淺談現(xiàn)金池在房地產(chǎn)行業(yè)的應用3400字

1、淺談現(xiàn)金池在房地產(chǎn)行業(yè)的應用3400字 摘要：自2022年起，國八條、國十條的相繼出臺，拉開國家對房地產(chǎn)進展調(diào)控的帷幕，同時，銀行實行從嚴的信貸政策，導致房地產(chǎn)企業(yè)面臨更嚴峻的資金困難，實行“現(xiàn)金池管理形式能有效地開拓房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部融資渠道，緩解外部融資的壓力和進步資金使用的效率。 畢業(yè)關鍵詞：房地產(chǎn)；企業(yè)集團；預算管理；現(xiàn)金池房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控一年有余，調(diào)控手段層出不窮。所有關注點都聚焦在資金上！規(guī)模較大、業(yè)務多元化、跨省經(jīng)營的地產(chǎn)開發(fā)商，同樣面臨資金困難、開展新工程融資限制、資金投入難以收回的現(xiàn)狀。如何最大限度地進步資金的整體使用效益和創(chuàng)造最大價值已成為當務之急。就目前情況而言，實行“現(xiàn)金池

2、管理形式，那么是一種行之有效的資金管理方式。一、企業(yè)集團現(xiàn)金池概述一企業(yè)集團現(xiàn)金池定義企業(yè)集團現(xiàn)金池是在不影響公司日常業(yè)務的情況下，以委托貸款的方式，將所有本地區(qū)及跨地區(qū)子公司的資金進展統(tǒng)一調(diào)配，實現(xiàn)同城及跨地區(qū)的自動化資金集中管理。二企業(yè)集團現(xiàn)金池意義1、強化預算管理。企業(yè)集團現(xiàn)金池管理形式對集團內(nèi)資金預算工作提出更高要求，集團內(nèi)各子公司要進展詳細的預算編制，進步預算的可信度和可操作性，便于企業(yè)集團根據(jù)上報的資金預算進展資金的統(tǒng)籌安排和動態(tài)控制，進步資金的使用效率。2、改善資金管理。母公司通過現(xiàn)金池可以及時理解各個子賬戶現(xiàn)金流量的情況，明確內(nèi)部控制責任和加強內(nèi)部控制效力，方便管理。其次現(xiàn)金池

3、將集團內(nèi)多余的資金集中起來，這樣可以進展更有效地投資活動，為企業(yè)增加收益。即使企業(yè)不進展投資活動，大額的存款也可以使企業(yè)獲得較高的協(xié)定存款利率。3、優(yōu)化資金利息。企業(yè)集團現(xiàn)金池變外部融資為內(nèi)部融資，減少了利息費用的支出。在現(xiàn)金池中，不同賬戶上的正負余額可以有效地互相抵消，賬戶資金盈余的子賬戶的資金自動地轉(zhuǎn)移到資金缺乏的其他子賬戶，企業(yè)的資金得到了充分的運用，一定程度上滿足集團內(nèi)部融資需求，既簡化了手續(xù)，也大大降低了融資費用。二、企業(yè)集團現(xiàn)金池的運用形式目前，集團資金池的運行形式主要分為兩種，一是通過集團內(nèi)部的結(jié)算中心運營。二是通過集團的財務公司運營。一結(jié)算中心管理資金池集團公司設立的結(jié)算中心一

4、般隸屬于財務部門，它主要借助網(wǎng)上銀行對資金池進展管理。根據(jù)集團與銀行之間就資金池業(yè)務簽訂的協(xié)議，集團及納入資金池管理的下屬企業(yè)必須在指定銀行開戶，采取收支兩條線的方式。集團結(jié)算中心對于資金池成員企業(yè)上撥的存款，一般按照銀行同期活期存款利率計息，對使用資金的成員企業(yè)收取的貸款利息一般按照銀行同期貸款利率確定。這樣，集團結(jié)算中心的收入來源由兩部分組成，一是資金池存款在銀行與撥付下級公司之間存在的利差收入。二是向使用資金的成員企業(yè)收取的貸款利息。二財務公司管理資金池與結(jié)算中心不同，財務公司為集團子公司，具有獨立的法人地位，是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準成立的非銀行金融機構。在運作中，財務公司同樣采取收支兩條線的

5、管理，操作層面比結(jié)算中心形式更自由和便捷。簡而言之，誰的錢入誰的賬，用款自由，存款有息。在支付環(huán)節(jié)，資金池成員企業(yè)可自主支配各自在財務公司賬戶上的存款，只需在集團資金池網(wǎng)絡系統(tǒng)中給財務公司一個申請用款指令，財務公司就會將款項隨時劃撥至成員單位指定的銀行賬戶。在成員單位需要貸款時，可向財務公司申請，財務公司根據(jù)集團的長遠規(guī)劃進展審批，將資金池的資金貸予成員單位。資金池的資金通常只用于短期貸款，一般期限為3個月、6個月或1年。作為財務公司，其收入主要也是由兩部分組成。一是資金在銀行的存款利差收入；二是向成員單位收取的貸款利息收入。另外，財務公司也可利用資金池的資金作風險較小的一級證券市場的投資，獲

6、得收入。由于財務公司的職能定位，投資收入只占很小部分。三、企業(yè)集團現(xiàn)金池存在的問題和缺乏第一，企業(yè)集團選取某家銀行施行現(xiàn)金池業(yè)務后，企業(yè)集團及其下屬公司與其他銀行之間的業(yè)務往來減少，不利于與其他銀行維系關系。第二，當歸集賬戶出現(xiàn)透支情況，子公司銀行賬戶無法自動扣劃存款、貸款利息，需手工操作。第三，因照顧部分利益而無視集體利益，同時控股股東與少數(shù)股權股東間存在的利益沖突，致使子公司歸集資金的積極性不高。第四，假如使用虛擬現(xiàn)金池就會導致集團企業(yè)的存款和透支互相抵消而不對透支收取貸款利息，這很可能會抵觸到國內(nèi)的利率政策。因此而降低整體稅負程度的行為對印花稅、企業(yè)所得稅的影響，很容易受到稅務部門的質(zhì)疑

7、。四、完善企業(yè)集團現(xiàn)金池的建議一發(fā)揮集團公司的作用推行現(xiàn)金池業(yè)務，考驗著集團下屬企業(yè)能否服從大局并把集團整體效益最大化放在首位，同時也考驗著銀行的效勞水準與質(zhì)量，但是相對來說，最大的被考驗者是集團總部，因為現(xiàn)金池業(yè)務把集團總部推到整個集團資金配置的最前沿。集團總部必須提升資金籌劃才能和資金調(diào)度才能，將原有閑置資金與統(tǒng)一對外的融資貸款相結(jié)合，將所屬企業(yè)的管理與效勞相結(jié)合，“寓效勞于管理之中，在管理中強化效勞。這種效勞包括三個層面：首先是提供資金，保證下屬企業(yè)正常消費經(jīng)營的資金需要；其次是資金市場等方面的信息效勞；最后是總部應該適時對下屬企業(yè)提供財務管理上的指導、咨詢效勞。企業(yè)集團所提供的籌劃和調(diào)

8、度效勞，將極大調(diào)動所屬各子公司對企業(yè)現(xiàn)金池形式的理解和支持，也將發(fā)揮更大的效用。二加強與銀行間的戰(zhàn)略合作現(xiàn)金池的應用，實際上使銀行與企業(yè)形成戰(zhàn)略協(xié)作關系，是一種“雙贏的制度安排。由于現(xiàn)金池安排中所有參與者都必須在同一家銀行開設賬戶，所以企業(yè)在選擇合作銀行的時候，所選銀行的機構網(wǎng)點與成員單位在地域上的匹配程度是應該考慮的問題，我國四大國有商業(yè)銀行實力雄厚，有國家支持，網(wǎng)點已遍布全國，可列為首選。另外，費用問題也是企業(yè)選擇合作銀行所必須考慮的。在現(xiàn)金池業(yè)務中，企業(yè)雖然可以減少集團整體的存貸利差，但卻增加了集團與銀行往來的手續(xù)費，使企業(yè)獲利大打折扣。因此企業(yè)必須盡力將手續(xù)費降到最低，否那么巨額的手續(xù)

9、費會使企業(yè)使用現(xiàn)金池變得毫無意義。三加強企業(yè)集團的預算資金管理施行現(xiàn)金池資金管控形式，集團內(nèi)部也要做出相應的制度調(diào)整，通過資金的預算來標準各子公司資金使用額度，堅持“無方案的事不辦，無預算的錢不花。集團財務部根據(jù)資金管理制度，出臺?資金預算管理方法?，設計靈敏方便的資金業(yè)務審批流程，設立資金管理中心，設定各崗位資金管理權限，根據(jù)各公司的資金預算情況，定期調(diào)整各公司資金使用額度。四現(xiàn)金池的風險躲避現(xiàn)金池管理將融資風險轉(zhuǎn)移到了集團公司內(nèi)部，一旦某個公司不能履行還款義務，將涉及整個集團的資金鏈條。假如集團內(nèi)部缺乏強迫性措施，會出現(xiàn)拖欠本息現(xiàn)象，導致資金難以正常運轉(zhuǎn)。為此，應建立風險防范措施，強化對內(nèi)

10、部資金使用的監(jiān)控。1、防范網(wǎng)絡平安風險。主要包括各類軟硬件平安措施落實到位，先進數(shù)據(jù)庫的設立，嚴謹?shù)牟僮鞣止ぴO計、先進的數(shù)據(jù)加密及權威的第三方認證等。為防止后臺系統(tǒng)意外，采用可靠的軟硬件備份設置、防火墻的設立等也是必不可少的。2、防范內(nèi)部操作風險。擬訂和出臺一系列管理制度以防范內(nèi)部操作性風險。如?資金集中管理方法?、?資金預算管理方法?、?財務信息系統(tǒng)平安管理方法?等。3、防范潛在稅務風險。企業(yè)集團實行結(jié)算中心資金池形式，集團內(nèi)子公司收取的資金池利息是否繳納各項稅金，目前稅法對此沒有明確的規(guī)定，企業(yè)集團應親密關注稅法相關政策的變動以及與稅務機關溝通，防止?jié)撛诘亩悇诊L險。采用現(xiàn)金池管理形式既改善資金管理，又優(yōu)化資金利息。在不斷借鑒國外先進現(xiàn)金管理經(jīng)歷和完善企業(yè)內(nèi)部管控的根底上，隨著