集團(tuán)企業(yè)采購(gòu)內(nèi)控資料.(共31頁(yè))

1、企業(yè)內(nèi)部(nib)控制采購(gòu)(cigu)1 采購(gòu)(cigu)管理風(fēng)險(xiǎn)與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制1.1 采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)，主要是指企業(yè)外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為，企業(yè)在采購(gòu)管理方面至少應(yīng)關(guān)注采購(gòu)業(yè)務(wù)涉及的以下七種風(fēng)險(xiǎn)，如圖21所示。風(fēng)險(xiǎn)1采購(gòu)行為違反國(guó)家法律、法規(guī)和企業(yè)制度規(guī)定，可能遭受外部處罰導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)2風(fēng)險(xiǎn)3風(fēng)險(xiǎn)4風(fēng)險(xiǎn)5風(fēng)險(xiǎn)6風(fēng)險(xiǎn)7采購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能應(yīng)重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失請(qǐng)購(gòu)依據(jù)不充分、不合理，相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或發(fā)生舞弊行為采購(gòu)計(jì)劃程序失控、依據(jù)不當(dāng)、分解不到位與其他計(jì)劃不協(xié)調(diào)，可能造成資源浪費(fèi)盲目簽訂采購(gòu)合同、采購(gòu)合同條款無(wú)

2、效或不利以及違約，可能導(dǎo)致企業(yè)資金損失驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能造成賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失付款方式不恰當(dāng)、支出有偏差，可能導(dǎo)致卻資金損失或信用受損圖1 采購(gòu)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)示意圖1.2 采購(gòu)(cigu)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制企業(yè)在實(shí)施采購(gòu)控制過(guò)程中，至少應(yīng)當(dāng)(yngdng)加強(qiáng)對(duì)下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，如圖22所示。關(guān)鍵環(huán)節(jié)1建立采購(gòu)業(yè)務(wù)崗位制造制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保相互分離制約關(guān)鍵環(huán)節(jié)2關(guān)鍵環(huán)節(jié)3關(guān)鍵環(huán)節(jié)4關(guān)鍵環(huán)節(jié)5依據(jù)購(gòu)置商品和勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門(mén)，授予相應(yīng)請(qǐng)購(gòu)權(quán)限并制定相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序明確規(guī)定規(guī)范采購(gòu)方式、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序及計(jì)量方法，確保采購(gòu)工程透明加強(qiáng)非財(cái)務(wù)方面采購(gòu)物

3、資信息的收集，明確信息溝通方式明確規(guī)定付款方式和程序以及供應(yīng)商的對(duì)賬辦法，確保憑證和記錄的完整1.2 職責(zé)(zhz)分工與授權(quán)批準(zhǔn)1.2.1 采購(gòu)管理崗位設(shè)置1.采購(gòu)管理控制崗位職責(zé)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)管理的崗位職責(zé)制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的之前、權(quán)限，確保辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。具體的采購(gòu)管理控制崗位職責(zé)如表所示。表21 采購(gòu)管理控制崗位職責(zé)一覽表采購(gòu)管理控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)1.總裁審批采購(gòu)部門(mén)各項(xiàng)規(guī)章制度審批年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃審議批準(zhǔn)合格供應(yīng)商名單審批預(yù)算及計(jì)劃外采購(gòu)項(xiàng)目批準(zhǔn)請(qǐng)購(gòu)單和重要購(gòu)貨合同擬定采購(gòu)計(jì)劃和購(gòu)貨合同制定采購(gòu)部門(mén)各項(xiàng)規(guī)章制度選擇供應(yīng)商2. 財(cái)務(wù)總監(jiān)

4、審核采購(gòu)部門(mén)各項(xiàng)規(guī)章制度審核面讀采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃審核預(yù)算及計(jì)劃外采購(gòu)項(xiàng)目根據(jù)權(quán)限審批請(qǐng)購(gòu)單和購(gòu)貨合同審批年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃審批預(yù)算及計(jì)劃外采購(gòu)項(xiàng)目制定采購(gòu)部門(mén)各項(xiàng)規(guī)章制度3. 采購(gòu)部經(jīng)理制定采購(gòu)部門(mén)各項(xiàng)規(guī)章制度和工作流程編制年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃審核購(gòu)貨合同和采購(gòu)訂單在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂購(gòu)貨合同辦理大宗物資及重要物資的采購(gòu)組織進(jìn)行合格供應(yīng)商的選擇和評(píng)審批準(zhǔn)采購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)計(jì)劃外采購(gòu)項(xiàng)目選定合格供應(yīng)商名單填寫(xiě)采購(gòu)訂單起草購(gòu)貨合同4. 采購(gòu)員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，填寫(xiě)詢價(jià)比價(jià)單負(fù)責(zé)起草購(gòu)貨合同和填制采購(gòu)訂單提出付款申請(qǐng)實(shí)施采購(gòu)，辦理退還貨事宜建立、更新與維護(hù)供應(yīng)商檔案參與對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量、交貨情況等的評(píng)價(jià)

5、制定采購(gòu)部規(guī)章制度制訂年度采購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算審批購(gòu)貨合同和付款申請(qǐng)5. 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核購(gòu)貨合同及付款申請(qǐng)審批會(huì)計(jì)提交的付款憑證參與合格供應(yīng)商評(píng)審參與商定對(duì)供應(yīng)商的付款條件實(shí)施采購(gòu)編制采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行具體結(jié)算工作6. 應(yīng)付款會(huì)計(jì)核對(duì)原始憑證并入賬開(kāi)具付款憑證批準(zhǔn)付款7. 出納支付貨款編制付款憑證8. 采購(gòu)物資使用部門(mén)編制本部門(mén)年度采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃提交推薦供應(yīng)商名單提交請(qǐng)購(gòu)單參與檢查采購(gòu)物資質(zhì)量參與合格供應(yīng)商選擇評(píng)審對(duì)不合格及報(bào)廢物資提出處理意見(jiàn)實(shí)施采購(gòu)審批請(qǐng)購(gòu)單決定供應(yīng)商名單9. 質(zhì)量管理部事先檢驗(yàn)樣貨質(zhì)量檢驗(yàn)所購(gòu)物資的質(zhì)量實(shí)施詢價(jià)比價(jià)物資在庫(kù)管理10. 技術(shù)部提供對(duì)所購(gòu)物資的專業(yè)技術(shù)建議參

6、與對(duì)持有物資的技術(shù)檢驗(yàn)工作采購(gòu)物資的詢價(jià)比價(jià)11. 倉(cāng)儲(chǔ)部參與外購(gòu)物資的出入庫(kù)驗(yàn)收外購(gòu)物資的標(biāo)識(shí)、保管、收發(fā)提出外購(gòu)物資的補(bǔ)倉(cāng)申請(qǐng)具體實(shí)施采購(gòu)2. 采購(gòu)管理崗位(gng wi)工作職責(zé)（1）采購(gòu)部經(jīng)理崗位工作(gngzu)職責(zé)，如表22所示。表22 采購(gòu)部經(jīng)理崗位工作(gngzu)職責(zé)一覽表崗位名稱采購(gòu)部經(jīng)理部門(mén)名稱/編號(hào)直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作聯(lián)系內(nèi)部總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、質(zhì)量管理部、倉(cāng)儲(chǔ)部、提出采購(gòu)申請(qǐng)的各部門(mén)和本部門(mén)員工外部潛在供應(yīng)商、現(xiàn)有供應(yīng)商、政府質(zhì)監(jiān)部門(mén)等工作目標(biāo)完成企業(yè)年度采購(gòu)計(jì)劃，降低采購(gòu)成本名和利控制部門(mén)費(fèi)用序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1制定采購(gòu)部有關(guān)采購(gòu)管理制度，報(bào)上級(jí)審批后監(jiān)督執(zhí)行全責(zé)2制

7、訂采購(gòu)部年度。季度、月度工作計(jì)劃及采購(gòu)預(yù)算，報(bào)上級(jí)審批全責(zé)3負(fù)責(zé)完成企業(yè)所需各類物資的采購(gòu)任務(wù)全責(zé)4負(fù)責(zé)重大數(shù)量及重要物資的采購(gòu)工作全責(zé)5組織市場(chǎng)供貨信息調(diào)研和供應(yīng)商評(píng)審全責(zé)6負(fù)責(zé)采購(gòu)合同管理及合同糾紛的防范全責(zé)7負(fù)責(zé)組織建立和完善供應(yīng)商檔案全責(zé)8組織合格供應(yīng)商的選擇評(píng)審工作全責(zé)9負(fù)責(zé)采購(gòu)內(nèi)部管理的各項(xiàng)工作全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期（2）采購(gòu)員崗位工作(gngzu)職責(zé)，如表23所示。表23 采購(gòu)員崗位工作(gngzu)職責(zé)一覽表崗位名稱采購(gòu)員部門(mén)名稱/編號(hào)直接上級(jí)采購(gòu)部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部采購(gòu)部經(jīng)理、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人

8、、倉(cāng)庫(kù)管理員、質(zhì)量管理部、提出采購(gòu)申請(qǐng)的各部門(mén)外部潛在供應(yīng)商、現(xiàn)有供應(yīng)商、政府質(zhì)監(jiān)部門(mén)等工作目標(biāo)保證企業(yè) 物資的及時(shí)供應(yīng)，確保采購(gòu)物資的數(shù)量和質(zhì)量符合企業(yè)相關(guān)規(guī)定序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1填寫(xiě)采購(gòu)訂單，并跟蹤訂單，保證物資及時(shí)供應(yīng)全責(zé)2進(jìn)行市場(chǎng)供需調(diào)查，編寫(xiě)市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審閱全責(zé)3進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)，編寫(xiě)詢價(jià)、比價(jià)記錄表，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審閱全責(zé)4負(fù)責(zé)與供應(yīng)商進(jìn)行接觸和談判，盡量降低采購(gòu)成本全責(zé)5負(fù)責(zé)草擬購(gòu)貨合同的相關(guān)條款，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批全責(zé)6負(fù)責(zé)辦理不符合企業(yè)要求的采購(gòu)物資的退換貨工作全責(zé)7審核購(gòu)貨合同的付款條款及采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證等相關(guān)憑證，并提交付款申請(qǐng)部分8負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商檔案，并及時(shí)更新全

9、責(zé)9參與合格供應(yīng)商的評(píng)選工作部分確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期批準(zhǔn)日期2.2.2 采購(gòu)(cigu)授權(quán)審批制度制度名稱采購(gòu)授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1條 目的為明確審批人對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。第2條 進(jìn)行授權(quán)審批采購(gòu)業(yè)務(wù)中審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第3條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)1采購(gòu)員應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。2對(duì)于審批人

10、超越授權(quán)范圍審批的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，采購(gòu)員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。第4條 專家論證適用情形對(duì)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，采購(gòu)部應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。第5條 請(qǐng)購(gòu)使用部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)根據(jù)企業(yè)采購(gòu)預(yù)算、實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要等提出采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，及時(shí)向采購(gòu)部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)。第6條 審批采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序?qū)Σ少?gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核、審批。1采購(gòu)預(yù)算內(nèi)采購(gòu)額在萬(wàn)元以內(nèi)的，采購(gòu)經(jīng)理審批；采購(gòu)額在萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；采購(gòu)額在萬(wàn)元以上的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。2采購(gòu)預(yù)算及計(jì)劃外采購(gòu)項(xiàng)目均由財(cái)

11、務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。3對(duì)不符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)要求請(qǐng)購(gòu)人員調(diào)整采購(gòu)內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。第7條 采購(gòu)1采購(gòu)經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過(guò)審批的采購(gòu)申請(qǐng)組織采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。2采購(gòu)員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，進(jìn)行比質(zhì)、比價(jià)，擬定供應(yīng)商名單，經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理審核并提出參考意見(jiàn)，交總裁最終確定合格供應(yīng)商名單。3采購(gòu)部根據(jù)合格供應(yīng)商名單進(jìn)行采購(gòu)談判，采購(gòu)員擬定采購(gòu)合同后，交采購(gòu)經(jīng)理審閱，報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后簽訂購(gòu)貨合同。（1）采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在萬(wàn)元以內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目合同，由財(cái)務(wù)部審核后交采購(gòu)部簽訂購(gòu)貨合同即可。（2）采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在萬(wàn)元萬(wàn)元的采購(gòu)項(xiàng)目合同，須交財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后交采購(gòu)部簽訂購(gòu)貨合同。（3）采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在

12、萬(wàn)元以上的采購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總裁審批后交采購(gòu)部簽訂合同。（4）采購(gòu)計(jì)劃外的所有采購(gòu)項(xiàng)目合同，須由財(cái)務(wù)部核對(duì)后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批后，簽訂購(gòu)貨合同。第8條 驗(yàn)收質(zhì)量管理部門(mén)根據(jù)企業(yè)有關(guān)驗(yàn)收規(guī)定對(duì)采購(gòu)的商品進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)于在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告采購(gòu)部門(mén)，采購(gòu)員根據(jù)驗(yàn)收情況進(jìn)行辦理。1驗(yàn)收過(guò)程中出現(xiàn)的采購(gòu)商品或勞務(wù)數(shù)量不符合企業(yè)規(guī)定的情況，采購(gòu)員需提出解決方案，報(bào)采購(gòu)經(jīng)理審批。2采購(gòu)的商品存在重大質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)經(jīng)理組織由管理層人員、質(zhì)量管理部、財(cái)務(wù)部等部門(mén)開(kāi)會(huì)共同討論解決，解決方案報(bào)總裁審批后，采購(gòu)部負(fù)責(zé)處理。第9條 付款1財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的各種原始憑證進(jìn)行審核，具

13、體審核采購(gòu)的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否齊全，計(jì)算是否正確。2應(yīng)付賬款在萬(wàn)元以內(nèi)的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；應(yīng)付賬款在萬(wàn)元的，由總裁審批。3預(yù)付款與定金在萬(wàn)元以內(nèi)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批即可，應(yīng)付賬款在萬(wàn)元的，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，在萬(wàn)元以上的，由總裁審批。4審核無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)開(kāi)具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購(gòu)員聯(lián)系供應(yīng)商。第10條 賬務(wù)處理1財(cái)務(wù)部在采購(gòu)單據(jù)齊全的情況下，按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。2將請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、外購(gòu)物資入庫(kù)單、專用發(fā)票以及進(jìn)口物資的報(bào)關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊(cè)，注明索引號(hào)后存檔。3每

14、月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細(xì)賬中。第11條 對(duì)賬1財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對(duì)。2取得供應(yīng)商對(duì)賬單，審核其余額與企業(yè)“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮買(mǎi)賣(mài)雙方在收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素之后，企業(yè)與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2.3 請(qǐng)購(gòu)與審批(shnp)控制2.3.1 采購(gòu)計(jì)劃編制(binzh)流程 部門(mén)步驟總經(jīng)理調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制訂審批采購(gòu)計(jì)劃相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部下達(dá)年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)采購(gòu)經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)信息分析審批采購(gòu)員收集并分析相關(guān)信息編制本部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃匯總各部門(mén)采購(gòu)

15、計(jì)劃分析上年度經(jīng)營(yíng)狀況及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)等相關(guān)信息確定采購(gòu)種類、數(shù)量、種類、時(shí)間、方式等編制總體采購(gòu)預(yù)算審核審核審核審核審批審核審核執(zhí)行采購(gòu)計(jì)劃定期編制采購(gòu)差異分析報(bào)告及時(shí)更新采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)計(jì)劃2.3.2 采購(gòu)申請(qǐng)審批(shnp)流程 部門(mén)步驟總經(jīng)理實(shí)施采購(gòu)提交申請(qǐng)內(nèi)部職能部門(mén)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部部部門(mén)提交采購(gòu)申請(qǐng)單出納員進(jìn)行審批審核會(huì)計(jì)審核審核部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)匯總、整理、采購(gòu)申請(qǐng)檢查庫(kù)存物資儲(chǔ)存情況呈交采購(gòu)申請(qǐng)單按照申請(qǐng)單進(jìn)行采購(gòu)2.3.3 采購(gòu)申請(qǐng)審批(shnp)制度制度名稱采購(gòu)申請(qǐng)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購(gòu)的申請(qǐng)與審批規(guī)范，特制

16、定本制度。第2條 本企業(yè)內(nèi)所有部門(mén)的請(qǐng)購(gòu)，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。第3條 責(zé)權(quán)單位。1采購(gòu)部負(fù)責(zé)企業(yè)所需物資的采購(gòu)工作。2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的貨款支付工作。3物資使用部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)。4財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)權(quán)限審批采購(gòu)項(xiàng)目。第2章 請(qǐng)購(gòu)審批規(guī)定第4條 原材料或零配件的請(qǐng)購(gòu)。1需求部門(mén)請(qǐng)購(gòu)。（1）原材料或零配件由需求部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)需要提出請(qǐng)購(gòu)單。（2）倉(cāng)庫(kù)材料保管員接到請(qǐng)購(gòu)單后，查看材料保管卡上記錄的庫(kù)存數(shù)，將庫(kù)存數(shù)與生產(chǎn)部門(mén)需要的數(shù)量進(jìn)行比較。（3）當(dāng)生產(chǎn)所需材料和倉(cāng)庫(kù)最低庫(kù)存量合計(jì)已超過(guò)庫(kù)存數(shù)量時(shí)，則同意請(qǐng)購(gòu)。2倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)請(qǐng)購(gòu)。（1）倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在庫(kù)存材料已達(dá)到最低

17、庫(kù)存量時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)。（2）倉(cāng)庫(kù)主管簽字的請(qǐng)購(gòu)單需要通過(guò)兩方面的審批。采購(gòu)員審查請(qǐng)購(gòu)單，檢查該項(xiàng)請(qǐng)購(gòu)是否在執(zhí)行后又重復(fù)提出，以及是否存在不合理的請(qǐng)購(gòu)品種和數(shù)量。如果采購(gòu)員認(rèn)為請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)合理，則根據(jù)所掌握的市場(chǎng)價(jià)格，編制采購(gòu)預(yù)算。經(jīng)采購(gòu)員簽署同意的請(qǐng)購(gòu)單交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，如果該項(xiàng)請(qǐng)購(gòu)在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和采購(gòu)預(yù)算范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)部簽字確認(rèn)后可交采購(gòu)部門(mén)辦理采購(gòu)手續(xù)。采購(gòu)部應(yīng)將處理過(guò)的請(qǐng)購(gòu)單歸檔備案。第5條 臨時(shí)性商品的請(qǐng)購(gòu)。1臨時(shí)性商品的采購(gòu)申請(qǐng)由使用部門(mén)直接提出。2使用部門(mén)需要在請(qǐng)購(gòu)單上對(duì)采購(gòu)商品作出描述，解釋其目的和用途。3請(qǐng)購(gòu)單須由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審批同意，并須經(jīng)財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁簽字后，采購(gòu)部方可辦理

18、采購(gòu)手續(xù)。第6條 經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目的請(qǐng)購(gòu)。1經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目指的是由同一服務(wù)機(jī)構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng)目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)項(xiàng)目。2使用部門(mén)需要這些服務(wù)時(shí)，提出請(qǐng)購(gòu)單，由財(cái)務(wù)部、總裁進(jìn)行審核、審批。第7條 特殊服務(wù)項(xiàng)目的請(qǐng)購(gòu)。1特殊服務(wù)項(xiàng)目請(qǐng)購(gòu)是指保險(xiǎn)、廣告、法律和審計(jì)等服務(wù)采購(gòu)申請(qǐng)。2總裁、董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。3審議人員參照過(guò)去的服務(wù)質(zhì)量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，分析申請(qǐng)人提供的需要內(nèi)容，包括選定的廣告商、事務(wù)所及費(fèi)用水平是否合理等，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，這些特殊服務(wù)項(xiàng)目才能進(jìn)行采購(gòu)。第8條 資本支出和租賃合同。1對(duì)于資本支出和租賃合同，應(yīng)該由經(jīng)辦部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)，總裁、董事會(huì)或股東大會(huì)

19、進(jìn)行決策。2對(duì)重要的、技術(shù)性較強(qiáng)的請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。第3章 請(qǐng)購(gòu)單規(guī)定第9條 請(qǐng)購(gòu)單的開(kāi)列和遞送。1請(qǐng)購(gòu)單的開(kāi)列。（1）請(qǐng)購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)庫(kù)存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算以及庫(kù)存情況開(kāi)立請(qǐng)購(gòu)單。（2）請(qǐng)購(gòu)單分為計(jì)劃內(nèi)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單和計(jì)劃外采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單。（3）各部門(mén)在生產(chǎn)、基建、維護(hù)工作中需采購(gòu)的各類物資、工具、儀器儀表以及房屋裝修、維修等各類開(kāi)支，都必須按計(jì)劃內(nèi)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單和計(jì)劃外采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單所列內(nèi)容填報(bào)。（4）請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，依請(qǐng)購(gòu)核準(zhǔn)權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，并根據(jù)內(nèi)部管理要求編號(hào)，送采購(gòu)部門(mén)。2需用日期相同且屬同一供應(yīng)商提供的統(tǒng)購(gòu)材料，

20、請(qǐng)購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單附表，以一單多品方式，提出請(qǐng)購(gòu)。3緊急請(qǐng)購(gòu)時(shí)，由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)于請(qǐng)購(gòu)單中注明原因，并加蓋“緊急采購(gòu)”章。4材料檢驗(yàn)必須經(jīng)過(guò)特定方式進(jìn)行的，請(qǐng)購(gòu)部門(mén)應(yīng)于請(qǐng)購(gòu)單上注明要求。5物料管理部門(mén)按月依耗用狀況，并考慮庫(kù)存情況填制請(qǐng)購(gòu)單，提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)。第10條 免開(kāi)請(qǐng)購(gòu)單部分。1總務(wù)性用品免開(kāi)請(qǐng)購(gòu)單，并可以總務(wù)用品申請(qǐng)單委托總務(wù)部門(mén)辦理采購(gòu)?？倓?wù)用品分類如下。（1）禮儀用品，如花籃和禮物等。（2）招待用品，如飲料和香煙等。（3）書(shū)報(bào)、名片、文具等。（4）打字、刻印、賬票等。2零星采購(gòu)及小額零星采購(gòu)材料項(xiàng)目。第11條 請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)的撤銷。1撤銷請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)由原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)立即通知采購(gòu)部門(mén)停止采購(gòu)，同時(shí)在

21、請(qǐng)購(gòu)單第1、2聯(lián)加蓋紅色“撤銷”的標(biāo)記并注明撤銷原因。2采購(gòu)部門(mén)撤銷請(qǐng)購(gòu)時(shí)，注意辦理以下事項(xiàng)。（1）采購(gòu)部門(mén)在原請(qǐng)購(gòu)單加蓋“撤銷”章后，送回原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。（2）原“請(qǐng)購(gòu)單”已送物料管理部門(mén)待辦收料時(shí)，采購(gòu)部門(mén)通知撤銷，并由物料管理部門(mén)將原請(qǐng)購(gòu)單退回原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。（3）原請(qǐng)購(gòu)單未能撤銷時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通知原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。第4章 附則第12條 本制度經(jīng)總裁審批，自頒布之日起執(zhí)行。第13條 本制度由采購(gòu)部負(fù)責(zé)解釋。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2.3.4 采購(gòu)(cigu)預(yù)算管理制度制度名稱采購(gòu)預(yù)算管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1條 目的為了避免盲目采購(gòu)，從總體上統(tǒng)籌使用

22、資金，提高資金的使用效率，確保采購(gòu)資金合理的需要，特制定本制度。第2條 采購(gòu)預(yù)算管理的含義1采購(gòu)預(yù)算是采購(gòu)部門(mén)為配合企業(yè)年度銷售預(yù)測(cè)或生產(chǎn)數(shù)量，對(duì)所需求的原料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及成本編制的用貨幣形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的數(shù)量計(jì)劃，以利于企業(yè)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。2預(yù)算管理就是指企業(yè)內(nèi)部通過(guò)編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來(lái)管理企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，反映企業(yè)管理的成績(jī)，保證管理政策的落實(shí)和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促使企業(yè)不斷提高效率和效益。3采購(gòu)預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個(gè)分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。第3條 編制采購(gòu)預(yù)算1編制采購(gòu)預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目，建立

23、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將企業(yè)在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá)到的具體采購(gòu)目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來(lái)。（1）根據(jù)企業(yè)年度銷售計(jì)劃，由相關(guān)使用部門(mén)（生產(chǎn)部門(mén)、開(kāi)發(fā)部門(mén)、管理部門(mén)等）填寫(xiě)本部門(mén)的采購(gòu)預(yù)算申請(qǐng)單，上交采購(gòu)部。（2）采購(gòu)員匯總、整理各部門(mén)采購(gòu)預(yù)算后，編制采購(gòu)總預(yù)算，由采購(gòu)經(jīng)理補(bǔ)充完善后，交財(cái)務(wù)部和預(yù)算管理委員會(huì)逐一核準(zhǔn)，采購(gòu)員調(diào)整、完善采購(gòu)預(yù)算，上交總裁審批。第4條 執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算1將審批的各項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)及時(shí)地下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門(mén)及人員。2對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。第5條 分析和調(diào)整采購(gòu)預(yù)算差異1在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，采購(gòu)部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門(mén)核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算

24、數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。2如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責(zé)任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。第6條 采購(gòu)預(yù)算資金控制1在采購(gòu)預(yù)算資金控制中，必須對(duì)采購(gòu)預(yù)算資金實(shí)行限額審批制度。2部門(mén)負(fù)責(zé)人只能在自己的權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批，限額以上的采購(gòu)申請(qǐng)應(yīng)按企業(yè)請(qǐng)購(gòu)審批制度辦理請(qǐng)購(gòu)，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金支出。3對(duì)于預(yù)算內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目，請(qǐng)購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。4對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部及財(cái)務(wù)部對(duì)需求部門(mén)提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核，最終由總裁審批后才能給予辦理。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2.4 采購(gòu)與驗(yàn)收(ynshu)控制2.4.1 采購(gòu)(cigu)詢價(jià)比

25、價(jià)流程洽談價(jià)格 部門(mén)步驟總裁確定價(jià)格進(jìn)行詢價(jià)供應(yīng)商財(cái)務(wù)總監(jiān)提供資料審批采購(gòu)經(jīng)理進(jìn)行比價(jià)審核采購(gòu)員報(bào)價(jià)收集供應(yīng)商基本報(bào)價(jià)信息制作并發(fā)出詢價(jià)單匯總分析所有供應(yīng)商報(bào)價(jià)與供應(yīng)商進(jìn)一步洽談價(jià)格填寫(xiě)詢價(jià)比價(jià)單初步選擇供應(yīng)商洽談價(jià)格進(jìn)一步進(jìn)行洽談選擇價(jià)格最優(yōu)供應(yīng)商確定供應(yīng)商名單審核審批審核審核2.4.2 供應(yīng)商選擇(xunz)流程提供樣品提供相關(guān)信息 部門(mén)步驟總裁確定供應(yīng)商進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研評(píng)審供應(yīng)商供應(yīng)商財(cái)務(wù)總監(jiān)采購(gòu)員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查審核采購(gòu)經(jīng)理初選供應(yīng)商需要樣品采購(gòu)員收集潛在供應(yīng)商相關(guān)信息初步分析、評(píng)價(jià)供應(yīng)商提出候選名單根據(jù)采購(gòu)種類組織現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審匯總評(píng)審結(jié)果檢查樣品并匯總質(zhì)量信息確定供應(yīng)商名單建立供應(yīng)商檔案審核審核

26、審核審批審核審核2.4.3 供應(yīng)商評(píng)定(pngdng)流程 部門(mén)步驟總裁溝通階段制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)階段相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)總監(jiān)制定等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)審批采購(gòu)經(jīng)理審核采購(gòu)員審核審批審核審核收集評(píng)價(jià)資料進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估初步建立等級(jí)評(píng)定結(jié)果供應(yīng)商等級(jí)更新供應(yīng)商檔案與供應(yīng)商進(jìn)行溝通準(zhǔn)備溝通資料相關(guān)部門(mén)參加評(píng)估相關(guān)部門(mén)提供資料2.4. 4 購(gòu)貨合同(h tong)簽訂流程 部門(mén)步驟總裁簽署合同確定供應(yīng)商編制購(gòu)貨合同供應(yīng)商財(cái)務(wù)總監(jiān)選擇供應(yīng)商審批采購(gòu)經(jīng)理進(jìn)行談判審核采購(gòu)員評(píng)審供應(yīng)商審核根據(jù)企業(yè)采購(gòu)權(quán)限規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的采購(gòu)談判采購(gòu)談判起草購(gòu)貨合同形成正式購(gòu)貨合同簽訂合同合同歸檔簽訂合同審核審核審批2.4.5采購(gòu)驗(yàn)收(ynshu)控

27、制流程 部門(mén)步驟財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)處理初步檢驗(yàn)解決階段供應(yīng)商采購(gòu)經(jīng)理接收貨物審批相關(guān)部門(mén)質(zhì)量檢驗(yàn)審核采購(gòu)員清點(diǎn)核對(duì)按時(shí)發(fā)貨問(wèn)題組織質(zhì)量檢驗(yàn)檢驗(yàn)貨物質(zhì)量出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告審核提出解決方案質(zhì)量問(wèn)題聯(lián)系供應(yīng)商退換貨處理驗(yàn)收入庫(kù)財(cái)務(wù)處理重新發(fā)貨2.2.6 采購(gòu)控制(kngzh)制度制度名稱采購(gòu)控制制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 目的明確采購(gòu)方式、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)訂單、供應(yīng)商選擇等各項(xiàng)規(guī)定，確保采購(gòu)過(guò)程透明化。第2條 責(zé)權(quán)單位1采購(gòu)部負(fù)責(zé)本制度的制定、修改、廢除等工作。2總裁負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢除等的審批。第2章 采購(gòu)方式控制第3條 采購(gòu)方式分類1訂單采購(gòu)方式（1）采購(gòu)部根據(jù)批準(zhǔn)的

28、請(qǐng)購(gòu)單簽發(fā)訂購(gòu)單，訂購(gòu)單上注明求購(gòu)商品或勞務(wù)的具體項(xiàng)目、價(jià)格、數(shù)量、交貨時(shí)間等，送交供應(yīng)商并表明購(gòu)買(mǎi)意愿。（2）供應(yīng)商按照訂單上面的要求生產(chǎn)和供應(yīng)商品或勞務(wù)。（3）訂單在提交給供應(yīng)商之前應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)檢查訂單的合理性。2合同訂貨方式（1）采購(gòu)部與供應(yīng)商通過(guò)談判就采購(gòu)的貨物的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格水平、運(yùn)輸條件、結(jié)算方式等項(xiàng)內(nèi)容達(dá)成一致，并且以購(gòu)銷合同的形式確定下來(lái)。（2）供應(yīng)商按合同提供貨物并取得貨款，企業(yè)按合同驗(yàn)收貨物并支付款項(xiàng)。3直接采購(gòu)方式采購(gòu)人員根據(jù)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單，就其所列貨物直接向供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)的一種采購(gòu)方式。4比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)方式選擇三家以上的供應(yīng)商，就其質(zhì)量、價(jià)格、供貨期等進(jìn)行對(duì)比分析，在符合質(zhì)量

29、標(biāo)準(zhǔn)的前提下，選擇價(jià)格最低的供應(yīng)商。5緊急采購(gòu)方式因緊急情況，需要以最快的速度使采購(gòu)商品或勞務(wù)到位。緊急采購(gòu)方式一般只有在臨時(shí)性、突發(fā)性需要時(shí)方可采用。第4條 采購(gòu)方式選擇1根據(jù)商品或勞務(wù)的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購(gòu)方式。2一般商品或勞務(wù)的采購(gòu)應(yīng)采用采購(gòu)訂單或合同訂貨等方式。3小額零星商品或勞務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買(mǎi)等方式。4重要的商品或勞務(wù)以及政策性采購(gòu)等應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)決策論證和特殊的審批程序后，采用訂單或合同方式或者比質(zhì)比價(jià)方式。5大宗原料、然料和輔料的采購(gòu)、基建或技改項(xiàng)目主要物資的采購(gòu)以及其他金額較大的大宗物資采購(gòu)采用比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)方式。第3章 采購(gòu)數(shù)量控制第5條 采購(gòu)數(shù)量應(yīng)該嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)

30、行確定。第6條 采購(gòu)員應(yīng)審查每一份請(qǐng)購(gòu)單的請(qǐng)購(gòu)數(shù)量是否在控制限額的范圍內(nèi)。第7條 檢查使用商品和獲得勞務(wù)的部門(mén)負(fù)責(zé)人是否在請(qǐng)購(gòu)單上簽字同意。第8條 對(duì)于需大量采購(gòu)的原材料、零配件等，必須做各種采購(gòu)數(shù)量對(duì)成本影響的分析，將各種請(qǐng)購(gòu)進(jìn)行有效的歸類，然后利用經(jīng)濟(jì)批量法來(lái)測(cè)算成本。第9條 對(duì)于請(qǐng)購(gòu)數(shù)量不大，或者零星采購(gòu)的商品，采購(gòu)批量的成本分析控制可對(duì)照資金預(yù)算來(lái)執(zhí)行。第4章 采購(gòu)時(shí)間控制第10條 采購(gòu)時(shí)間包括請(qǐng)購(gòu)單的報(bào)送審批時(shí)間、訂單處理時(shí)間、供應(yīng)商備貨時(shí)間、運(yùn)貨時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間和入庫(kù)時(shí)間等。第11條 根據(jù)請(qǐng)購(gòu)性質(zhì)和采購(gòu)方式確定具體的采購(gòu)時(shí)間。1現(xiàn)用現(xiàn)購(gòu)商品或勞務(wù)從實(shí)際使用或需要日期算起，倒算出合理的

31、采購(gòu)時(shí)間。2以最佳成本為原則確定最經(jīng)濟(jì)的訂貨方式采購(gòu)時(shí)間通常是按照庫(kù)存量控制的方法確定采購(gòu)時(shí)間。3保險(xiǎn)儲(chǔ)備量和定量當(dāng)某一商品達(dá)到訂貨點(diǎn)時(shí)就是采購(gòu)時(shí)間。第12條 對(duì)采購(gòu)時(shí)間的控制是防止正常的業(yè)務(wù)活動(dòng)被推遲，或者過(guò)早地使現(xiàn)金被使用而形成過(guò)大的存量資產(chǎn)。第13條 采購(gòu)時(shí)間的控制由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)批量法和分析最低存貨點(diǎn)來(lái)進(jìn)行，但當(dāng)請(qǐng)購(gòu)單已經(jīng)提出，采購(gòu)員應(yīng)及時(shí)處理請(qǐng)購(gòu)單，并將處理結(jié)果及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。第5章 供應(yīng)商選擇第14條 供應(yīng)商初步評(píng)價(jià)1采購(gòu)部與使用部門(mén)根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求尋找適合的供應(yīng)商，同時(shí)收集多方面的資料，如質(zhì)量、服務(wù)、交貨期、價(jià)格作為篩選的依據(jù)，并要求有合作意向的供應(yīng)商填寫(xiě)“供應(yīng)商基本

32、資料表”。2采購(gòu)員對(duì)“供應(yīng)商基本資料表”進(jìn)行初步評(píng)價(jià)，挑選出值得進(jìn)一步評(píng)審的供應(yīng)商，填寫(xiě)供應(yīng)商候選名單，交采購(gòu)經(jīng)理審核。3選擇供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)（1）供應(yīng)商應(yīng)有合法的經(jīng)營(yíng)許可證，應(yīng)有必要的資金能力。（2）供應(yīng)商按國(guó)家（國(guó)際）標(biāo)準(zhǔn)建立質(zhì)量體系并已通過(guò)認(rèn)證。（3）有良好的售前、售后服務(wù)措施和服務(wù)意識(shí)。（4）具有足夠的生產(chǎn)能力，能滿足本企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。（5）同等價(jià)格擇其優(yōu)，同等質(zhì)量擇其廉，同價(jià)同質(zhì)擇其近。4采購(gòu)員在對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初步評(píng)審時(shí)，需確定采購(gòu)的物資是否符合國(guó)家法律法規(guī)的要求和安全要求，對(duì)于有毒品、危險(xiǎn)品，需要求供應(yīng)商提供相關(guān)證明文件。第15條 供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審1采購(gòu)部會(huì)同使用部門(mén)、請(qǐng)購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、質(zhì)量

33、管理部門(mén)、技術(shù)部門(mén)以及財(cái)務(wù)部門(mén)共同進(jìn)行供應(yīng)商的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審，并提出相應(yīng)的意見(jiàn)和建議。2供應(yīng)商評(píng)價(jià)內(nèi)容（1）采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況、信用等級(jí)及服務(wù)等方面。（2）財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商要求的付款條件等。（3）使用部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商提供商品的質(zhì)量。（4）上述所有部門(mén)共同對(duì)采購(gòu)的價(jià)格、交貨時(shí)間進(jìn)行評(píng)價(jià)。3適用范圍（1）根據(jù)所采購(gòu)物資對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要程度，將采購(gòu)的商品分為關(guān)鍵、重要、普通三個(gè)級(jí)別，不同級(jí)別實(shí)行不同的等級(jí)控制。（2）必須對(duì)提供關(guān)鍵與重要材料的供應(yīng)商進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審。（3）對(duì)于普通物資的供應(yīng)商，無(wú)需進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審。（4）緊急、小額零星的采購(gòu)，由使用部門(mén)直接提出申請(qǐng)

34、，采購(gòu)員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查后，直接選擇供應(yīng)商，經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理審批后，進(jìn)行采購(gòu)。第16條 “供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”的簽定1采購(gòu)部負(fù)責(zé)與現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審合格的關(guān)鍵、重要材料的供應(yīng)商和普通物資供應(yīng)商簽定“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”。2“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”一式兩份，雙方各執(zhí)一份，作為供應(yīng)商提供合格物資的一種契約。第17條 樣品需求與供應(yīng)商送樣1如有樣品需求，由采購(gòu)員通知供應(yīng)商送交樣品，使用部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)等相關(guān)人員需對(duì)樣品提出詳細(xì)的質(zhì)量要求，如品名、規(guī)格、包裝方式等。2樣品應(yīng)為供應(yīng)商正常經(jīng)營(yíng)情況下的具有代表性的商品，數(shù)量應(yīng)多于兩件。第18條 樣品確認(rèn)1樣品在送達(dá)企業(yè)后，由驗(yàn)收人員及使用部門(mén)完成樣品的質(zhì)量、性能、尺寸、外觀等

35、方面的檢驗(yàn)，并填寫(xiě)“樣品簽樣試用回單”。2經(jīng)確認(rèn)合格的樣品，需在樣品上貼“樣品標(biāo)簽”，并注明合格或不合格，標(biāo)識(shí)檢驗(yàn)狀態(tài)。3合格的樣件至少為兩件，一件返還供應(yīng)商，一件留在采購(gòu)部作為今后檢驗(yàn)的依據(jù)。第19條 確定合格供應(yīng)商名單1采購(gòu)員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審結(jié)果和樣品檢查結(jié)果選擇合格供應(yīng)商，無(wú)需進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審的，直接填寫(xiě)合格供應(yīng)商名單后，交采購(gòu)經(jīng)理審核。2采購(gòu)經(jīng)理審核無(wú)誤后，交總裁審核。3原則上一種商品需兩家或兩家以上的合格供應(yīng)商，以供采購(gòu)時(shí)選擇。4唯一供應(yīng)商或獨(dú)占市場(chǎng)的供應(yīng)商，可直接列入“合格供應(yīng)商名單”。第6章 訂單的控制第20條 選定合格的供應(yīng)商后，采購(gòu)員在合格的供應(yīng)商名單內(nèi)找出合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。第2

36、1條 采購(gòu)價(jià)格審核1財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)審核采購(gòu)價(jià)格，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批。2對(duì)所有超過(guò)規(guī)定價(jià)格的訂單必須經(jīng)過(guò)總裁特殊審批。第22條 條款審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行審核，特殊條款必須由法律辦公室或?qū)I(yè)法律顧問(wèn)把關(guān)。第23條 合同審批根據(jù)采購(gòu)授權(quán)審批制度的相關(guān)規(guī)定，報(bào)相關(guān)人員按權(quán)限進(jìn)行審批。第24條 登記采購(gòu)訂單1采購(gòu)員應(yīng)該按編號(hào)編制采購(gòu)訂單。一式四聯(lián)。（1）一聯(lián)提出請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，以便讓請(qǐng)購(gòu)部門(mén)驗(yàn)證訂單的內(nèi)容是否符合他們的要求。（2）一聯(lián)提交質(zhì)量管理部門(mén)，一聯(lián)提交倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)，作為驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)。（3）一聯(lián)提交財(cái)務(wù)部，作為入賬憑證。2采購(gòu)員要及時(shí)對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行歸檔，在采購(gòu)訂單每月存檔時(shí)應(yīng)檢查

37、已處理的采購(gòu)?fù)问欠襁B續(xù)編號(hào)。3定期匯總所有被取消和修改過(guò)的訂單，并編制報(bào)表。4定期匯總所有未完成的采購(gòu)申請(qǐng)，并編制報(bào)表。第7章 附則第25條 本制度經(jīng)總裁審批后，自頒布之日起執(zhí)行。第26條 本制度由采購(gòu)部負(fù)責(zé)解釋。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2.4.7 驗(yàn)收(ynshu)管理制度制度名稱驗(yàn)收管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1條 質(zhì)量管理部門(mén)和相關(guān)使用部門(mén)對(duì)所購(gòu)貨物或勞務(wù)等品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。第2條 驗(yàn)收人員對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當(dāng)立即向采購(gòu)部或有關(guān)部門(mén)報(bào)告，采購(gòu)部或有關(guān)部門(mén)應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第3條 貨

38、物的驗(yàn)收由質(zhì)量管理部門(mén)主導(dǎo)，會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、使用部門(mén)和采購(gòu)部共同驗(yàn)收，對(duì)收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。第4條 收貨準(zhǔn)備。1貨物驗(yàn)收人員在采購(gòu)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)已核準(zhǔn)的“訂購(gòu)單”時(shí)，按供應(yīng)商、貨物交貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫(kù)位以方便收貨作業(yè)。2對(duì)于需要按重量、長(zhǎng)度、體積等方面計(jì)量的物資，應(yīng)借助稱重儀器、檢測(cè)工具、容器等進(jìn)行試測(cè)驗(yàn)收，不得虛估。第5條 待驗(yàn)貨物處理。已經(jīng)到貨、等待驗(yàn)收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標(biāo)簽并詳細(xì)注明貨號(hào)、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已驗(yàn)收的貨物分開(kāi)儲(chǔ)存，并規(guī)劃出“待驗(yàn)區(qū)”以示區(qū)分。第6條 實(shí)施驗(yàn)收。1貨物到貨后，貨物驗(yàn)收人員應(yīng)會(huì)同使用部門(mén)根據(jù)“裝箱單”

39、、“訂購(gòu)單”、“合同”等采購(gòu)文件核對(duì)貨物名稱、規(guī)格并清點(diǎn)數(shù)量或過(guò)磅、測(cè)量重量，并將到貨日期及實(shí)收數(shù)量填入“訂購(gòu)單”。同時(shí)，驗(yàn)收人員填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單并在上面簽字。2質(zhì)量管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)使用按順序編號(hào)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)那些沒(méi)有對(duì)應(yīng)采購(gòu)申請(qǐng)的商品或勞務(wù)，一律不得簽收。3質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收完畢后，對(duì)驗(yàn)收合格的商品或勞務(wù)應(yīng)當(dāng)編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號(hào)的驗(yàn)收證明，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱、原購(gòu)貨訂單編號(hào)等，作為驗(yàn)收商品或勞務(wù)的依據(jù)，并及時(shí)報(bào)告采購(gòu)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。4驗(yàn)收過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱單”、“訂購(gòu)單”或合同所載內(nèi)容不符，應(yīng)通知辦理采購(gòu)的人員及相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。5驗(yàn)收過(guò)程

40、發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常情況而且達(dá)到一定程度時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員聯(lián)絡(luò)公證處前來(lái)公證或通知供應(yīng)商前來(lái)處理，并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)。6公證單位或供應(yīng)商確認(rèn)后，驗(yàn)收人員開(kāi)立“索賠處理單”呈部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)后，送財(cái)務(wù)部門(mén)及采購(gòu)部門(mén)辦理。第7條 超交處理。1交貨數(shù)量超過(guò)訂購(gòu)量的部分應(yīng)退回供貨商。2屬于自然溢余的，由物料管理部門(mén)在收貨時(shí)在備注欄注明自然溢余數(shù)量或重量，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門(mén)主管同意后進(jìn)行收貨，并通知采購(gòu)人員。第8條 短交處理。交貨數(shù)量末達(dá)到訂購(gòu)數(shù)量，以要求補(bǔ)足為原則，由驗(yàn)收人員通知采購(gòu)部門(mén)聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商進(jìn)行處理。第9條 急用品驗(yàn)收。緊急貨物到貨后，若尚未收到“請(qǐng)購(gòu)單”。驗(yàn)收

41、人員應(yīng)先與采購(gòu)部核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，按收貨作業(yè)辦理。第10條 貨物驗(yàn)收規(guī)范。質(zhì)量管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨物的重要性及特性等，適時(shí)召集使用部門(mén)及其他有關(guān)部門(mén)，按照所需貨物制定“貨物驗(yàn)收規(guī)范”作為采購(gòu)及驗(yàn)收的依據(jù)。第11條 貨物檢驗(yàn)結(jié)果處理。根據(jù)不同檢驗(yàn)結(jié)果可做以下兩個(gè)方面處理。1檢驗(yàn)合格的貨物，檢驗(yàn)人員于外包裝上貼上合格標(biāo)簽，倉(cāng)庫(kù)人員再將合格品入庫(kù)定位。2驗(yàn)收不合標(biāo)準(zhǔn)的貨物，檢驗(yàn)人員應(yīng)貼上不合格標(biāo)簽，并于“材料檢驗(yàn)報(bào)告單”上注明不合格原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人核實(shí)后通知采購(gòu)部門(mén)送回貨物，辦理退貨。第12條 退換貨作業(yè)。1檢驗(yàn)不合格的貨物退貨時(shí)，采購(gòu)員應(yīng)開(kāi)立“貨物交運(yùn)單”并附有關(guān)“貨物檢驗(yàn)報(bào)告單”呈采購(gòu)經(jīng)理簽字確認(rèn)后

42、辦理退貨。2貨物需要更換的要與供方協(xié)商解決，需要增減貨款的要在付款前或有效承付期內(nèi)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。3對(duì)于已付款但貨物在保修期或保質(zhì)期出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的要負(fù)責(zé)聯(lián)系維修或索賠，索賠收入連同賠償物品清單及賠償原因說(shuō)明等全部上繳財(cái)務(wù)部門(mén)。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2.5 付款(f kun)控制2.5.1 付款(f kun)審批流程 部門(mén)步驟總裁付款結(jié)算審核采購(gòu)訂單合同相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)總監(jiān)匯總采購(gòu)采購(gòu)經(jīng)理付款審批采購(gòu)員財(cái)務(wù)部審核檢驗(yàn)報(bào)告、計(jì)量報(bào)告、驗(yàn)收證明等填寫(xiě)付款申請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)單據(jù)審核審批審批審批安排付款事宜發(fā)出付款通知書(shū)通知供應(yīng)商借款2.5.2 退貨管理(gunl)流程 部門(mén)步驟總裁重新驗(yàn)

43、貨制定退貨管理規(guī)范辦理退換貨供應(yīng)商財(cái)務(wù)部編制退貨管理制度審批采購(gòu)經(jīng)理提出退貨方案審核采購(gòu)員采購(gòu)中具體執(zhí)行通知驗(yàn)收員驗(yàn)收貨物發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出解決方案開(kāi)具退貨單要求賠償重新采購(gòu)或替代品采購(gòu)開(kāi)具換貨單要求退貨審批審批審批通知驗(yàn)收人員準(zhǔn)備驗(yàn)收重新發(fā)貨取回貨物核對(duì)信息辦理退貨核對(duì)信息按時(shí)發(fā)貨2.5.3 付款(f kun)控制制度制度名稱付款控制制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為規(guī)范企業(yè)商品采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理，特制定本制度。第2條 本制度由采購(gòu)部制定、修改，報(bào)總裁審批后執(zhí)行。第3條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)金管理暫行條例、支付結(jié)算辦法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范資金（試行）等規(guī)定辦理采購(gòu)付

44、款業(yè)務(wù)。第2章 付賬控制中單據(jù)的審核第4條 財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。第5條 真實(shí)性審核。1應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。2核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過(guò)，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)等。第6條 合法性審核。審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。第7條 合規(guī)性審核。審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)算，是否符合有關(guān)合同，是否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制度，有無(wú)違章亂紀(jì)、弄虛作假現(xiàn)

45、象等。第8條 完整性審核。根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否齊備，應(yīng)填寫(xiě)的項(xiàng)目是否齊全，填寫(xiě)方式、填寫(xiě)形式是否正確，有關(guān)簽章是否具備等。第9條 除對(duì)上述5、6、7、8條審核外，還應(yīng)對(duì)原始憑證的正確性進(jìn)行審核，即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫(xiě)清楚、正確，數(shù)量、單價(jià)、金額的計(jì)算有無(wú)錯(cuò)誤，大小寫(xiě)金額是否相符等。第3章 付賬控制中的現(xiàn)金使用第10條 現(xiàn)金使用范圍。1向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。2結(jié)算起點(diǎn)以下的零星采購(gòu)支出價(jià)款。第11條 現(xiàn)金使用方法。1采購(gòu)付款中零星的采購(gòu)需要支付現(xiàn)金的，采購(gòu)員向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。2財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫(kù)存現(xiàn)金限額中

46、支付或者從開(kāi)戶銀行提取后支付。3財(cái)務(wù)人員不得從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），需要坐支現(xiàn)金的需報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)。4因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開(kāi)戶銀行審批后，予以支付現(xiàn)金。第4章 付賬控制第12條 采購(gòu)員在付款時(shí)，應(yīng)得到采購(gòu)經(jīng)理、驗(yàn)收儲(chǔ)存、財(cái)務(wù)部門(mén)等部門(mén)負(fù)責(zé)人的相應(yīng)確認(rèn)或批準(zhǔn)。第13條 一切購(gòu)貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購(gòu)貨訂單，購(gòu)貨訂單應(yīng)通過(guò)有關(guān)部門(mén)（如采購(gòu)部、生產(chǎn)部、銷售部、總裁等）簽單批準(zhǔn)。訂單副本應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門(mén)。第14條 收到貨物并驗(yàn)收后，驗(yàn)收員應(yīng)編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告必須按順序編號(hào)，驗(yàn)收?qǐng)?bào)

47、告副本應(yīng)及時(shí)送交采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部。第15條 收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購(gòu)員將供應(yīng)商發(fā)票與購(gòu)貨訂單及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告進(jìn)行比較，確認(rèn)貨物種類、數(shù)量、價(jià)格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符，核對(duì)無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部。第16條 財(cái)務(wù)部將收到購(gòu)貨發(fā)票、驗(yàn)收證明、結(jié)算憑證與購(gòu)貨訂單、購(gòu)貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和正確性。第17條 采購(gòu)付款實(shí)行付款憑單制。有關(guān)現(xiàn)金支付須經(jīng)采購(gòu)部門(mén)填制應(yīng)付憑單，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁按權(quán)限審批。第18條 已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時(shí)支付，以便按規(guī)定獲得現(xiàn)金折扣，加強(qiáng)與供應(yīng)商的良好關(guān)系，并維持企業(yè)信用。第19條 財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并且互相核對(duì)，

48、出現(xiàn)差異時(shí)應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。第20條 財(cái)務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，將其與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，并查明發(fā)生差異的原因。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2.5.4 退貨(tu hu)管理制度制度名稱退貨管理制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1條 目的。明確退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨回收等規(guī)定，及時(shí)收回退貨款項(xiàng)。第2條 退貨條件。驗(yàn)收人員應(yīng)該嚴(yán)格按照企業(yè)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，不符合企業(yè)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的貨物視為不合格貨物。不合格貨物應(yīng)辦理退貨。1對(duì)于數(shù)量上的短缺，采購(gòu)員應(yīng)該與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商予以補(bǔ)足，或價(jià)款上予以扣減。2對(duì)于質(zhì)量上的問(wèn)題，采購(gòu)員應(yīng)該首先通知使用部