi)方案；擔(dān)任審核繼電維護(hù)整定方案、運(yùn)轉(zhuǎn)闡明、定值通知單和維護(hù)動(dòng)作統(tǒng)計(jì)報(bào)表；擔(dān)任繼電維護(hù)及自動(dòng)安裝的規(guī)劃和管理任務(wù)；擔(dān)任電網(wǎng)的潮流計(jì)算、運(yùn)轉(zhuǎn)方式的審定任務(wù)；完成指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。.中低壓網(wǎng)絡(luò)管理專責(zé)崗位職責(zé)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)平安消費(fèi)的各項(xiàng)政策和法規(guī)，嚴(yán)厲執(zhí)行有關(guān)平安規(guī)程，抓好中低壓配網(wǎng)的平安消費(fèi)；擔(dān)任抓好中低壓配網(wǎng)的運(yùn)轉(zhuǎn)維護(hù)任務(wù)，提高設(shè)備完好率；擔(dān)任制

19、定中低壓配網(wǎng)建立規(guī)劃，合理處理線路負(fù)荷規(guī)劃；擔(dān)任督促營銷各單位完成中低壓線路和設(shè)備的巡視檢查，制定整改方案，提高供電可靠性；擔(dān)任業(yè)擴(kuò)報(bào)裝的審批、施工、驗(yàn)收等營銷業(yè)務(wù)管理任務(wù)；擔(dān)任營銷各單位嚴(yán)厲執(zhí)行“兩票三制任務(wù)的監(jiān)視實(shí)施；擔(dān)任與各營銷單位共同建立客戶側(cè)需求管理，合理安排方案停電檢修；艱苦業(yè)務(wù)及時(shí)向主任匯報(bào)，共同研討處理；完成指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。.主任崗位職責(zé)根據(jù)公司下達(dá)的消費(fèi)方案，組織物資采購招標(biāo)任務(wù)，簽署采購合同，并檢查合同執(zhí)行情況；擔(dān)任審核年度各單位呈報(bào)的采購方案，清理庫存后按需采購，減少庫存積壓，保證物資供應(yīng)；了解市場行情，檢查和監(jiān)視控制采購價(jià)錢，做好購價(jià)、比價(jià)、議價(jià)任務(wù)，采購的物資必需

20、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉；掌握公司所需物資的稱號、型號、規(guī)格、單價(jià)、用途及代用品和消費(fèi)廠地，對公司購進(jìn)的物資質(zhì)量擔(dān)任；制定本部門任務(wù)方案，并定期檢查和總結(jié)；擔(dān)任檢查和監(jiān)視物資進(jìn)、銷、存，做到帳帳相符，帳物相符；做好廢舊物資的回收，利用任務(wù)；擔(dān)任本部室人員的思想教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展職業(yè)品德觀念教育；完成指點(diǎn)交辦的其他任務(wù)。物資管理中心.物資保管員崗位職責(zé)擔(dān)任物資驗(yàn)收、入庫保管與發(fā)放任務(wù)；嚴(yán)厲履行物資驗(yàn)收入庫手續(xù)，回絕入庫數(shù)量、質(zhì)量、票據(jù)與合同不相符的物資；擔(dān)任根據(jù)“領(lǐng)料單出庫物資；擔(dān)任物資分類別、性能擺放，保證倉庫整潔；擔(dān)任資料設(shè)備的質(zhì)檢報(bào)告、合格證等證書的復(fù)印及發(fā)放任務(wù)；做好倉庫的防水、防盜、防潮任務(wù)，定期檢

21、查、維護(hù)消防器材，保證倉庫和物資財(cái)富的平安；掌握資料、設(shè)備的主要性能，妥善保管庫存物資；做到物資合理庫存，防止物資積壓式供應(yīng)短缺，確保消費(fèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；按時(shí)清倉清點(diǎn)，做到日清月結(jié)；.三、崗位關(guān)系設(shè)計(jì)確定每個(gè)崗位的舍昂及崗位、下屬崗位和聯(lián)絡(luò)崗位，靠作業(yè)決議的。.四、崗位資源配置設(shè)計(jì)崗位作業(yè)工具和器具崗位作業(yè)中運(yùn)用的勞動(dòng)維護(hù)用品五、崗位任職資歷設(shè)計(jì).六、崗位設(shè)計(jì)與內(nèi)部控制崗位設(shè)置中表達(dá)內(nèi)部控制要求： 以作業(yè)設(shè)計(jì)中監(jiān)視作業(yè)量的多少為根底，在業(yè)務(wù)量足夠的情況下，設(shè)置專門的監(jiān)視或檢查崗位，讓這些崗位專門從事監(jiān)視檢查任務(wù)，從而強(qiáng)化內(nèi)部控制措施。.作業(yè)配置中：在作業(yè)配置中藥表達(dá)不相容作業(yè)分別原那么，首先對作業(yè)進(jìn)展相容性分析，確定哪些作業(yè)時(shí)不相容的，在此根底上，才干進(jìn)展作業(yè)配置。.崗位關(guān)系設(shè)計(jì)中：要將具有相互制約作業(yè)的崗位設(shè)計(jì)成平行關(guān)系，或上級下級監(jiān)視關(guān)系，。崗位資源配置：為某些崗位配置一些專門的資源，例如，為出納配置保險(xiǎn)柜和驗(yàn)鈔機(jī)，為倉庫值班人員配備必要的防衛(wèi)工具等。.崗位任職資歷設(shè)計(jì):