財務(wù)制度管理體系ppt課件

1、公司財務(wù)管理體系財務(wù)部門、財務(wù)制度、會計制度構(gòu)成了財務(wù)管理體系的根底，本錢控制等活動在此根底上完成，而實行以工程管理為根底的本錢核算體系與控制體系那么是Rizcom下一步任務(wù)的重點財務(wù)部門會計制度財務(wù)制度有效的本錢控制財務(wù)管理體系會計崗位職責： 擔任收入、費用、稅金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等明細賬及總賬的登記任務(wù) 擔任編制財務(wù)報表及納稅申報 擔任日常費用報銷 擔任帳實清查任務(wù) 擔任公司各部門和內(nèi)外部工程的本錢核算任務(wù)，為相關(guān)部門和人員提供工程本錢 核算根底信息 擔任公司財務(wù)印鑒的保管任務(wù) 部門交付的其它任務(wù)出納崗位職責： 擔任銀行存款、現(xiàn)金日記帳的登記與對帳任務(wù) 擔任支票的保管任務(wù) 編制銀行存款余

2、額調(diào)理表 審核現(xiàn)金收付憑證部門交付的其它任務(wù)財務(wù)部門建立電算化 PC機一臺 財務(wù)軟件 原那么：簡單、易學(xué) 模塊： 帳務(wù)系統(tǒng) 報表系統(tǒng) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 工資管理系統(tǒng) 建議軟件： 用友 金蝶 打印機人員 專業(yè)資歷培訓(xùn) 財務(wù)軟件培訓(xùn) 其它培訓(xùn)財務(wù)匯報制度及財務(wù)評價(例)財務(wù)制度系統(tǒng) 日常費用規(guī)范 發(fā)票管理制度 費用審批報銷制度 借款制度 物資懇求、購買及 跟蹤管理制度 預(yù)算制度 財務(wù)報告系統(tǒng)制度 按費用類別及實踐狀 況制定不同規(guī)范 根據(jù)費用類別和實踐 情況制定審批權(quán)限及 額度 根據(jù)不同級別員工制 訂借款額度及清帳時限 制定物資懇求審批權(quán) 限，將公司資源分類 管理 自下而上制定方案， 按期滾動執(zhí)行實

3、施方法 維持日常運作 帳務(wù)符合財稅制度 維持日常運作 節(jié)約有限資源，堅持 公司資源的完好性 確保費用發(fā)生在可控 范圍內(nèi)目的各部門有關(guān)財務(wù)方面的責權(quán) 制定公司年度及近期目的方案 確定公司內(nèi)部財務(wù)管理體系及機構(gòu)設(shè)置 對公司艱苦財務(wù)事項和財務(wù)決策有決策權(quán)CEO 制定本部門業(yè)務(wù)方案和預(yù)算 配合財務(wù)部門落實財務(wù)方案 對所轄資產(chǎn)嚴厲管理 財務(wù)制度賦予的權(quán)益CXO/DH 公司固定資產(chǎn)的采購、保管和盤存 登記固定資產(chǎn)臺帳行政部部門責權(quán)費用制度規(guī)范例表 費用規(guī)范由財務(wù)部門制定， 總裁辦公會同意發(fā)布，財務(wù) 部門監(jiān)視執(zhí)行 各級人員費用均應(yīng)按規(guī)范執(zhí) 行，超出部分自傲。特殊情 況超出規(guī)范的，應(yīng)事先請示 CEO，事后由C

4、EO簽字同意 費用節(jié)約部分可按一定比例 獎勵當事人，但在節(jié)省費用 時必需不影響任務(wù)的正常進 行，不破壞公司籠統(tǒng)闡明報銷制度流程例表 報銷需提供正式發(fā)票，否那么需CEO簽字同意 費用報銷按部門列支核算，CEO和財務(wù)部門有權(quán)審核，并要求有關(guān)人員做出合了解釋 與報銷內(nèi)容有關(guān)的協(xié)議、合同的復(fù)印件要在報銷時同時提交財務(wù)部闡明闡明： 懇求 審核 復(fù)核 審批 數(shù)字、表示流程順序備用金制度規(guī)范例表 備用金用于部門零星開支如員工 加班誤餐、款待費、低值易耗品的 購買等，備用金規(guī)范由財務(wù)部門 制定 備用金采用定額管理，由相關(guān)人員 領(lǐng)用、保管，備用金開之后憑發(fā)票 按照正常報銷程序報銷，補足規(guī)定 金額闡明 細心的方案

5、和為管理者提供的信息 各級管理層的全面參與 協(xié)調(diào)與協(xié)作 可靠的會計系統(tǒng) 在方案和控制的早期識別趨勢或無效率活動 明確的責任與授權(quán) 績效分析、評價系統(tǒng) 良好明晰的溝通 管理者采取正確的補救行動 建立起良好的預(yù)算機制能為Rizcom帶來多方面的益處，由于它可以帶動與之相關(guān)的諸多任務(wù) 預(yù)算任務(wù)流程 董事會討論、制定公司年度目的 總經(jīng)理睬議討論分階段、分部門的任務(wù)目的，制定業(yè)務(wù)方案 各級主管提交本部門季度收支預(yù)算報告 財務(wù)部匯總各部門預(yù)算 財務(wù)部提交公司年度預(yù)算草案 董事會審議年度預(yù)算草案 財務(wù)部主持召開預(yù)算協(xié)調(diào)會議，討論、調(diào)整預(yù)算草案 董事會審議、確定、下達公司年度預(yù)算方案 各部門按季提交月度收支預(yù)

6、算 財務(wù)部按月監(jiān)視預(yù)算方案的執(zhí)行 財務(wù)部每月提交預(yù)算方案執(zhí)行分析報告 預(yù)算需求調(diào)整時，由財務(wù)部門做出草案，提交董事會審議為了有效實行預(yù)算管理，董事會應(yīng)加強對預(yù)算任務(wù)的指點與控制，同時明確財務(wù)部門在預(yù)算任務(wù)中的中心位置目的： 突出預(yù)算管理位置，強化預(yù) 算管理觀念 強化整個高層的財務(wù)認識 明確預(yù)算管理擔任機構(gòu) 加強財務(wù)部門對股東和董事會 擔任的認識 加強董事會對管理層的監(jiān)控 與協(xié)調(diào)建議： 董事會應(yīng)直接參與制 訂并審批預(yù)算 董事會應(yīng)聘用有財務(wù) 閱歷和管理閱歷的外 部董事 董事會年年聘用專業(yè) 審計公司和顧問公司預(yù)算制度-例表預(yù)算管理流程：會計制度是公司財務(wù)管理體系的根底之一內(nèi)容適用會計制度科目設(shè)置科目

7、運用會計闡明根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)，選用適當?shù)臅嬛贫热绾芜M展本錢控制對公司能夠發(fā)生的一切本錢費用進展詳細分析，區(qū)分可控本錢與不可控本錢，確定本錢控制的對象根據(jù)控制對象的不同特點選擇控制方法，確定彈性區(qū)間定期做實踐運營的本錢情況分析，適時調(diào)整控制戰(zhàn)略有效的本錢控制建立在完善的財務(wù)管理體系根底之上費用分解特點建立規(guī)范本錢措施制度化目的：處理Rizcom的本錢控制問題大多數(shù)公司處理本錢控制問題的阻力主要來自公司高層，因此，高層在本錢控制問題上一致認識至關(guān)重要。處理本錢控制問題，應(yīng)綜合運用以下幾種手段 預(yù)算控制 懇求/審批日?？刂?與本錢控制相關(guān)的鼓勵手段為了有效運用這些手段，Rizcom必需 建立完好、有