請(qǐng)款報(bào)賬管理辦法-正式版

1、PAGE 1版/0次 CM 2C.2.A.07-2012 共10頁(yè) 第 PAGE 10頁(yè) PAGE 中國(guó)電器科學(xué)研究院有限公司管理規(guī)范CM 2C.2。A.072012請(qǐng)款報(bào)賬管理辦法（ 第一版 ）2012年 7月 2日批準(zhǔn) 2012年 7月 2日實(shí)施1 目的1.1為了規(guī)范中國(guó)電器科學(xué)研究院有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）及所屬全資子公司以及托管單位請(qǐng)款報(bào)賬控制流程,提高流動(dòng)資金利用效率，降低財(cái)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法.2 適用范圍2。1本辦法適用于公司及所屬全資子公司以及托管單位；公司非全資子公司可執(zhí)行本辦法或參照本辦法自行制定.3 引用文件3.1 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法3。2 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)

2、則3。3 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-具體準(zhǔn)則3。4 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范4 職責(zé)4。1 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或分管公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（以下統(tǒng)稱(chēng)“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)請(qǐng)款報(bào)賬管理工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，以及審批有關(guān)事項(xiàng).4。2 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)接受業(yè)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)賬，行使財(cái)務(wù)審核和財(cái)務(wù)監(jiān)督職能；對(duì)審核通過(guò)的請(qǐng)款和對(duì)符合要求的報(bào)賬及時(shí)辦理請(qǐng)款、報(bào)賬手續(xù);對(duì)違反請(qǐng)款報(bào)賬有關(guān)規(guī)定的行為及時(shí)向有關(guān)部門(mén)反映，并根據(jù)規(guī)定提出處理意見(jiàn)。4。3 各業(yè)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定程序和要求辦理請(qǐng)款報(bào)賬等相關(guān)業(yè)務(wù)。4.4 各歸口審核部門(mén)負(fù)責(zé)按照規(guī)定對(duì)部門(mén)的請(qǐng)款報(bào)賬行為進(jìn)行歸口審核。4。5 督導(dǎo)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)違規(guī)者按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)查和處理。5 請(qǐng)款報(bào)賬基本原則5.1 應(yīng)根據(jù)真實(shí)

3、發(fā)生的業(yè)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)賬；請(qǐng)款和報(bào)賬內(nèi)容應(yīng)一致.5.2 原則上“誰(shuí)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù),誰(shuí)辦理請(qǐng)款”，“誰(shuí)請(qǐng)款，誰(shuí)報(bào)賬，請(qǐng)款與報(bào)賬部門(mén)、請(qǐng)款與報(bào)賬人員須一致，代為請(qǐng)款或報(bào)賬的應(yīng)在請(qǐng)款或報(bào)賬單上注明。5.3 請(qǐng)款報(bào)賬應(yīng)本著“支出按預(yù)算，追加按程序、開(kāi)支按標(biāo)準(zhǔn)”的原則辦理。 5。4 需要?dú)w口審核的支出,原則上在請(qǐng)款和報(bào)賬環(huán)節(jié)均需經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)歸口審核；但針對(duì)資金支出控制的特別審批(如針對(duì)大額資金、限制現(xiàn)金支付、結(jié)算方式不合規(guī)及結(jié)算期間不合規(guī)等的特別審批，下同),只在請(qǐng)款環(huán)節(jié)由特別審批人員審批，報(bào)賬環(huán)節(jié)不必再履行特別審批手續(xù). 5.5 經(jīng)辦人應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)辦理請(qǐng)款報(bào)賬手續(xù)。5。6 各請(qǐng)款、報(bào)賬具體項(xiàng)目有專(zhuān)項(xiàng)管理辦法的

4、執(zhí)行具體管理辦法。6請(qǐng)款6.1 請(qǐng)款應(yīng)有依據(jù)，請(qǐng)款的依據(jù)包括合同、協(xié)議、結(jié)算單、工程進(jìn)度單、請(qǐng)購(gòu)單、項(xiàng)目立項(xiàng)審批文件、預(yù)算審批單、會(huì)議通知、交費(fèi)通知、出差審批單等，請(qǐng)款時(shí)應(yīng)附有上述依據(jù).（1)如屬材料、外協(xié)加工、技術(shù)服務(wù)、外包業(yè)務(wù)等請(qǐng)款，應(yīng)提供合同或協(xié)議的商務(wù)部分。（2）如屬低值易耗品、固定資產(chǎn)請(qǐng)款，應(yīng)附合同或協(xié)議的商務(wù)部分和支付通知單。（3）如屬基本建設(shè)或大額維修項(xiàng)目請(qǐng)款,應(yīng)附項(xiàng)目立項(xiàng)審批單、經(jīng)費(fèi)預(yù)算審批單和建設(shè)、維修合同。(4）按合同或協(xié)議需達(dá)到一定質(zhì)量要求方予以支付的采購(gòu)尾款(包括外協(xié)加工、固定資產(chǎn)、基建等）或退還的質(zhì)量保證金，應(yīng)附驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或質(zhì)檢報(bào)告。如屬（5)如屬備用金請(qǐng)款,應(yīng)附經(jīng)財(cái)務(wù)

5、部門(mén)審批的“提取備用金人員和額度備案表”。（6)會(huì)議費(fèi)請(qǐng)款，應(yīng)附會(huì)議通知單.如屬（7)協(xié)會(huì)年費(fèi)、上交上級(jí)費(fèi)用等請(qǐng)款，應(yīng)附交費(fèi)通知書(shū).如屬(8）培訓(xùn)費(fèi)請(qǐng)款，應(yīng)附培訓(xùn)通知或協(xié)議。(9）研發(fā)費(fèi)用請(qǐng)款，應(yīng)附研發(fā)立項(xiàng)通知書(shū)。按合同或協(xié)議需達(dá)到一定質(zhì)量要求方予以支付的采購(gòu)尾款（包括外協(xié)加工、固定資產(chǎn)、基建等)或退還的質(zhì)量保證金，應(yīng)附驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或質(zhì)檢報(bào)告。（10）其它證明業(yè)務(wù)真實(shí)性的文件資料。6。2 一份付款依據(jù)支持多次付款的，可將相應(yīng)付款依據(jù)在第一次付款前備案于財(cái)務(wù)部門(mén)，以后付款時(shí)可不再提供。6。3 辦理付款應(yīng)按規(guī)定填列請(qǐng)款單據(jù)，經(jīng)辦人和經(jīng)辦部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所填或所附信息的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。（1）如屬差旅費(fèi)請(qǐng)款

6、，經(jīng)辦人應(yīng)填列請(qǐng)款單（見(jiàn)附錄）,注明出差事由、地點(diǎn)、預(yù)計(jì)天數(shù)和預(yù)借金額等信息。（2）如屬其它性質(zhì)請(qǐng)款，經(jīng)辦人應(yīng)填列請(qǐng)款單,注明所屬請(qǐng)款單位信息，收款單位信息、請(qǐng)款內(nèi)容、項(xiàng)目號(hào)(如有)、支付金額、支付方式（如擬支付承兌匯票,應(yīng)注明票據(jù)號(hào)）和支付進(jìn)度等信息.（3)需要購(gòu)匯對(duì)外支付的，請(qǐng)款單上應(yīng)填列外幣金額，并注明人民幣限額；經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)銀行要求填好購(gòu)匯支付申請(qǐng)單，一并提交財(cái)務(wù)部門(mén)。（4）內(nèi)部管理費(fèi)以及工資、水電等代墊費(fèi)用的扣劃，或內(nèi)部融通利息的扣劃由財(cái)務(wù)部門(mén)直接填列內(nèi)部結(jié)算單（見(jiàn)附錄）辦理。按合同或協(xié)議需達(dá)到一定質(zhì)量要求方予以支付的采購(gòu)尾款(包括外協(xié)加工、固定資產(chǎn)、基建等）或退還的質(zhì)量保證金,應(yīng)附

7、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或質(zhì)檢報(bào)告。6。4 請(qǐng)款單在交給財(cái)務(wù)審核前，應(yīng)先經(jīng)過(guò)請(qǐng)款部門(mén)一支筆審批，按并按規(guī)定需經(jīng)歸口管理部門(mén)審核的需經(jīng)歸口審核。(1）如屬材料、外協(xié)加工請(qǐng)款，由采購(gòu)部門(mén)一支筆審批；材料使用部門(mén)根據(jù)合同、協(xié)議、到貨、質(zhì)量等情況歸口審核付款的合理性和必要性;設(shè)置成本控制員崗位的部門(mén)，成本控制員應(yīng)參照預(yù)算對(duì)付款進(jìn)行成本控制審核。(2)如屬低值易耗品、固定資產(chǎn)請(qǐng)款，由采購(gòu)部門(mén)一支筆審批；資產(chǎn)歸口管理部門(mén)根據(jù)預(yù)算歸口審核固定資產(chǎn)是否允許采購(gòu)，是否在預(yù)算額度內(nèi)；資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)合同、協(xié)議、到貨、驗(yàn)收等情況歸口審核付款的合理性和必要性.（3）如屬基本建設(shè)或大額維修項(xiàng)目請(qǐng)款,由基本建設(shè)部門(mén)或行政部門(mén)等負(fù)責(zé)建設(shè)的

8、部門(mén)一支筆審批;審計(jì)部門(mén)根據(jù)預(yù)算和合同歸口審核付款的合理性和必要性.（4）如屬研發(fā)費(fèi)用支出,由研發(fā)項(xiàng)目歸屬的部門(mén)一支筆審批；研發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行歸口審核。(5）職能部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)請(qǐng)款，由部門(mén)一支筆審批后，還需經(jīng)辦公室和公司分管領(lǐng)導(dǎo)歸口審核合理性.（6）培訓(xùn)費(fèi)支出、工傷支出、醫(yī)藥費(fèi)支出、體檢費(fèi)支出等由部門(mén)一支筆審批后，還需經(jīng)人力資源部門(mén)歸口審核合理性。（7）非集中性支付薪酬、福利的，由部門(mén)一支筆審批后，還需人力資源部門(mén)歸口審核合理性。（8）黨、團(tuán)活動(dòng)費(fèi)用、重大疾病補(bǔ)助由分管公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（9)如屬超過(guò)一定金額的大額款項(xiàng)支付，或不符合規(guī)定的現(xiàn)金支出,應(yīng)按照公司貨幣資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定

9、,履行特別審批程序。（10）結(jié)算方式與公司規(guī)定不同的,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，履行特別審批程序。（11）實(shí)行資金余額控制而資金赤字的內(nèi)設(shè)部門(mén)，應(yīng)積極籌措資金解決資金赤字,在此之前原則上不予付款；否則應(yīng)履行特別審批程序,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。（12)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要開(kāi)具信用證、保函的，不管是否需要向銀行繳納保證金,在開(kāi)具前，應(yīng)提供經(jīng)付款部門(mén)一支筆審批的信用證或保函申請(qǐng)表，部門(mén)對(duì)信用證或保函條款的合理性進(jìn)行審核.6.5 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)請(qǐng)款的開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)、手續(xù)的合規(guī)性進(jìn)行審核，符合則給予辦理；不符合不予辦理。財(cái)務(wù)審核的主要內(nèi)容包括：（1）有定點(diǎn)采購(gòu)要求，或需在合格供應(yīng)商名單中采購(gòu)的付款,付款對(duì)象是否在供應(yīng)商名單中.

10、（2）有采購(gòu)合同的款項(xiàng)，付款金額、付款進(jìn)度是否按照合同規(guī)定執(zhí)行；有結(jié)算單的款項(xiàng)，付款金額是否超過(guò)結(jié)算金額；尾款支付是否有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或質(zhì)檢報(bào)告。（3)收款人信息是否與發(fā)票、合同等信息一致。(4）審批和歸口審核手續(xù)是否完整。（5）結(jié)算方式是否符合公司有關(guān)規(guī)定.(6）付款部門(mén)是否有足夠的資金余額滿(mǎn)足支付。（7）有預(yù)算控制的費(fèi)用，是否在預(yù)算額度內(nèi).（8）其它按規(guī)定需要財(cái)務(wù)審核的事項(xiàng)。6。6 公司不鼓勵(lì)預(yù)付款；付款部門(mén)應(yīng)在價(jià)格和結(jié)算方式、結(jié)算周期中進(jìn)行平衡，在價(jià)格合理的情況下，盡量爭(zhēng)取對(duì)公司有利的結(jié)算方式和結(jié)算周期。6.7 原則上公司不辦理差旅費(fèi)請(qǐng)款。員工可利用信用卡、公務(wù)卡等銀行產(chǎn)品先行支付，及時(shí)報(bào)賬以

11、結(jié)算差旅費(fèi)；信用卡和公務(wù)卡不能滿(mǎn)足的可通過(guò)備用金制度解決。部門(mén)應(yīng)將需提取備用金的員工名單、支取額度或變化情況報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案;備用金的每位員工額度和部門(mén)總額度不能超過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)當(dāng)年核定的指導(dǎo)范圍。備案范圍內(nèi)的員工可在備案額度內(nèi)滾動(dòng)支取備用金,并需在每年6月底和12月底前全額交回備用金。對(duì)于員工確實(shí)需要差旅費(fèi)請(qǐng)款的由部門(mén)一支筆簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。6。8 為提高辦公效率，公司對(duì)材料采購(gòu)、固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行集中付款管理,每月固定一次或兩次付款，具體以采購(gòu)部門(mén)通知為準(zhǔn)；暫時(shí)未納入集中付款的業(yè)務(wù)應(yīng)制定計(jì)劃逐步納入集中付款;已納入集中付款管理的采購(gòu)業(yè)務(wù)，擬在非集中支付期間支付的,應(yīng)先經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批

12、。7 報(bào)賬7。1 請(qǐng)款經(jīng)辦人員應(yīng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)，具體規(guī)定如下:（1）有簽訂合同的業(yè)務(wù)，在合同中應(yīng)盡量明確在付款前或付款的同時(shí)取得相應(yīng)發(fā)票，并按照合同規(guī)定，在取得發(fā)票的月份報(bào)賬；合同未明確規(guī)定給付發(fā)票時(shí)間的，最遲在費(fèi)用結(jié)算的次月就結(jié)算部分報(bào)賬。（2)未簽訂合同的業(yè)務(wù),有請(qǐng)款的原則上應(yīng)在請(qǐng)款的當(dāng)月最遲次月報(bào)賬，如果對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)跨期較長(zhǎng),可在業(yè)務(wù)完成的當(dāng)月報(bào)賬；沒(méi)有請(qǐng)款的原則上應(yīng)在業(yè)務(wù)完成的當(dāng)月最遲次月報(bào)賬。由個(gè)人先行墊付的逐月發(fā)生的電話(huà)費(fèi)等費(fèi)用,可以合并報(bào)賬；但除了12月份費(fèi)用可在次年報(bào)賬外，111月份費(fèi)用須在當(dāng)年報(bào)賬。(3）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)情況可對(duì)部分費(fèi)用推行集中報(bào)賬，實(shí)行集中報(bào)賬的費(fèi)用只在每個(gè)

13、月的集中期間進(jìn)行報(bào)賬。(4）報(bào)賬期間不符合上述規(guī)定的，報(bào)賬時(shí)應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人歸口審批.7。2 辦理報(bào)賬，應(yīng)按規(guī)定填列報(bào)賬單：（1）如屬差旅費(fèi)報(bào)賬,應(yīng)填列差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（見(jiàn)附錄）。（2)如屬其它類(lèi)報(bào)賬，應(yīng)填列報(bào)賬單（見(jiàn)附錄），注明報(bào)賬內(nèi)容、金額，是否有請(qǐng)款等信息。7.3 報(bào)賬單需附有效票據(jù)、單證或文件，證明業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和發(fā)生金額.（1)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的報(bào)賬除了符合規(guī)定的補(bǔ)助外,原則上均需提供合法、真實(shí)的發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù).發(fā)票內(nèi)容需完整、準(zhǔn)確,發(fā)票抬頭需為法人單位全稱(chēng)（機(jī)票等除外）。（2)國(guó)外業(yè)務(wù)的報(bào)賬除了包干補(bǔ)助外,原則上均需提供有效的票證單據(jù)，證明業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和發(fā)生金額。(3）材料報(bào)賬的，

14、應(yīng)附材料采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)結(jié)算單。(4）圖書(shū)、辦公用品等報(bào)賬的，應(yīng)附物資驗(yàn)收、領(lǐng)用（入庫(kù)）單（見(jiàn)附錄）。（5）固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)賬的，屬于設(shè)備的應(yīng)附設(shè)備移交單；屬于房屋建筑物的應(yīng)附房屋建筑物交付使用表；房屋建筑物若為自建，還應(yīng)附工程決算單（或工程預(yù)結(jié)算單）；已取得房產(chǎn)證的應(yīng)提供房產(chǎn)證復(fù)印件。（6）無(wú)形資產(chǎn)報(bào)入賬的，應(yīng)附有相關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬證明文件的復(fù)印件，如屬于專(zhuān)利的應(yīng)附有專(zhuān)利證書(shū)復(fù)印件、,屬于土地的需提供土地證復(fù)印件等.7。4 根據(jù)規(guī)定需要?dú)w口部門(mén)審核的報(bào)賬，在經(jīng)過(guò)部門(mén)一支筆審批后，還需經(jīng)過(guò)對(duì)應(yīng)歸口部門(mén)審核。8 責(zé)任8.1 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每月終了后15日內(nèi)對(duì)請(qǐng)款未報(bào)賬情況進(jìn)行清理，并同時(shí)向請(qǐng)款人所

15、在部門(mén)秘書(shū)、負(fù)責(zé)人和請(qǐng)款人本人發(fā)送電子清單。請(qǐng)款人應(yīng)積極回應(yīng)，及時(shí)清理款項(xiàng)、報(bào)賬或提交經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批的不能及時(shí)報(bào)賬的情況說(shuō)明。請(qǐng)款部門(mén)秘書(shū)和負(fù)責(zé)人有責(zé)任通知和督促請(qǐng)款人及時(shí)回應(yīng)財(cái)務(wù)部門(mén)。8.2 若請(qǐng)款人自按規(guī)定應(yīng)報(bào)賬時(shí)間起超過(guò)2個(gè)月未歸還欠款、未報(bào)賬,亦未提供經(jīng)審批的情況說(shuō)明，或定出了報(bào)賬計(jì)劃但到期仍未報(bào)賬的，財(cái)務(wù)部門(mén)將情況報(bào)部門(mén)一支筆審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，通知人力資源部門(mén)從請(qǐng)款人個(gè)人薪酬中逐月扣取請(qǐng)款金額，直至扣足為止。8.3 對(duì)于請(qǐng)款報(bào)賬部門(mén)存在問(wèn)題多，請(qǐng)款未報(bào)嚴(yán)重，經(jīng)提醒部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)仍不予以重視和配合的，經(jīng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)暫停該部門(mén)的請(qǐng)款辦理.8。4 如因經(jīng)辦人員責(zé)任，導(dǎo)

16、致發(fā)票如因過(guò)期、發(fā)票票面填寫(xiě)錯(cuò)誤或污染、發(fā)票遺失等原因不能報(bào)帳的，責(zé)任自負(fù)。如果由于上述原因造成公司稅款經(jīng)濟(jì)損失的，由經(jīng)辦人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并按公司發(fā)票管理辦法進(jìn)行相關(guān)處罰。8。5 對(duì)于財(cái)務(wù)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家法律法規(guī)、和公司規(guī)章財(cái)經(jīng)制度、的,給公司造成資金資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)損失的行為,財(cái)務(wù)部門(mén)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時(shí)報(bào)告督導(dǎo)部門(mén)，由督導(dǎo)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查并后根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理.對(duì)請(qǐng)款報(bào)賬過(guò)程中因違反規(guī)定給公司造成的經(jīng)濟(jì)的資金資產(chǎn)損失，原則上由相應(yīng)責(zé)任人員全額賠償；，具體賠償金額和責(zé)任界定由督導(dǎo)部門(mén)調(diào)查后予以確定.9 相關(guān)文件9.1 貨幣資金管理辦法9。2 固定資產(chǎn)管理辦法9。3 稅務(wù)事項(xiàng)管理辦法9.4 固定資產(chǎn)及

17、消費(fèi)性物品集中采購(gòu)管理規(guī)范9。5 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法10 工作記錄10。1 請(qǐng)款單10。2 報(bào)賬單10.3 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單10。4 內(nèi)部結(jié)算單10.5 物資驗(yàn)收、領(lǐng)用(入庫(kù))單附錄1 LINK Word.Document。8 D:G盤(pán)2012年審計(jì)部審計(jì)部單據(jù)征求意見(jiàn)（最終版6-15）。doc” OLE_LINK1” a h 中國(guó)電器科學(xué)研究院有限公司請(qǐng)款單核算單位： 日期：20 年 月 日 單據(jù)號(hào)：請(qǐng)款部門(mén)收款全 稱(chēng)結(jié)算方式現(xiàn)金 支票 承兌匯款網(wǎng)銀 其他單位開(kāi)戶(hù)行信息賬 號(hào)支付銀行外幣金額人民幣金額票據(jù)號(hào)碼（備注）預(yù) 算 號(hào)項(xiàng) 目 號(hào)請(qǐng)款用途幣種金 額 千百十萬(wàn)千百十元角分合 計(jì)人民幣大寫(xiě):

18、仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分注:1.一式兩聯(lián)：分別是會(huì)計(jì)記賬和自存；2.差旅費(fèi)請(qǐng)款務(wù)必注明出差事由、地點(diǎn)和預(yù)計(jì)天數(shù)。部門(mén)主管：歸口部門(mén)： 財(cái)務(wù)主管： 請(qǐng) 款 人：公司主管：成本管理：會(huì)計(jì)審核： 現(xiàn)金簽收：附錄2 LINK Word。Document.8 D：G盤(pán)2012年審計(jì)部審計(jì)部單據(jù)征求意見(jiàn)(最終版615）。doc” OLE_LINK2” a h 中國(guó)電器科學(xué)研究院有限公司報(bào)賬單核算單位： 日期：20 年 月 日 附單據(jù) 張，附件 張報(bào)賬部門(mén)外幣金額人民幣金額預(yù) 算 號(hào)項(xiàng) 目 號(hào)報(bào) 賬 內(nèi) 容幣種金 額千百十萬(wàn)千百十元角分人民幣大寫(xiě)： 仟 佰 拾 萬(wàn) 仟 佰 拾 元 角 分結(jié)算方式記 錄 欄1、沖以下請(qǐng)款記錄（合計(jì)： 元） 2、現(xiàn)金(退）補(bǔ)金額 元3、暫未付金額 元 4、其他 元公司主管： 歸口部門(mén): 財(cái)務(wù)主管: 成本管理： 會(huì)計(jì)審核： 報(bào) 賬 人：附錄3 LINK Word。Document.8 ”D:G盤(pán)2012年審計(jì)部審計(jì)部單據(jù)征求意見(jiàn)（最終版615）。doc ”O(jiān)LE_LINK3 a h 中國(guó)電器科學(xué)研究院有限公司 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單核算單位： 日期:20 年 月 日