財(cái)務(wù)管理制度-李總

1、精品文檔就在這里-各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-精品 文檔-財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)會(huì)計(jì)法及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和總公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合物業(yè)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部的職能 （一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。 (二）建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極做好資金融通工作,為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，及時(shí)核算和上繳各種稅金。(四）厲行節(jié)約，

2、合理使用資金。（五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及上繳利潤(rùn)。（六）熟悉掌握有關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、金融政策，做好各方面的溝通工作. (七) 采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。 （八) 編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流,確保資金的有效供應(yīng)。 (九） 進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。 (十） 建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù). (十一） 負(fù)責(zé)公司材料庫(kù)、辦公用品庫(kù)的管理。 (十三）會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的

3、完整。第三條 公司各部門(mén)和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)工作職責(zé)第四條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)：（一）在總經(jīng)理及分管副總的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配、融通，成本核算和財(cái)務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，做好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。(二）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和總公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法規(guī)。保證國(guó)家、企業(yè)利益不受侵犯。有效的使用資金,嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支,加強(qiáng)成本管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。（四)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害.(五）負(fù)責(zé)組織起草和完善財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。定期組織本部門(mén)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)及相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)。負(fù)責(zé)完成總公司財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)臨

4、時(shí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。第五條 主管會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)：（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳.（二）按照總公司的有關(guān)規(guī)定和總經(jīng)理、分管副總的要求建立健全各種內(nèi)部報(bào)告，并及時(shí)上報(bào)有關(guān)資料，便于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解情況。（三)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，報(bào)告公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,考核資金使用效果，及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好財(cái)務(wù)部經(jīng)理的助手.(四）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料檔案。（五）完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作.第六條 出納工作職責(zé)（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金,不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)

5、。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù).(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。（六）完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。第三章財(cái)務(wù)工作管理第七條 會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。第八條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第九條 財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十一條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名

6、或蓋章，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字并報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)送有關(guān)部門(mén)。第十二條 財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回,要求更正、補(bǔ)充。第十三條 財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向分管副總和總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。第十四條 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。會(huì)計(jì)人員交接工作，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接工作，由分管副總和總經(jīng)理監(jiān)交.第四章支票管理第十五條 支票由出納員或財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人保管.支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，

7、然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章，填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第十六條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、出納核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員填寫(xiě)入庫(kù)單并簽字）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員.出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào).第十七條 公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第五章現(xiàn)金管理第十八條 公司可以在下列范圍使用現(xiàn)金：（一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （三）借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制

8、度:借款審批及標(biāo)準(zhǔn):1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。2、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金)、部門(mén)、借款事由,所借金額，審批程序同第1條.3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn).需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)

9、總裁審批后，方可由相應(yīng)部門(mén)辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票 。4、備用金借款：對(duì)于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清.5、其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條.6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則.8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，

10、需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明.3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單,并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);5、補(bǔ)充說(shuō)明如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo),待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽.庫(kù)存物資： 1、倉(cāng)庫(kù)必須建立嚴(yán)密的出入庫(kù)制度和保管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送一次庫(kù)存報(bào)表，報(bào)表同時(shí)抄

11、送上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。 2、倉(cāng)庫(kù)每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并編制出庫(kù)存物資盈虧表，盈虧表同時(shí)抄報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。3、對(duì)庫(kù)存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧,倉(cāng)庫(kù)不得自行作財(cái)務(wù)處理。盤(pán)虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財(cái)務(wù)部審核，報(bào)經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報(bào)會(huì)計(jì)師審批后處理,5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。 (四）結(jié)算起點(diǎn)（2000元)以下的零星支出；第十九條 除本規(guī)定第十八條所列項(xiàng)目外,超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其

12、他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。第二十一條 日常零星開(kāi)支按有關(guān)規(guī)定預(yù)留庫(kù)存現(xiàn)金（20000元)，超額部分應(yīng)存入銀行。第二十二條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。第二十三條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總及總經(jīng)理同意后提取。第二十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳簿，逐筆記載現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金帳應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，帳款相符。費(fèi)用管理和審批第二十五條 公司員工應(yīng)本著從實(shí)際工作需要出發(fā),厲行節(jié)約的原則,執(zhí)行本規(guī)定.（一）差旅費(fèi)、電話、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用按照預(yù)算提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部按照審批的限額審核報(bào)銷(xiāo).超指標(biāo)外的費(fèi)用,一般不予開(kāi)

13、支,如有特殊情況，須經(jīng)綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管副總、總經(jīng)理審批。第二十六條 福利費(fèi)、勞保費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)各種福利費(fèi)、勞保費(fèi)等根據(jù)勞動(dòng)管理部門(mén)的現(xiàn)行規(guī)定結(jié)合本公司的實(shí)際情況按標(biāo)準(zhǔn)辦理。借款審批第二十七條 借款人必須是已正式轉(zhuǎn)正員工。第二十八條 借款程序：借款人填寫(xiě)借款單部門(mén)主管審批項(xiàng)目經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批副總審批總經(jīng)理審批出納辦理借款；第二十九條 借款人必須按財(cái)務(wù)要求格式認(rèn)真填寫(xiě)借款單，將所有欄目填寫(xiě)完整,由本人負(fù)責(zé)借款手續(xù)，他人不得代辦；第三十條 辦理審批手續(xù)時(shí)，要說(shuō)明借款理由及相關(guān)事項(xiàng)，必要時(shí)要提供相關(guān)合同或呈批件，借款理由不充分或不合理的將不予辦理;第三十一條 借款必須專(zhuān)款專(zhuān)用,如發(fā)現(xiàn)挪作他

14、用,將視情況對(duì)借款人予以罰款，并取消借款人今后在公司的借款資格；第三十二條 每月月底前要結(jié)清借款，如無(wú)法結(jié)清,借款人要主動(dòng)向財(cái)務(wù)部提交書(shū)面說(shuō)明，財(cái)務(wù)部根據(jù)情況作相應(yīng)的賬務(wù)處理.如借款超1個(gè)月仍未還款且不作解釋的，將扣發(fā)其工資,直至結(jié)清借款。第三十三條 借款未結(jié)清的人員,不得再次辦理借款。第八章 報(bào)銷(xiāo)審批第三十四條 每周二、五為報(bào)銷(xiāo)日（每月最后一天的結(jié)賬日不辦理），非特殊情況,其他時(shí)間不予辦理；第三十五條 報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人貼單項(xiàng)目經(jīng)理審批出納審單財(cái)務(wù)經(jīng)理審批副總審批總經(jīng)理審批出納結(jié)算；第三十六條 報(bào)銷(xiāo)單粘貼要求干凈整齊,分類(lèi)別單獨(dú)粘貼，特殊情況需要說(shuō)明的要在報(bào)銷(xiāo)單上用鉛筆做好備注;第三十七條 報(bào)

15、銷(xiāo)單必須本人填寫(xiě)，不許他人代簽。第三十八條 已發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，每月25日后產(chǎn)生的費(fèi)用如有特殊原因可次月報(bào)銷(xiāo)，但不得拖至第三個(gè)月。當(dāng)年產(chǎn)生的費(fèi)用當(dāng)年度報(bào)銷(xiāo)。第三十九條 補(bǔ)充說(shuō)明如總經(jīng)理、副總出差在外，需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示或由總經(jīng)理、副總簽署指定的代理人,交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第九章 項(xiàng)目考核管理第四十條 各項(xiàng)目嚴(yán)格按照預(yù)算及項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)進(jìn)行考核。第四十一條 收入考核：每月28日中午12點(diǎn)之前上報(bào)的各項(xiàng)收入，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則記入各項(xiàng)目當(dāng)月的收入，計(jì)算各項(xiàng)目當(dāng)月收費(fèi)率，以此作為項(xiàng)目當(dāng)月考核依據(jù).第四十二條 支出考核:預(yù)算之內(nèi)的支出,按照程序進(jìn)行審核,預(yù)算之外的根

16、據(jù)呈批件進(jìn)行審核。第四十三條 每月11日財(cái)務(wù)部出具各項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)情況分析表。 第十章 各項(xiàng)目現(xiàn)金出納員管理第四十四條 在各項(xiàng)目建立專(zhuān)職的出納崗位，是為了嚴(yán)肅財(cái)務(wù)制度，是規(guī)范財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要舉措.要求各項(xiàng)目、各出納人員嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部的要求，切實(shí)做好現(xiàn)金管理、交接、收費(fèi)、報(bào)帳、記帳等工作。第四十五條 各項(xiàng)目的現(xiàn)金出納員負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的現(xiàn)金管理工作,業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和培訓(xùn)，日常行政管理由各項(xiàng)目自行負(fù)責(zé)。第四十六條 如項(xiàng)目負(fù)責(zé)人安排出納員其他工作，應(yīng)以不影響出納工作為前提。第四十七條 出納人員的確定：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人推薦，財(cái)務(wù)部審核，報(bào)分管副總、總經(jīng)理審批同意，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部備案后確定。一經(jīng)確定，不得

17、擅自換人。第四十八條 財(cái)務(wù)部對(duì)出納員工作的監(jiān)管:（一)對(duì)出納員進(jìn)行收費(fèi)相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)及要求的培訓(xùn)；（二)監(jiān)督其建立、登記收費(fèi)臺(tái)帳;(三）要求其定期向財(cái)務(wù)部上報(bào)數(shù)據(jù)、核對(duì)帳務(wù)；（四)隨時(shí)檢查出納員的工作，包括收費(fèi)依據(jù)的保管、收據(jù)發(fā)票的填列、現(xiàn)金的保管等;（五）如發(fā)現(xiàn)出納員工作不稱(chēng)職，可要求項(xiàng)目部更換人員。第四十九條 出納員的職責(zé)：（一）嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部的要求,認(rèn)真收費(fèi)，仔細(xì)記帳,每天核對(duì)帳實(shí)；（二）及時(shí)向財(cái)務(wù)部交接收取的各項(xiàng)費(fèi)用，不得擅自支取手中的資金，并有義務(wù)監(jiān)督各項(xiàng)目不得設(shè)立小金庫(kù)；（三）負(fù)責(zé)建立、登記項(xiàng)目的各項(xiàng)收費(fèi)臺(tái)賬，負(fù)責(zé)各種收費(fèi)單據(jù)的填寫(xiě)和按時(shí)向客服中心派發(fā)各種收費(fèi)單，并督促客服中心收費(fèi)；

18、（四）掌握收費(fèi)現(xiàn)場(chǎng)第一手資料,按時(shí)向財(cái)務(wù)部、本項(xiàng)目負(fù)責(zé)人上報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù)；（五)工作中如發(fā)現(xiàn)違反財(cái)務(wù)制度、私自截留資金、挪用資金等情況的，及時(shí)向財(cái)務(wù)部匯報(bào)，不得拖延或隱瞞情況；(六）如遇休班等不在崗情況，可將工作交接給項(xiàng)目指定的交接人,但上班后要做好交接匯總，由其本人負(fù)責(zé)同財(cái)務(wù)部交接。第十一章 會(huì)計(jì)檔案管理第五十條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第五十一條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第五十二條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào),按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄.第五十三條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十二章 處罰辦法第五十四條 出現(xiàn)下列情況之一的，予以警告并處罰。（一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自