銀行從業(yè)人員考試《個人理財》（中級）歷年考試試題及解析

1、銀行從業(yè)人員考試個人理財（中級）歷年考試試題及解析1.鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會保險；妻子37歲，無工作收入；兒子13歲；一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經(jīng)濟支援。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)鄒明的父親為孫子投保了一份教育儲蓄兩全保險，受益人為鄒明，則（ ）。A.保險合同成立，該合同的受益人不是鄒明的父親B.保險合同成立，鄒明的兒子還未成年C.保險合同不成立，該合同需要經(jīng)過鄒明兒子的同意D.保險合同不成立，鄒明的父親對鄒明的兒子不具有保險利益【答案】:D【解析】:根據(jù)保險利益原則的內(nèi)容，投保人

2、對下列人員具有保險利益：本人；配偶、子女、父母；前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關系的家庭其他成員、近親屬；與投保人有勞動關系的勞動者。訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益的，合同無效。鄒明的父親對鄒明的兒子不具有保險利益，因此，其保險合同不成立。(2)鄒明投保了一份壽險，合同中約定如果被保險人生存至50歲，則保險公司不予給付。否則，保險公司給付受益人50萬元保險金。則這一壽險屬于（ ）。A.定期壽險B.生存保險C.兩全壽險D.終身壽險【答案】:A【解析】:定期壽險具有固定的保險期限。如在保險合同中約定保險期限為5年、10年或15年，或者在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年

3、齡（如65周歲）為保險期限。只有當被保險人在保險期限內(nèi)死亡，且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金。(3)下列關于鄒明三口之家的保險規(guī)劃說法正確的是（ ）。A.鄒太太無工作收入，因此不需要為其投保B.需要為鄒明優(yōu)先投保C.鄒明的兒子是家庭的希望，需要優(yōu)先考慮投保意外險和高額人壽險D.鄒太太不外出工作，沒有意外風險【答案】:B【解析】:鄒明是家庭的經(jīng)濟支柱，應當為自己構筑充分的保障，需要根據(jù)家庭狀況選擇適當?shù)慕】惦U，建議首選重疾險，同時，需為自己購買較高額的壽險、意外險和特種疾病險，再配合住院險和津貼型保險，萬一發(fā)生意外，可使孩子和家庭得到經(jīng)濟保障。(4)下列說法中較為合理的是（

4、 ）。A.鄒明有社保，不需要投保商業(yè)保險B.鄒太太應先投保社保，才能投保商業(yè)保險C.鄒明的保額要比鄒太太的保額高D.鄒明一家的保費支出月平均控制在250元以內(nèi)較合適【答案】:C【解析】:C項，鄒明是家庭收入的主要創(chuàng)造者，對家庭影響最大，所以鄒明的保額要比鄒太太的保額高。2.下列關于薪酬的說法，不正確的是（ ）。A.狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎金、津貼、福利等B.基本薪酬是指為員工完成特定工作技能而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報酬C.津貼主要是為了補償員工特殊和額外的勞動消耗而支付給員工的補償性薪酬D.獎金是根據(jù)績效考核給予的業(yè)績薪酬和激勵薪酬E.福利是企業(yè)為員工提供的一種基本薪酬【答案】:B|E【解析】

5、:B項，基本薪酬是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報酬；E項，福利是企業(yè)為員工提供的另一種補充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關的物質(zhì)補償與服務形式。3.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學費用進行理財規(guī)劃。目前大學一年的費用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關問題咨詢理財師。根據(jù)以上材料回答（1）（5）題。(1)白先生的兒子大學第一年的費用大約為（ ）元。A.13382B.14185C.14320D.15036【答案】:B【解析】:白先生的兒子大學第一年的費用大約為：10000（16%）6141

6、85（元）。(2)假設白先生將其銀行存款取出進行組合投資，預計收益率為8%。那么，6年后，白先生投資的本息和為（ ）元。A.44577B.45608C.46527D.47606【答案】:D【解析】:6年后，白先生投資的本息和為：30000（18%）647606（元）。(3)白先生準備在兒子上大學的第一年就籌備好四年所有費用。假設四年費用相同。那么，6年后，白先生應準備（ ）元。A.53528B.56740C.57280D.60144【答案】:B【解析】元）。(4)6年后，白先生用投資所得支付兒子四年的大學費用，資金存在缺口（ ）元。A.8813B.9089C.9134

7、D.9147【答案】:C【解析】:56740476069134（元）。(5)白先生準備現(xiàn)在另外開立一個教育儲蓄賬戶，每月月末存入固定金額，6年期，到期支取用于彌補資金缺口。假設銀行5年期定期存款整存整取利率為5.58%，5年期定期存款零存整取利率為3.87%。那么，白先生每月月末應存入（ ）元，方能彌補資金缺口。A.107.10B.110.67C.116.20D.124.74【答案】:A【解析】:教育儲蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。計算白先生每月月末應存入的金額：PV0，F(xiàn)V9134，i5.58%/120.465%，n61272，PMT107.10（元）。4.關于財

8、富傳承規(guī)劃，下列說法正確的有（ ）。A.傳承的對象不包括管理權B.財富傳承規(guī)劃涉及大量的民事法律關系的協(xié)調(diào)和處理C.財富傳承工具只包括遺囑和家族信托D.個人財富的積累使得有關財富傳承的需求越來越強烈E.有利于維持家庭成員生活質(zhì)量【答案】:B|D|E【解析】:A項，傳承的對象不僅包括財產(chǎn)權，而且還包括股權、管理權等；C項，一般而言，財富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險等形式。5.一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標準，這里所指的生活支出包括（ ）。A.還貸支出B.娛樂支出C.教育支出D.保險支出E.旅游支出【答案】:A|C|D【解析】:一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作

9、為現(xiàn)金儲備水平標準，這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險支出、教育支出等比較剛性的支出。6.理財師在做財富傳承規(guī)劃時，應遵循（ ）的原則。A.及早著手B.充分溝通C.專業(yè)分工D.獨立思考E.定期更新【答案】:A|B|C|E【解析】:理財師在做財富傳承規(guī)劃時，應遵循的原則有：及早著手；充分溝通；專業(yè)分工；及時提醒；定期更新。7.客戶陳先生，系中國行業(yè)類500強企業(yè)區(qū)域負責人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學本科，當前本科學費和生活費全部費用為20萬元，計劃女兒本科畢業(yè)后出國留學攻讀碩士，當前留學學費和生活費全部費用為12

10、0萬元。(1)根據(jù)3%的增長率，4年后本科學費生活費將需要（ ）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.20B.21.2C.23.5D.22.5【答案】:D【解析】:4年后本科學費生活費20（13%）422.51（萬元）。(2)根據(jù)3%的增長率，8年后攻讀碩士學費生活費將需要（ ）萬元。（答案取近似數(shù)值）A.152B.120C.134D.144【答案】:A【解析】:8年后攻讀碩士學費生活費120（13%）8152（萬元）。(3)計劃用基金定投與銀行理財相結合的方式儲備本科階段教育金。假設50%來自基金定投，50%來自銀行理財，基金定投的年化收益率為8%，則每月末要留出（ ）元的定投資金。（答案取近似數(shù)值）

11、A.1500B.2000C.1200D.2200【答案】:B【解析】:4年后通過基金定投獲得的本科階段教育基金22.550%11.25（萬元）。計算每月末要留出的定投獎金：PV0，F(xiàn)V112500，i8%/12，n41248，后付年金，PMT2000（元）。(4)接上題，根據(jù)上述組合方案，假設銀行理財?shù)哪昊找媛蕿?%，另外每年末需購買（ ）元銀行理財產(chǎn)品。（答案取近似數(shù)值）A.15200B.24000C.18200D.26500【答案】:D【解析】:4年后通過銀行理財獲得的本科階段教育基金22.550%11.25（萬元）。算每年末需購買的銀行理財產(chǎn)品：PV0，F(xiàn)V112500，i4%，n4，

12、后付年金，PMT26500（元）。8.關于財產(chǎn)與遺產(chǎn)的關系，下列說法正確的有（ ）。A.遺產(chǎn)必須是財產(chǎn)B.遺產(chǎn)必須是非專屬于死者自身的財產(chǎn)C.遺產(chǎn)以死者死亡時遺留下的狀態(tài)為限D(zhuǎn).有些財產(chǎn)依其人身專屬性不具有可繼承性，因此不屬于遺產(chǎn)E.遺產(chǎn)必須是死者生前所有的合法財產(chǎn)【答案】:A|B|D|E【解析】:遺產(chǎn)與財產(chǎn)的關系為：遺產(chǎn)必須是財產(chǎn)；遺產(chǎn)必須是死者生前所有的合法財產(chǎn)；遺產(chǎn)必須是非專屬于死者自身的財產(chǎn)，有些財產(chǎn)依其人身專屬性不具有可繼承性，因此不得繼承；遺產(chǎn)的形態(tài)不以死者死亡時遺留下的狀態(tài)為限，從死者遺留下的財產(chǎn)衍生出的財產(chǎn)或替代財產(chǎn)均為遺產(chǎn)。9.子女教育規(guī)劃的極大的不確定性主要體現(xiàn)在（ ）。A

13、.子女的資質(zhì)與學習能力無法預測B.子女素質(zhì)教育方面的支出無法提前預知C.子女對學習的愛好程度無法預測D.學校的收費水平不可預知E.將來的物價水平無法預測【答案】:A|B【解析】:子女教育規(guī)劃具有極大的不確定性，意外變化情況多。具體表現(xiàn)為：子女的資質(zhì)與學習能力是無法預測的，若孩子成績優(yōu)異并走向科研方向，那么家長可能需要準備碩士、博士甚至留學的費用來幫助他們深造；若孩子學習成績并不是非常理想，而父母又希望其能夠考上較好的學校，那在求學期間不免需要補習等額外費用。素質(zhì)教育方面，若子女在體育、藝術方面有天賦，父母通常會利用課余時間送子女去學習這些專業(yè)技能，用于素質(zhì)培養(yǎng)的費用不容小覷，而這筆花費在子女出

14、生時是無法提前預知的。10.要幫助客戶清楚地了解“自己現(xiàn)在在哪里”或擁有什么樣的資源是對客戶（ ）的了解。A.收入情況B.支出情況C.家庭財務狀況D.負債信息【答案】:C【解析】:了解、分析客戶的家庭財務狀況，就是幫助客戶了解“自己現(xiàn)在在哪里”或現(xiàn)在和將來擁有多少可配置資源，這是綜合理財規(guī)劃服務中關鍵的一步。11.在遺囑繼承中，出現(xiàn)（ ）情形時，遺產(chǎn)中的有關部分按法定繼承辦理。A.遺囑繼承人對繼承安排有爭議B.遺囑繼承人喪失繼承權C.遺囑未予處分的遺產(chǎn)D.遺囑無效E.遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈人放棄受遺贈【答案】:B|C|D|E【解析】:依照繼承法第二十七條的規(guī)定，有下列情形之一的，遺產(chǎn)中的有

15、關部分按法定繼承來辦理：遺囑繼承人放棄繼承或受遺贈人放棄受遺贈的；遺囑繼承人喪失繼承權的；遺囑繼承人、受遺贈人先于遺囑繼承人死亡的；遺囑無效部分所涉及的遺產(chǎn)；遺囑未予處分的遺產(chǎn)。12.理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握哪些基本原則？（ ）A.風險分散原則B.風險轉(zhuǎn)嫁原則C.量入為出原則D.量力而行原則E.成本最小原則【答案】:B|D【解析】:理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握兩個基本原則：風險轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險需求，選擇合適的保險產(chǎn)品，將風險轉(zhuǎn)嫁出去；量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險種越多，保障范圍越大，保險金額越高，保險期限越長，保費需求越高。13.國際

16、上財富傳承的工具有多種，關于它們各自的優(yōu)劣勢的說法錯誤的有（ ）。A.遺囑簡單且為大眾熟悉認可，但易失去家族事務的私密性和引發(fā)遺產(chǎn)糾紛B.稅收遞延養(yǎng)老金只要符合監(jiān)管要求，可免予繳稅，期限無限制C.基金會不能用于家族代際間傳承財富，缺乏流動性和靈活性D.聯(lián)名賬戶獲取的凈利潤可規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈與稅E.人壽保險不繳納遺產(chǎn)稅，不需要公證和支付遺囑執(zhí)行費用【答案】:B|D【解析】:B項，稅收遞延養(yǎng)老金的節(jié)稅效果有限，“只要符合監(jiān)管要求，可免予繳稅，期限無限制”是基金會的優(yōu)勢；D項，聯(lián)名賬戶不能節(jié)稅，“獲取的凈利潤可規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈與稅”是跨輩分貸款的優(yōu)勢。14.關于遺囑的形式與見證，下列說法正確的有（ ）。

17、A.公證遺囑的遺囑人需將遺囑寄予公證人員蓋章B.自書遺囑須由遺囑人簽名并注明年月日C.代書遺囑須由代書人、其他見證人和遺囑人在遺囑上簽名方為有效D.錄音遺囑容易被偽造E.立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設立遺囑，才允許立口頭遺囑【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，公證遺囑的遺囑人須于公證人員面前親自書寫遺囑或者口授遺囑。遺囑人親筆書寫遺囑的，要在遺囑上簽名或者蓋章，并注明年、月、日。遺囑人口授遺囑的，由公證人員作出記錄，然后公證人員須向遺囑人宣讀，經(jīng)過確認無誤后，由在場的公證人員和遺囑人簽名、蓋章，并應注明設立遺囑的地點和年月日。15.稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標志在于（

18、）不同。A.征稅對象B.稅目C.稅率D.納稅環(huán)節(jié)【答案】:A【解析】:征稅對象又稱課稅對象，它指的是課稅的目的物，即對什么征稅。稅制中，一類稅區(qū)別于另一類稅的標志在于征稅對象不同。16.下列關于信用期的制定的說法，不正確的是（ ）。A.信用期的制定可分為三步B.首先應該計算延長信用期所增加的利潤C.最后計算放寬信用條件而需增加的資金占用額D.信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標準【答案】:C【解析】:信用期的制定可分為三步，首先，計算延長信用期所增加的利潤；其次，計算放寬信用條件而需增加的資金占用額；最后，比較有利的信用期。信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標準，一般通過“5C”系統(tǒng)進行，

19、即評估對方的品質(zhì)（Character）、能力（Capacity）、資本（Capital）、抵押品（Collateral）和條件（Condition），以更全面地考察信用期的制定。17.某證券組合今年實際平均收益率為0.15，當前的無風險利率為0.03，市場組合的風險溢價為0.06，該證券組合的值為1.5。那么，根據(jù)詹森指數(shù)評價方法，該證券組合績效（ ）。A.不如市場績效好B.與市場績效一樣C.好于市場績效D.無法評價【答案】:C【解析】:P0.150.030.061.50.03，由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其績效好于市場績效。18.下列說法正確的是（ ）。A.系數(shù)大于零且小于1B.系數(shù)是資本市場線

20、的斜率C.系數(shù)是衡量資產(chǎn)非系統(tǒng)性風險的標準D.系數(shù)是利用回歸風險模型推導出來的【答案】:D【解析】:A項，系數(shù)如果是負值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相反，全體市場本身的系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場的波動幅度，則系數(shù)大于1；B項，證券市場線為：系數(shù)為證券市場線的斜率；C項，系數(shù)是一種評估證券系統(tǒng)性風險的工具，用于度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。19.根據(jù)經(jīng)驗法則，資產(chǎn)負債率超過（ ），對普通家庭而言屬于偏高。A.50%B.40%C.20%D.30%【答案】:A【解析】:通過負債比率（總負債/總資產(chǎn)），理財師可以觀察到客戶的總體負債是否太高。根據(jù)經(jīng)驗法則，

21、資產(chǎn)負債率超過50%，對普通家庭而言就屬于偏高了。20.下列教育投資規(guī)劃的工具中，屬于長期教育投資規(guī)劃工具的有（ ）。A.商業(yè)助學貸款B.教育保險C.教育儲蓄D.國家助學貸款E.出國留學貸款【答案】:B|C【解析】:一般而言，教育投資工具可分為短期教育投資規(guī)劃工具和長期教育投資規(guī)劃工具。短期教育投資規(guī)劃工具主要包括國家助學貸款、商業(yè)助學貸款、出國留學貸款等。長期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財產(chǎn)品等。21.理財師在做退休規(guī)劃時需要了解客戶家庭及個人的現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，其內(nèi)容主要包括哪些？（ ）A.客戶目前的家庭資產(chǎn)、現(xiàn)金流、人力資本（未來收入）等

22、財務情況B.未來家庭成員的職業(yè)發(fā)展狀況C.家庭成員的結構變化D.未來退休生活的收入來源E.家庭成員的婚姻狀況【答案】:A|B|C|D【解析】:在制定退休規(guī)劃前首先應對家庭及個人現(xiàn)有資產(chǎn)狀況充分了解，包括兩個方面：要對客戶目前的家庭資產(chǎn)、現(xiàn)金流、人力資本（未來收入）等財務情況以及未來家庭成員的職業(yè)發(fā)展狀況、家庭成員的結構變化等進行評估；了解現(xiàn)有資產(chǎn)狀況有助于了解未來退休生活的收入來源。22.劉先生與張女士領取結婚證僅三天，還沒有來得及舉行婚禮，張女士就意外死亡?？梢詤⒓永^承張女士遺產(chǎn)的法定繼承人有（ ）。A.張女士的兄弟姐妹B.張女士的父母C.張女士與前夫所生之子D.劉先生E.張女士的養(yǎng)女【答案

23、】:A|B|C|D|E【解析】:我國繼承法確定的法定繼承人包括：配偶；子女（包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女）；父母（包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關系的繼父母）；兄弟姐妹；祖父母、外祖父母；對公、婆盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務的喪偶女婿。23.特雷諾指數(shù)是（ ）。A.在收益率-標準差構成的坐標圖中連接證券組合與無風險資產(chǎn)的直線的斜率B.在收益率-值構成的坐標圖中連接證券組合與無風險資產(chǎn)的直線的斜率C.證券組合所獲得的高于市場的那部分風險溢價D.在收益率-值構成的坐標圖中連接證券組合與最優(yōu)風險證券組合的直線的斜率【答案】:B【解析】:特雷諾指數(shù)的計算公式為

24、：其中，TR表示特雷諾指數(shù)，RP表示資產(chǎn)在投資考察期內(nèi)的平均收益率，Rf表示考察期內(nèi)的平均無風險利率，P表示系統(tǒng)性風險。特雷諾指數(shù)的含義就是每單位系統(tǒng)性風險資產(chǎn)獲得的超額報酬（超過無風險利率Rf）。特雷諾業(yè)績指數(shù)越大，資產(chǎn)組合的表現(xiàn)就越好；反之，資產(chǎn)組合的表現(xiàn)越差。24.企業(yè)年金具有的特點有（ ）。A.年金的繳費或由企業(yè)承擔，或由企業(yè)和職工共同承擔B.企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預C.年金的繳費只由職工個人承擔D.企業(yè)必須建立，國家強制建立，直接干預E.企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者【答案】:A|B|E【解析】:企業(yè)年金具有以下幾個特點

25、：由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預；年金的繳費或由企業(yè)承擔，或由企業(yè)和職工共同承擔；企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。25.根據(jù)風險因素性質(zhì)的不同，可以將其分為有形風險因素和無形風險因素兩種類型。其中，無形風險因素包括（ ）。A.經(jīng)濟風險因素B.道德風險因素C.政治風險因素D.心理風險因素E.社會風險因素【答案】:B|D【解析】:有形風險因素是指某一標的本身所具有的足以引起風險事故發(fā)生或增加損失機會或加重損失程度的因素。無形風險因素是與人的心理或行為有關的風險因素，包括道德風險因素和心理風險因素。26.下列哪一項不屬于人身保險？（ ）A.

26、人壽保險B.責任保險C.健康保險D.意外傷害保險【答案】:B【解析】:人身保險是以人的壽命和身體作為保險標的的一種保險，包括人壽保險、意外傷害保險和健康保險等保險業(yè)務。B項，責任保險屬于財產(chǎn)保險。27.終身壽險根據(jù)繳費方式的不同可以分為（ ）。A.普通終身壽險B.限期交費終身壽險C.躉交終身壽險D.新型終身壽險E.分次繳清終身壽險【答案】:A|B|C【解析】:終身壽險根據(jù)繳費方式的不同可以分為普通終身壽險、限期交費終身壽險、躉交終身壽險。28.對理財規(guī)劃方案的執(zhí)行和跟蹤服務，說法不正確的是（ ）。A.理財師的服務是“持續(xù)”的B.與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等C.通常理財規(guī)劃服務

27、的內(nèi)容不應包括其他金融機構組織的講座、聯(lián)誼活動D.通常理財規(guī)劃服務的內(nèi)容包括節(jié)日、生日問候【答案】:C【解析】:理財師的服務是“持續(xù)”的，定期或不定期溝通的內(nèi)容是多方面的；與客戶接觸、溝通的形式除了面對面，常用工具或形式也包括電話和電郵等。通常理財規(guī)劃服務還包括以下內(nèi)容：定期的投資市場分析報告；定期投資、理財刊物、文章；不定期解讀市場事件的快報；年度或半年度理財規(guī)劃會議；其他金融機構組織的講座、聯(lián)誼活動；節(jié)日、生日問候。29.中小企業(yè)管理水平整體較低表現(xiàn)在（ ）。A.缺乏現(xiàn)代科學管理手段B.內(nèi)部控制制度不完善C.財務人員素質(zhì)水平相對較差D.成本核算缺乏真實的準確的數(shù)據(jù)資料E.易于確定企業(yè)生產(chǎn)的

28、盈虧平衡點【答案】:A|B|C|D【解析】:許多中小企業(yè)缺乏現(xiàn)代科學管理手段，管理機構簡單，專業(yè)性不強，內(nèi)部控制制度不完善，甚至沒有內(nèi)部控制制度。財務人員素質(zhì)水平相對較差，部分中小企業(yè)會計基礎工作不健全，成本核算缺乏真實的準確的數(shù)據(jù)資料，企業(yè)內(nèi)部缺乏科學有效的成本費用控制體系。囿于管理水平，中小企業(yè)難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點。30.客戶投訴指責時自我調(diào)節(jié)的解壓法有（ ）。A.保持冷靜，做深呼吸B.我是問題的解決者，我要控制住局面C.我要知道事情的經(jīng)過和真相，所以我不能激動D.馬上給客戶解釋，分清誰的差錯E.客戶不滿意，不是我不滿意，我不能受他的影響【答案】:A|B|C|E【解析】:D項，作為

29、金融機構的代表，除了行動迅速外，不應馬上向客戶解釋、說明問題或試圖說服客戶，那樣容易給客戶留下理財師在推卸責任的印象，而是應該對客戶的處境和反應表示理解，安撫客戶和盡力讓客戶放心，問題會盡快得到解決。31.下列關于代位繼承和轉(zhuǎn)繼承的說法正確的有（ ）。A.如孫子女、外孫子女也先于繼承人死亡的，其曾孫子女，外曾孫子女可以成為代位繼承人B.被繼承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被繼承人的旁系血親或長輩直系親屬均沒有代位繼承權C.被代位人喪失繼承權的，其晚輩直系血親仍有代位繼承權D.未能實際接受遺產(chǎn)而死去的人，稱為轉(zhuǎn)繼承人E.在遺產(chǎn)分割前，繼承人死亡的，由死亡的繼承人的法定繼承人代其參加繼承被繼承人的遺產(chǎn)

30、【答案】:A|B【解析】:C項，被代位人喪失繼承權的，其晚輩直系血親沒有代位繼承權。D項，未能實際接受遺產(chǎn)而死去的人，稱為被轉(zhuǎn)繼承人；實際接受遺產(chǎn)的繼承人的法定繼承人，稱為轉(zhuǎn)繼承人。E項，在遺產(chǎn)分割前，繼承人死亡的，不是由死亡的繼承人的法定繼承人代其參加繼承被繼承人的遺產(chǎn)，而是由其法定繼承人直接參加遺產(chǎn)的分割。32.理財師應如何做好超常服務？（ ）A.提供增值服務B.提供個性化服務C.挖掘客戶潛在意識的需求D.注意每一個服務細節(jié)E.建立相應的企業(yè)文化和制度【答案】:C|D|E【解析】:做好超常服務，讓工作錦上添花，大大提高客戶的滿意度、忠誠度，理財師應從以下三方面著手：挖掘客戶潛在意識的需求，

31、只有這樣才能給客戶驚喜；注意每一個服務細節(jié)，如有人住在一家四星級酒店，服務生打掃房間時看到客人的電腦電源線，馬上給客戶留下鼠標墊、手腕墊和一張溫馨的紙條；建立相應的企業(yè)文化和制度，這樣才能保證公司優(yōu)異的客戶服務不完全是依靠個別員工的努力或員工自發(fā)的行為。33.下列關于法定繼承和遺囑繼承關系的表述，正確的有（ ）。A.法定繼承的效力等同于遺囑繼承B.法定繼承的效力低于遺囑繼承C.法定繼承是對遺囑繼承的補充D.法定繼承的效力高于遺囑繼承E.雖有遺囑，但在特殊情況下也可按照法定繼承辦理【答案】:B|C|E【解析】:法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人

32、順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。法定繼承的特征包括：法定繼承是遺囑繼承的補充，在適用效力上，法定繼承的效力低于遺囑繼承，遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承；法定繼承是對遺囑繼承的限制；法定繼承中法定繼承人是基于一定的身份關系而確定的，法定繼承是以身份關系為基礎的；法定繼承中有關繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產(chǎn)的分配原則的規(guī)定具有強行性。依照繼承法第二十七條的規(guī)定，在一定情形下，遺產(chǎn)中的有關部分按法定繼承來辦理。34.下列關于債券及債券市場的說法中，表述正確的有（ ）。A.債券發(fā)行人通過發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時，債務人必須還本付息B.相對于股票價格而言，債券市場價格比較穩(wěn)定C.

33、債券是所有權憑證，債券持有人有利息收入的要求權D.債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、中央政府機構、金融機構、企業(yè)和個人E.收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價格的增加與債券的價格的減少之間的差距就越大【答案】:A|B|E【解析】:C項，債券不是所有權憑證，是債權債務關系憑證；D項，個人不能發(fā)行債券。35.在進行家庭財產(chǎn)保險規(guī)劃時需要重點考慮普通家庭財產(chǎn)保險的規(guī)劃，以還原保險的本質(zhì)功能。具體包括（ ）。A.合理確定保險金額B.避免為財產(chǎn)重復投保C.根據(jù)不同角色選購保險產(chǎn)品D.避免遺漏重要財產(chǎn)E.根據(jù)家庭收入水平選購保險產(chǎn)品【答案】:A|B|C【解析】:家庭財產(chǎn)保險種類繁多，但本質(zhì)上都是普

34、通家庭財產(chǎn)保險與其他功能組成的復合險種。因此在進行家庭財產(chǎn)保險規(guī)劃時需要重點考慮普通家庭財產(chǎn)保險的規(guī)劃，以還原保險的本質(zhì)功能，包括：合理確定保險金額；避免為財產(chǎn)重復投保；根據(jù)不同角色選購保險產(chǎn)品。36.下列關于人壽保險在財富傳承中的作用表述正確的是（ ）。A.人壽保險可實現(xiàn)遺囑的部分功能B.人壽保險金不得用于償還被保險人破產(chǎn)債務C.人壽保險賠款免納個人所得稅D.投保時無須指定受益人E.人壽保險的給付可防止財產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失【答案】:A|B|C|E【解析】:人壽保險功用特征包括：人壽保險賠款免納個人所得稅。人壽保險金不得用于償還被保險人破產(chǎn)債務，債權人不能要求債務人變現(xiàn)還債；人壽保單未經(jīng)被保險人

35、書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。人壽保險可實現(xiàn)遺囑的部分功能。人壽保險的給付可防止財產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失。D項，人壽保險投保時須指定受益人。37.金女士寫作能力頗佳，在財經(jīng)評論方面有獨到見解。她被一家財經(jīng)雜志社相中。雜志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三種選擇：調(diào)入財經(jīng)雜志社，獲得工資、薪金；作為雜志特約評論員，獲得勞務報酬；作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)如果金女士選擇調(diào)入財經(jīng)雜志社，那么年應納稅所得額為（ ）元。A.360000B.300000C.228000D.141600【答案】:B【解析】:調(diào)入雜志社，作為雜志社員工，收入性質(zhì)屬于工資、薪金所得

36、，年應納稅所得額300001260000300000（元）。(2)如果金女士選擇作為雜志特約評論員，獲得勞務報酬，那么她每年的應納稅所得額為（ ）元。A.360000B.300000C.228000D.141600【答案】:C【解析】:居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計算。因此年應納稅所得額3000012（120%）600002280

37、00（元）。(3)如果金女士選擇作為普通投稿人，獲得稿酬，那么她每年的應納稅所得額為（ ）元。A.360000B.300000C.228000D.141600【答案】:D【解析】:居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70%計算。因此年應納稅所得額3000012（120%）70%60000141600（元）。(4)下列關于金女士節(jié)稅措施的說法，正

38、確的是（ ）。A.金女士應選擇調(diào)入雜志社，作為雜志社職工B.金女士應選擇作為雜志特約評論員，獲得勞務報酬C.金女士應選擇作為普通的投稿人，獲得稿酬收入D.三種選擇的稅負相同，因此無須采取節(jié)稅措施【答案】:C【解析】:根據(jù)前面三題的計算結果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其稅負最輕，勞務報酬其次，工資、薪金稅負最重。因此，為了實現(xiàn)減輕稅負的目的，金女士應該考慮作為普通的投稿人，獲得稿酬收入。38.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，票面利率為8%，一只市場上與其信用等級相同的5年期面值為1000元的零息債券目前售價為798元，則該債券目前的合理價格為（ ）元。A.1

39、24B.175.35C.117.25D.185.25【答案】:C【解析】:設貼現(xiàn)率為i，則有1000/（1i）5798，解得（1i）51.2531；則該債券目前的合理價格為：100（18%）5/（1i）5146.9328/1.2531117.25（元）。39.特雷諾指數(shù)和夏普比率（ ）為基準。A.均以資本市場線B.均以證券市場線C.分別以資本市場線和證券市場線D.分別以證券市場線和資本市場線【答案】:D【解析】:特雷諾指數(shù)給出了單位風險的平均超額收益率，其風險使用的是系統(tǒng)性風險，故是以貝塔為橫軸的證券市場線為基準；夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值，它

40、衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報，故是以標準差為橫軸的資本市場線為基準。40.下列可能是財產(chǎn)保險的被保險人的是（ ）。A.財產(chǎn)的所有者B.財產(chǎn)的經(jīng)營者C.財產(chǎn)的使用者D.財產(chǎn)的抵押者E.財產(chǎn)的管理者【答案】:A|B|C|D|E【解析】:財產(chǎn)保險的被保險人是對保險財產(chǎn)具有保險利益的人，如所有權人、經(jīng)營管理人、使用權人、抵押權人等。41.下列關于家庭結余的說法，正確的有（ ）。A.生活結余是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出后的盈余部分B.理財結余是指稅后工作收入減去相應的日常生活支出和專項支出后的盈余部分C.自由結余占總結余的比率過高，往往體現(xiàn)出較高的理財積極性D.專項結余占總

41、結余的比率通常表現(xiàn)出客戶的理財積極程度E.自由結余可以用于實現(xiàn)短期理財目標【答案】:A|D|E【解析】:B項，家庭結余分為生活結余和理財結余兩個部分，其中理財結余是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分；C項，自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經(jīng)處理的結余額度，自由結余占總結余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性。42.境外人士在境內(nèi)居住滿183天而未超過6年的個人，不向其（ ）征收個人所得稅。A.境內(nèi)所得境內(nèi)支付或負擔B.境內(nèi)所得境外支付或負擔C.境外所得境內(nèi)支付或負擔D.境外所得境外支付或負擔【答案】:D【解析】:在中國境內(nèi)無住所的個人，在中國境內(nèi)居住累計滿183天的年度連

42、續(xù)不滿六年的，經(jīng)向主管稅務機關備案，其來源于中國境外且由境外單位或者個人支付的所得，免予繳納個人所得稅；在中國境內(nèi)居住累計滿183天的任一年度中有一次離境超過30天的，其在中國境內(nèi)居住累計滿183天的年度的連續(xù)年限重新起算。在中國境內(nèi)無住所的個人，在一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計不超過90天的，其來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內(nèi)的機構、場所負擔的部分，免予繳納個人所得稅。43.王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業(yè)年金理事會，開始企業(yè)年金計劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為托管人和賬戶管理人。根據(jù)以上材料回答（1）

43、（5）題。(1)關于企業(yè)年金的說法不正確的是（ ）。A.國家鼓勵企業(yè)建立企業(yè)年金B(yǎng).企業(yè)年金基金投資運營收益并入企業(yè)資產(chǎn)C.建立企業(yè)年金，企業(yè)應當與職工一方通過集體協(xié)商確定，并制定企業(yè)年金方案D.王先生若調(diào)動工作，新單位也有企業(yè)年金計劃，王先生可將原年金賬戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至新的賬戶【答案】:B【解析】:企業(yè)年金基金投資運營收益，按凈收益率計入企業(yè)年金個人賬戶。(2)我國目前的企業(yè)年金計劃均實行確定繳費計劃（DC計劃），下列屬于退休時DC計劃個人賬戶資產(chǎn)組成部分的是（ ）。A.個人繳費B.企業(yè)繳費C.投資收益D.社會收益【答案】:A|B|C【解析】:繳費確認型養(yǎng)老金權益的積累取決于個人余額，包括雇主繳

44、費，員工繳費和累積基金投資收益部分。(3)如果王先生每月繳費500元。公司按照11的比例繳費，在6%的年平均收益率下，到60歲退休時，個人賬戶余額最接近（ ）萬元。A.47B.6C.100D.136【答案】:C【解析】:FV（PV0，PMT1000，i6%/120.5%，n3012360）1004515.04（元）。(4)接上題，如果王先生預計退休時個人賬戶資產(chǎn)應達到150萬元，才能維持較好的生活水準，則每月應繳費（ ）元。A.747B.1052C.1200D.2050【答案】:A【解析】:PV0，F(xiàn)V1500000，i6%/120.5%，n3012360，PMT1493.26（元），其中個人

45、每月應繳費1493.26/2746.63（元）。(5)退休后，王先生決定將個人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中，下列（ ）是不恰當?shù)?。A.找理財師，尋求合理建議B.可以適當持有股票，以規(guī)避通貨膨脹的風險C.不應再持有股票，以債券和現(xiàn)金為主D.應保持較好的流動性【答案】:C【解析】:一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。有較大風險承受能力的人可以適當考慮將部分資金投資于股票、股票基金等風險收益相對較高的產(chǎn)品。資產(chǎn)配置的原則應當是在安全的基礎上保持適當?shù)氖找媛?。所以在退休后，王先生將個人賬戶資產(chǎn)全部取出，在隨后的資產(chǎn)配置中也可以適當?shù)某钟泄善薄?4.下列關于辦理公證遺囑的說法，不正確的是

46、（ ）。A.如果確有困難，可以跟公證人員說明，由他人代為辦理B.辦理公證遺囑應有兩個以上的公證人員參加C.公證遺囑是最為嚴格的遺囑方式D.公證人員在遺囑開啟前，有為遺囑人保守秘密的義務【答案】:A【解析】:辦理公證遺囑的程序要求遺囑人親自申請辦理公證。公民應帶身份證明到公證機關以書面或口頭形式提出辦理遺囑公證的申請。如果確有困難，可以要求公證人員到其住所地辦理，不能由他人代理。45.下列關于保險利益的論述，正確的有（ ）。A.保險利益必須是合法的，在法律上是可以主張的利益B.保險利益是構成保險法律關系的一個要件C.保險利益必須是確定的D.精神創(chuàng)傷、政治打擊等不構成保險利益E.保險利益必須是經(jīng)濟

47、上的利益，其價值可以貨幣形式來衡量【答案】:A|B|C|D|E【解析】:保險利益是構成保險法律關系的一個要件。保險利益是保險合同有效成立的要件，保險合同有效必須建立在投保人對保險標的具有保險利益的基礎上，具體構成需滿足三個要件：可保利益必須是合法利益；可保利益必須是有經(jīng)濟價值的利益；可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。46.下列關于教育投資規(guī)劃的原則，說法正確的是（ ）。A.?？顚Ｓ檬墙逃鸹I備過程中的首要原則B.教育金屬于剛性支出，不具備時間彈性，而且金額大C.選擇合適的投資工具和投資組合是成功規(guī)劃教育金關鍵的一步D.教育金最好提前規(guī)劃，從寬預計E.教育金投資過程中為了戰(zhàn)勝通貨膨脹要多

48、投資于股票等高收益產(chǎn)品【答案】:B|C|D【解析】:A項，提前規(guī)劃是教育金籌備過程中的首要原則；E項，在教育金投資過程中不可過分保守，也不可過分激進。47.一般情況下，如果在退休前，客戶已經(jīng)在旅游、外出就餐、打高爾夫等休閑娛樂事項上花費不菲，那么退休以后可能會花費（ ）。A.更多B.更少C.不變D.不確定【答案】:A【解析】:退休后客戶將會享受更多的空閑，有更多的時間從事自己的業(yè)余愛好，相應費用支出也會有所增多。48.現(xiàn)金儲備是檢驗客戶家庭資產(chǎn)流動性最主要的指標，現(xiàn)金儲備一般以（ ）資本流出為基數(shù)進行酌情增減。A.1個月B.9個月C.6個月D.12個月【答案】:C【解析】:一個家庭的現(xiàn)金儲備通

49、常是3到6個月的家庭月平均支出加上短期的大額資本流出為基數(shù)，酌情增減。49.下列各項所得中，適用于減征規(guī)定的是（ ）。A.特許權使用費所得B.勞務報酬所得C.稿酬所得D.工資、薪金所得【答案】:C【解析】:稿酬所得適用20%的比例稅率，并按收入額減征30%。50.下列各項中應按勞務報酬征收個人所得稅的是（ ）。A.個人從事安裝設備所得B.個人兼職會計所得C.個人發(fā)表小說所得D.個人業(yè)余授課所得E.個人提供咨詢服務所得【答案】:A|B|D|E【解析】:勞務報酬所得是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演

50、出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經(jīng)濟服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。C項屬于稿酬所得。51.王先生與趙女士相識，并確定了戀愛關系，2015年12月二人到當?shù)鼗橐龅怯洐C關申請結婚登記，婚姻機關經(jīng)過審查，準予登記，但因客觀原因沒有領到結婚證。王先生外出旅行時因意外身故，則趙女士（ ）。A.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因為二人沒有結婚證B.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因為沒有完成正式結婚登記手續(xù)C.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因為婚姻登記機關批準了二人的登記申請D.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因為王先生是因意外身亡【答案】:C【解析】:依據(jù)婚姻法的規(guī)定，男女雙方依婚姻法的規(guī)定履行結婚登記手續(xù)，辦理了結婚

51、登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關系。王先生和趙女士已登記則夫妻關系成立，趙女士有權繼承王先生的遺產(chǎn)。52.下列不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟的是（ ）。A.確定教育目標B.制定投資教育規(guī)則C.計算教育資金需求D.計算教育資金缺口【答案】:B【解析】:教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下六個步驟：接觸客戶，建立信任關系。收集、整理和分析客戶的家庭財務狀況。明確客戶的教育投資目標。制訂教育投資規(guī)劃方案。第一步為計算教育資金需求；第二步為計算教育資金總供給和資金缺口；第三步為制訂教育投資方案、選擇投資工具。教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行。后續(xù)跟蹤服務。53.從衰退的原因來看，可能有四種類型的衰退，它們分別是（ ）

52、。A.資源型衰退B.效率型衰退C.收入低彈性衰退D.聚集過度性衰退E.自然原因衰退【答案】:A|B|C|D【解析】:從衰退的原因來看，可能有四種類型的衰退，它們分別是：資源型衰退，即由于生產(chǎn)所依賴的資源的枯竭所導致的衰退；效率型衰退，即由于效率低下的比較劣勢而引起的行業(yè)衰退；收入低彈性衰退，即因需求-收入彈性較低而衰退的行業(yè)；聚集過度性衰退，即因經(jīng)濟過度聚集的弊端所引起的行業(yè)衰退。54.下列關于遺產(chǎn)的處理方式，說法不正確的是（ ）。A.無限繼承方式中，繼承人以繼承的遺產(chǎn)及固有財產(chǎn)清償遺產(chǎn)債務，即使債務比所繼承財產(chǎn)多也應無條件承認B.中國繼承法實行限定繼承，同時限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實際價值

53、部分的稅款和債務C.完全實行限定繼承的原則，償還死者遺留的債務，一律只以積極遺產(chǎn)的實際價值為限，對超出遺產(chǎn)中財產(chǎn)權利的債務有權拒絕償還D.怎樣處理繼承積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)、清償死者遺留的債務，現(xiàn)代各國一般有兩種做法【答案】:B【解析】:B項，中國繼承法規(guī)定為限定繼承，但不限制繼承人自愿償還超過遺產(chǎn)實際價值部分的稅款和債務。55.一般而言，理財規(guī)劃服務的對象是（ ）。A.未成年子女B.配偶C.需要贍養(yǎng)的父母D.客戶本人E.經(jīng)濟上已獨立的子女【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，對有收入來源，尤其是已經(jīng)成家的子女，以及自身有收入來源的父母，可以做獨立的規(guī)劃，而不要在一份規(guī)劃中體現(xiàn)出來。56.在代位

54、繼承中，被代位人的（ ）可作為代位人。A.兄弟姐妹B.子女C.孫子女D.外曾孫子女E.祖父母【答案】:B|C|D【解析】:代位繼承中，代位人需為被代位人的晚輩直系血親。代位繼承的順序以親等近者為先，即按子女，孫子女、外孫子女，曾孫子女、外曾孫子女等輩分先后為順序。AE兩項不屬于晚輩直系血親。57.張先生夫妻目前均40歲，預計退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲蓄15萬元，家庭無負債，家庭年生活費用開支為12萬元。其中，張先生個人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財

55、目標有：準備應急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費用支出的現(xiàn)值為160萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險保障需求為（ ）。（不考慮通脹及收入增加等問題）A.301萬元B.311萬元C.191萬元D.141萬元【答案】:C【解析】:張先生的壽險保障需求（630120160）（1001015）191（萬元）。(2)使用生命價值法計算壽險保額時的步驟為（ ）。以適當?shù)馁N現(xiàn)率計算預期凈收入的現(xiàn)值明確個人的在職期或服務期用年收入減除稅及消費等總開支，計算凈收入估算個人未來在職期的年收入現(xiàn)值A.B.C.D.【答案】:A【解析】:生命價值法又稱凈收入彌補法，是以家庭成員的生命價值為依