教學(xué)配套課件：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

1、第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論1.1 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 1.2 商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能 1.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo) 1.4 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管1.1 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行的發(fā)展 商業(yè)銀行的產(chǎn)生 銀行最初是在貨幣經(jīng)營業(yè)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。意大利就產(chǎn)生了銀行的萌芽貨幣經(jīng)營業(yè)。 以工商業(yè)貸款為主要業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，是隨著資本主義生產(chǎn)關(guān)系的產(chǎn)生而出現(xiàn)的。英格蘭銀行成立.標(biāo)志著適應(yīng)于資本主義生產(chǎn)方式要求的新的信用制度的確立和現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。 基本上是通過對舊式高利貸性質(zhì)銀行的改造和根據(jù)資本主義原則以股份制形式組建這兩條途徑產(chǎn)生的。 商業(yè)銀行的發(fā)展 兩種不同類型的銀行第一

2、類是以英國式銀行為代表的原始意義上的商業(yè)銀行 第二類是以德國式銀行為代表的綜合性、多功能銀行 1.2 商業(yè)銀行的性質(zhì)及其職能 商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行的職能 商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行是企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè) 商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè) 商業(yè)銀行的職能 信用中介支付中介 信用創(chuàng)造金融服務(wù) 信用中介銀行最基本的職能之一儲蓄投資的轉(zhuǎn)化 積少成多 續(xù)短為長 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 支付中介 銀行最基本的職能之一 .加速結(jié)算過程和資金周轉(zhuǎn)，從而大大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 可以大大地減少流通中現(xiàn)金的使用，節(jié)約社會流通費(fèi)用 信用創(chuàng)造在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上 現(xiàn)代部分準(zhǔn)備金制度,整個(gè)銀行體系中就會形成數(shù)倍于原

3、始存款的派生存款。在不斷地創(chuàng)造派生存款的過程中，商業(yè)銀行發(fā)揮著信用創(chuàng)造的職能。 對經(jīng)濟(jì)過程產(chǎn)生重要的影響，也正因?yàn)槿绱耍椭醒脬y行為了保證經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定，都要對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)管 商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的能力并不是無限的 金融服務(wù) 銀行介入企業(yè)在資金市場集資的安排、包銷、配售等活動(dòng) 充當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，為其提供較為貼身的財(cái)務(wù)安排 發(fā)展和提供各種金融衍生工具，以適應(yīng)客戶的各種財(cái)務(wù)管理的要求等 1.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)安全性原則 流動(dòng)性原則 盈利性原則 安全性原則 這一原則要求商業(yè)銀行在其業(yè)務(wù)活動(dòng)中確保其資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及所有經(jīng)營的生存發(fā)展條件免遭損失，在整個(gè)經(jīng)營管理過程中采取各種有

4、效措施，使經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度 堅(jiān)持這一原則有利于銀行減少資產(chǎn)和資本損失，增強(qiáng)預(yù)期收益的可靠性 堅(jiān)持這一原則有利于銀行在公眾中樹立起良好的形象 由于商業(yè)銀行經(jīng)營本身面臨的很多風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營中主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行貸款客戶或債券發(fā)行人不能履約按期支付利息和償還本金、表外業(yè)務(wù)的交易對手違約等情況發(fā)生時(shí)，可能會導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)和負(fù)債損失的風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn) 因市場利率變化引起銀行資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)或銀行業(yè)務(wù)協(xié)定價(jià)格跟不上市場價(jià)格變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 銀行無法在可接受的成本或損失下滿足存款人提現(xiàn)或支付給合格客戶貸款需求的現(xiàn)象 資本風(fēng)險(xiǎn) 銀行資本充足率不夠，無法發(fā)揮最終的清償力職能的風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性原則

5、 這一原則要求要求商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存需要，滿足客戶合理的貸款需求 堅(jiān)持流動(dòng)性原則，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)功能的基本前提 堅(jiān)持流動(dòng)性原則，適當(dāng)?shù)卣莆樟鲃?dòng)性，有利于實(shí)現(xiàn)銀行安全性與盈利性的平衡如何衡量商業(yè)銀行的流動(dòng)性 商業(yè)銀行流動(dòng)性的衡量標(biāo)準(zhǔn) 貸款對存款的比率 流動(dòng)性資產(chǎn)對全部負(fù)債或全部資產(chǎn)的比率 超額準(zhǔn)備金 流動(dòng)性資產(chǎn)減易變性負(fù)債 存款增長額(率)減貸款增長額(率) 盈利性原則 (1)這一原則要求商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)必須堅(jiān)持盈利原則，在整個(gè)經(jīng)營管理過程中，實(shí)現(xiàn)利潤的最大化目標(biāo) 堅(jiān)持盈利性原則，獲得足夠盈利，有利于充實(shí)銀行資本 堅(jiān)持盈利性原則，提高盈利水平，有利于擴(kuò)大銀行的經(jīng)營

6、規(guī)模 堅(jiān)持盈利性原則，提高盈利水平，有利于增強(qiáng)銀行的信譽(yù),可以增強(qiáng)客戶對銀行的信任 堅(jiān)持盈利性原則，提高盈利水平，有利于銀行提高競爭實(shí)力 盈利性原則 (2)堅(jiān)持盈利性原則，有利于促使工商企業(yè)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益 堅(jiān)持盈利性原則，有利于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán) 堅(jiān)持盈利性原則，提高盈利水平，有利于增加國家財(cái)政收入，增強(qiáng)國家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的實(shí)力 商業(yè)銀行盈利性的衡量標(biāo)準(zhǔn) 資產(chǎn)收益率 資本收益率 利潤率 利差收益率 三性協(xié)調(diào)與銀行經(jīng)營的總方針三性原則之間的關(guān)系可以簡單概括為：安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則，離開安全性，商業(yè)銀行的經(jīng)營無從談起；流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)安全性

7、的重要保障；盈利性是商業(yè)銀行的最終日標(biāo)，保持盈利是保證銀行安全性和維持商業(yè)銀行流動(dòng)性的重要基礎(chǔ)1.4 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)政府對銀行業(yè)的監(jiān)管 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的定義商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)構(gòu)成 商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的類型 我國國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的定義商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)是指商業(yè)銀行的基本架構(gòu)一般把商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)分為外部組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) 外部組織結(jié)構(gòu)一般指商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)在空間上的分布和管理層次 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是指商業(yè)銀行的總部內(nèi)部管理部門和經(jīng)營部門的設(shè)置商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)構(gòu)成決策機(jī)構(gòu)：股東大會 、董事會 執(zhí)行機(jī)構(gòu)：總

8、經(jīng)理 、副總經(jīng)理和各級職能 部門 監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會 、總稽核 商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的類型 商業(yè)銀行的外部組織結(jié)構(gòu) ：單一銀行制 ；分支行制 ；銀行控股公司制 ；連鎖銀行制商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) ：職能型結(jié)構(gòu) ；事業(yè)部型結(jié)構(gòu) ；矩陣型結(jié)構(gòu) ；網(wǎng)絡(luò)型結(jié)構(gòu) 我國國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 我國國有商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) ：分支行制 ；職能型結(jié)構(gòu) 我國股份制商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) ：分支行制 ；職能型結(jié)構(gòu) 政府對銀行業(yè)的監(jiān)管 監(jiān)管的含義監(jiān)管的主要內(nèi)容 監(jiān)管的主要措施 監(jiān)管的含義監(jiān)管機(jī)構(gòu) ：中央銀行是對商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管的最主要機(jī)構(gòu)監(jiān)管的目的：監(jiān)督和管理整個(gè)商業(yè)銀行體系的活動(dòng)，既是貨幣政策得以順利貫徹執(zhí)行的

9、重要保證，又是考察貨幣政策效果的主要渠道監(jiān)管的主要內(nèi)容 商業(yè)銀行設(shè)立 資本充足率資產(chǎn)質(zhì)量 管理質(zhì)量的盈利能力 流動(dòng)性 監(jiān)管的主要措施 存款準(zhǔn)備金制度存款保險(xiǎn)制度 完善報(bào)表制度 直接和間接調(diào)控制度 對商業(yè)銀行經(jīng)理人員的管理制度 制裁措施第二章 商業(yè)銀行資本管理第一節(jié) 商業(yè)銀行銀行資本概述第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性與 巴塞爾協(xié)議第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理第二章 商業(yè)銀行資本管理 要點(diǎn)提示商業(yè)銀行資本的涵義、功能與構(gòu)成商業(yè)銀行資本充足性及其衡量指標(biāo)和方法舊巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容新巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容商業(yè)銀行資本管理的策略第一節(jié) 商業(yè)銀行銀行資本概述 一、商業(yè)銀行資本的涵義二、商業(yè)銀行資本的功能 三、商

10、業(yè)銀行資本的構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本金的涵義 （一）商業(yè)銀行資本金的涵義 商業(yè)銀行資本金就是指銀行投資者為了正常的經(jīng)營活動(dòng)及獲取利潤而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤。因此，從本質(zhì)上看，屬于商業(yè)銀行的自有資金才是資本，它代表著投資者對商業(yè)銀行的所有權(quán)，同時(shí)也代表著投資者對銀行所欠債務(wù)的償還能力。但是，商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本，包括商業(yè)銀行持有的長期債券等。我們這里是從所有者權(quán)益來理解資本的定義的。 商業(yè)銀行的資本金包括兩部分：一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記是所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金；二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中通過各種方式不斷補(bǔ)充的資金。一、商業(yè)銀

11、行資本金的涵義（二）商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別 商業(yè)銀行的資本金既包括所有者權(quán)益部分的資本，也包括一定比例的債務(wù)資本，如商業(yè)銀行持有的長期債券等；而一般企業(yè)的資本金只包括所有者權(quán)益部分的資本。具體來看：資本金在全部資產(chǎn)中所占比例不同，絕對數(shù)額相差很大。固定資產(chǎn)的形成能力與其資本金的數(shù)量關(guān)聯(lián)性不同。 一、商業(yè)銀行資本金的涵義 （三）商業(yè)銀行資本規(guī)模的計(jì)量 對商業(yè)銀行資本規(guī)模的計(jì)量，有以下幾種記賬標(biāo)準(zhǔn)：賬面價(jià)值會計(jì)監(jiān)管會計(jì)市場價(jià)值會計(jì)二、商業(yè)銀行資本的功能 各國對資本金的定義不同，對資本金功能的描述也不同。一般來說，商業(yè)銀行資本的功能主要有三個(gè)：營業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能。 （一）營業(yè)

12、功能 資本金是商業(yè)銀行存在和發(fā)展業(yè)務(wù)的先決條件，是商業(yè)銀行維持正常經(jīng)營活動(dòng)的必要保證。 （二）保護(hù)功能 （三）管理功能三、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 （一）股本 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書。銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于商業(yè)銀行的外源資本。 1普通股 銀行普通股是一種主權(quán)證書。銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)。 2優(yōu)先股 銀行優(yōu)先股也是一種股權(quán)證明，兼有普通股與債券的特點(diǎn)。 三、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 （二）盈余 盈余也是銀行資本的重要組成部分，這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內(nèi)源資本。由外源資

13、本渠道形成的盈余稱為資本盈余，而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。它屬于權(quán)益資本范疇。 三、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 1資本盈余 資本盈余的構(gòu)成較為復(fù)雜。資本盈余主要由投資者超繳資本所形成。資本盈余還反映銀行資本的增值部分，主要包括接受捐贈(zèng)所增加的資本等等。 2留存盈余 留存盈余是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤部分，是銀行所有者權(quán)益的一個(gè)項(xiàng)目。留存盈余的大小取決于企業(yè)盈利能力的高低、股息政策及稅率等因素。 三、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 （三）債務(wù)資本 債務(wù)資本是70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本。這種債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始

14、加權(quán)平均到期期限較長。因此，債務(wù)資本也稱為后期償付債券，通常有資本票據(jù)和債券兩類。 作為銀行的補(bǔ)充資本，債務(wù)資本能為銀行帶來避稅等好處。但是，債務(wù)資本具有法定到期清償性，故銀行應(yīng)注意支付能力，以免發(fā)生違約。 三、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 （四）儲備金 儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。 儲備金在應(yīng)付因優(yōu)先股贖回等造成的股權(quán)資本減少或因貸款壞賬損失等資產(chǎn)損失方面起到重要作用。與此同時(shí)，其逐年累計(jì)提留的做法不會對當(dāng)年的分紅產(chǎn)生巨大影響，補(bǔ)償取用時(shí)，又可使銀行避免因資產(chǎn)損失而對當(dāng)年收益造成沖擊。儲備金在許多國家被允許稅前列支，使銀行享有稅收優(yōu)惠。第二節(jié) 商

15、業(yè)銀行資本充足性與 巴塞爾協(xié)議一、商業(yè)銀行資本充足性及其意義二、商業(yè)銀行資本充足性的衡量三、巴塞爾協(xié)議的介紹一、商業(yè)銀行資本充足性及其意義 所謂商業(yè)銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需增加資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。 (一) 資本數(shù)量的充足性 (二) 資本結(jié)構(gòu)的合理性二、商業(yè)銀行資本充足性的衡量 (一) 比率分析法 比率分析法就是通過資本與資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的各種比率指標(biāo)來確定商業(yè)銀行資本需要量的方法。最常見的用于衡量銀行資本充足性

16、的指標(biāo)有：1資本與存款比率2資本與總資產(chǎn)比率3資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率4資本與不同類型風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率二、商業(yè)銀行資本充足性的衡量 （二）綜合分析法綜合分析法是西方商業(yè)銀行采用的一種確定銀行資本需要量的方法，該方法認(rèn)為，銀行資本需要量不僅受資產(chǎn)數(shù)量、結(jié)構(gòu)的影響，同時(shí)還受銀行經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)流動(dòng)性等多種因素的影響。因此，就必須綜合多方面因素進(jìn)行分析。70年代，美國金融監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為影響資本需要量的非數(shù)量因素主要有八種：(1)銀行的經(jīng)營管理水平；(2)資產(chǎn)的流動(dòng)性；(3)收益及留存盈余；(4)存款結(jié)構(gòu)的潛在變化；(5)銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)；(6)營業(yè)費(fèi)用的數(shù)量；(7)營業(yè)活動(dòng)的有效性；(8)銀行滿足本地區(qū)

17、現(xiàn)在與將來競爭需要的能力。三、巴塞爾協(xié)議的介紹（一）巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展（二）1988年巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容1監(jiān)管資本的構(gòu)成 該協(xié)議把資本分成兩部分：第一級資本稱為核心資本，由股本和稅后留利中提取的儲備金組成。第二級資本稱附屬資本，由未公開儲備、重估準(zhǔn)備、普通呆賬準(zhǔn)備金、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長期次級債務(wù)所組成。三、巴塞爾協(xié)議的介紹2資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定（1）資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)該協(xié)議把表內(nèi)資產(chǎn)分成5類，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為0、10、20、50和100。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的給定以資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大小而定，風(fēng)險(xiǎn)越小的資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)越小，反之，則越大。 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

18、數(shù)三、巴塞爾協(xié)議的介紹（2）資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)巴塞爾協(xié)議把銀行的表外項(xiàng)目分成5大類，并對前4類表外業(yè)務(wù)分別給定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為100% 、50% 、20% 、0%，第五類則因其與外匯和利率有關(guān)而須作特別處理。 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為：表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)三、巴塞爾協(xié)議的介紹3巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求 在對表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)討論的基礎(chǔ)上，我們可以計(jì)算銀行資本充足性。巴塞爾協(xié)議中規(guī)定的計(jì)算公式為： 三、巴塞爾協(xié)議的介紹巴塞爾協(xié)議有其具體的實(shí)施要求：國際大銀行的資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到8以上，其中核心資本至少要占總資本的50

19、，一級資本比率不應(yīng)低于4。附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25，次級長期債務(wù)的金額不得超過一級資本的50。三、巴塞爾協(xié)議的介紹（三）對1988年巴塞爾協(xié)議的評價(jià)1舊協(xié)議對于風(fēng)險(xiǎn)外延和內(nèi)涵的界定比較狹隘2舊協(xié)議滯后于金融創(chuàng)新3舊協(xié)議對非OECD成員國有歧視待4風(fēng)險(xiǎn)敏感度不高三、巴塞爾協(xié)議的介紹（四）新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容簡介 新巴塞爾協(xié)議包括三大支柱(three piliars)：最低資本規(guī)定監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查市場紀(jì)律其中監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查以及市場紀(jì)律是最低資本要求的補(bǔ)充。三大支柱相輔相成，有助于提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。三、巴塞爾協(xié)議的介紹（五）新協(xié)議對舊協(xié)議的突破和完善 1最低

20、資本規(guī)定 2監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 3市場約束第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理一、分子對策二、分母對策一、分子對策 “分子對策”是針對巴塞爾協(xié)議中的資本計(jì)算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。銀行的資本計(jì)劃建立在其管理目標(biāo)所需的銀行資本金數(shù)額以及金融當(dāng)局所規(guī)定的銀行最低資本限額要求的基礎(chǔ)之上。當(dāng)銀行的內(nèi)源資本來源不能滿足其資本需求時(shí)，銀行將尋求外部資本來源。而銀行選擇哪種資本來源則取決于該資本來源的優(yōu)點(diǎn)及代價(jià)。一、分子對策 (一) 內(nèi)源資本策略 在銀行增加利潤留存而不影響其股價(jià)的前提下，這種內(nèi)源資本來源是銀行充實(shí)資本金的第一選擇。銀行資產(chǎn)的增長需要足夠的資本金支持，銀行可增加盈余留存

21、來實(shí)現(xiàn)，但通過這種內(nèi)源資本渠道支持銀行資產(chǎn)增大的做法，往往有其局限性。1適度資本金數(shù)額是內(nèi)源資本支持銀行資產(chǎn)增大的第一種限制2銀行獲利能力是支持資產(chǎn)增大的第二種限制 3銀行股利政策構(gòu)成了內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長的第三種限制一、分子對策為進(jìn)一步理解以上問題，我們先引入貝勒(Bernon)提出的銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型。該模型為： 其中ROA表示銀行資產(chǎn)收益率；DR表示以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分；EK表示外源資本增長額；EC1表示期末銀行總股本；TA1表示期末銀行總資產(chǎn)；SG1表示當(dāng)期資產(chǎn)增長率。一、分子對策其中ROA表示銀行資產(chǎn)收益率；DR表示以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分；EK表示

22、外源資本增長額；EC1表示期末銀行總股本；TA1表示期末銀行總資產(chǎn)；SG1表示當(dāng)期資產(chǎn)增長率。該模型顯示：SG1與ROA成正相關(guān)關(guān)系，與DR成負(fù)相關(guān)關(guān)系，同時(shí)，與EC1TA1成反方向關(guān)系，且與EK/ TA1成正方向關(guān)系。當(dāng)銀行的SG1確定后，我們可在給定的任何三個(gè)變量的基礎(chǔ)上算出第四個(gè)變量來，公式略。 一、分子對策 (二)外源資本策略1發(fā)行普通股 這種籌措形式對商業(yè)銀行來說具有以下優(yōu)點(diǎn)：第一，有固定的股息負(fù)擔(dān)，商業(yè)銀行具有主動(dòng)權(quán)和較大的靈活性。第二，沒有固定的返還期，不必向股東償還本金，銀行可以相對穩(wěn)定地使用這部分資本。第三，發(fā)行比較容易。一、分子對策 不過，商業(yè)銀行通過普通股籌資也有缺陷：第

23、一，影響原有股東對銀行的控制權(quán)與獲得的收益率。第二，普通股的發(fā)行成本與資金成本比較高，會給銀行帶來一定的經(jīng)營管理上的壓力。一般地說，由于普通股的影響較大，各個(gè)國家的有關(guān)管理當(dāng)局對普通股票的發(fā)行限制較為嚴(yán)格，需要滿足各種有關(guān)條件，這就導(dǎo)致銀行的資本發(fā)行成本較大。另外由于普通股的風(fēng)險(xiǎn)較大，在正常經(jīng)營狀況下，銀行對普通股股東支付的股利，通常要高于對債券和優(yōu)先股收益的支付。 一、分子對策 2發(fā)行優(yōu)先股 從銀行經(jīng)營管理者來看，通過發(fā)行優(yōu)先股籌措資本至少有以下優(yōu)點(diǎn)：第一，既可以使銀行籌措到所需資金，又可以避免由于新增股東而分散對銀行的控制權(quán)和減少普通股股東的收益率，并有利于減緩普通股股價(jià)的下跌。第二，其股

24、息不是絕對固定的債務(wù)負(fù)擔(dān)。第三，優(yōu)先股的資本成本常低于普通股，銀行對優(yōu)先股股東所支付的股息是固定的，在紅利分配的總量上小于支付給普通股股東的股息，對銀行經(jīng)營管理壓力相對較小。第四，優(yōu)先股可提高銀行財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)，在正效應(yīng)情況下，銀行普通股收益率增加同時(shí)，發(fā)行優(yōu)先股的成本較低。 一、分子對策 但銀行通過優(yōu)先股籌集資本也有缺點(diǎn)：第一，優(yōu)先股的使用減少了銀行經(jīng)營的靈活性。由于多數(shù)類型優(yōu)先股的股息是比較固定的，不論銀行的經(jīng)營狀況如何，銀行都要對優(yōu)先股本的股東支付股利。第二，一般來說，優(yōu)先股的股息支付要求比資本性債券和票據(jù)的收益支付要求更高，因此，發(fā)行優(yōu)先股的資金成本比發(fā)行資本型債券和票據(jù)的資金成本要高。

25、第三，銀行過多地發(fā)行優(yōu)先股會降低銀行的信譽(yù)。一、分子對策 3發(fā)行資本票據(jù)和債券 發(fā)行資本票據(jù)和債券的有利之處：第一，與發(fā)行優(yōu)先股一樣，通過發(fā)行資本型票據(jù)和債券籌集資本，對原有普通股股東的控制權(quán)與收益率的影響不大。并且在銀行經(jīng)營狀況較好時(shí)，可以為普通股股東帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，使普通股股東的收益率有較大的增長。第二，通過發(fā)行資本型票據(jù)和債券籌集資本，其資本發(fā)行成本和銀行的經(jīng)營成本都比較低。 當(dāng)然，發(fā)行資本票據(jù)和債券也有一定的局限性：一、分子對策第一，與股票資本尤其是普通股股票相比，資本型票據(jù)和債券這類債務(wù)型資本不是商業(yè)銀行的“永久性”資本，有其一定的償還期限，因此也就限制了銀行對這類資本的使用。第二

26、，資本型票據(jù)和債券的利息是銀行的一種固定負(fù)擔(dān)，如果銀行盈利狀況不好，商業(yè)銀行不僅不能對其支付利息，而且由于過大的債務(wù)負(fù)擔(dān)容易導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，因此這種籌資方式的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)比較大?；诖朔N原因，各國銀行管理當(dāng)局對這類債務(wù)型資本在商業(yè)銀行的資本總額中所占的比例均有嚴(yán)格的規(guī)定，有的甚至還將其排斥在銀行資本金之外。 一、分子對策4選擇何種方式籌措外部資本 選擇何種方式籌措外部資本首先要從盡量滿足提高商業(yè)銀行的資本總量、優(yōu)化其資本結(jié)構(gòu)的要求，同時(shí)以對各種方案的細(xì)致的財(cái)務(wù)分析和各種方案對銀行每股收益的影響為基礎(chǔ)。 二、分母對策 分母對策在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外

27、業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。因此，分母對策的重點(diǎn)是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額，從而提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。 二、分母對策 (一) 壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模 資產(chǎn)規(guī)模越大，其對銀行資本的需求越強(qiáng)。對一些資本不足的銀行則可以通過銷售一部分高風(fēng)險(xiǎn)或有問題或市價(jià)水平較高的金融資產(chǎn)，減少銀行資產(chǎn)規(guī)模，這相應(yīng)提高了資本對資產(chǎn)的比率。 一、分子對策 (二)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整后，銀行可以在總資本額和總資產(chǎn)額不變的情況下，提高資本充足比率。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整空間較大的部分在于證券投資與貸款資產(chǎn)。 二、分母對策“分子對策”和“分母對策”在于減少銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提

28、高銀行的安全性和流動(dòng)性。銀行可以采用“分子對策”或“分母對策”或同時(shí)采用兩種對策來滿足銀行資本充足性要求。然而，盈利性往往與安全性和流動(dòng)性相悖，因此，不論采用“分子對策”還是“分母對策”，人們在使用時(shí)均應(yīng)注意適度。本章結(jié)束 Thank You!第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債的管理第二節(jié) 商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理 要點(diǎn)提示商業(yè)銀行存款的種類商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成與成本控制商業(yè)銀行存款的營銷和定價(jià)方法商業(yè)銀行短期負(fù)債的種類和管理要點(diǎn)商業(yè)銀行長期債券的種類和管理要點(diǎn)第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債的管理一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制

29、三、商業(yè)銀行存款的營銷四、商業(yè)銀行存款的定價(jià)方法一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類（一）交易賬戶 所謂的交易賬戶是指私人和企業(yè)為了交易的目的而開立的支票賬戶，客戶可以通過支票、匯票、自動(dòng)取款機(jī)、電話互聯(lián)網(wǎng)和其他電子設(shè)備來提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。1、活期存款 活期存款是指無須任何事先通知，存款人即可以隨時(shí)提取或轉(zhuǎn)賬的存款。 、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶和超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類（1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(NOWs) 該賬戶是儲戶可以隨時(shí)直接提現(xiàn)或直接向第三者支付，但所使用的工具并不是一般的支票，而是支付命令書；且商業(yè)銀行按照賬戶的平均余額支付較高利息 。（）超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(Supe

30、r NOWs) 這是一種有最低存款余額限制并且利率較高的可轉(zhuǎn)讓支付命令存款賬戶。 一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類3、貨幣市場存款賬戶(MMDA) 該賬戶是20世紀(jì)80年代出現(xiàn)的一種介于活期存款和儲蓄存款之間的存款賬戶。 4、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度(ATS) 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制度出現(xiàn)在1978年后，是由早期的電話轉(zhuǎn)賬制度演變而來的。 （二）非交易賬戶 非交易存款是指以生息為主要目的，但是不能夠簽發(fā)支票的存款。 一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類 1、定期存款 定期存款是相對于活期存款而言的，有預(yù)先約定的存款期限，客戶只有在存款到期時(shí)或者必須在準(zhǔn)備提款前若干天通知銀行憑存款存單才可以提取存款。就存在形式而言定期存款主要包括定期

31、存單、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)和公開賬戶等。 2、儲蓄存款 我國的儲蓄存款專指是為居民個(gè)人積蓄貨幣和獲取利息收入而設(shè)立的一種利率比較高的存款，按其存取方式可以分為活期儲蓄和定期儲蓄兩種。 一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類 （三）創(chuàng)新存款現(xiàn)金管理賬戶 該賬戶是由多個(gè)幣種、期限和性質(zhì)也不盡相同的多種存款組成，根據(jù)存戶和銀行達(dá)成的協(xié)議，存戶可以將不同存款賬戶的資金進(jìn)行自由轉(zhuǎn)換，也可以委托商業(yè)銀行在某個(gè)賬戶資金出現(xiàn)較多盈余時(shí)進(jìn)行貨幣市場投資，以增加存款的收益。實(shí)際上，對于商業(yè)銀行而言，現(xiàn)金管理賬戶與傳統(tǒng)的存款服務(wù)已經(jīng)有很大的不同，它是一種綜合性服務(wù)，是存款、投資、賬戶管理等多項(xiàng)金融服務(wù)的有機(jī)組合，具有很

32、大的發(fā)展?jié)摿ΑＲ?、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類指數(shù)定期存款投資賬戶結(jié)構(gòu)性存款 結(jié)構(gòu)性存款也可稱為收益增值產(chǎn)品(yield enhancement products)，是運(yùn)用利率、匯率產(chǎn)品與傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)相結(jié)合的一種創(chuàng)新存款。該產(chǎn)品適合于對收益要求較高，對外匯匯率及利率走勢有一定認(rèn)識，并有能力承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶。常見的兩種有：一是與匯率走勢相掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款；二是與利率走勢相掛鉤的結(jié)構(gòu)性存款。二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制(一) 存款成本構(gòu)成1利息成本 利息成本指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報(bào)酬。存款利率有固定利率和可變利率之分。2營業(yè)成本 營業(yè)成本也稱其它成本或

33、服務(wù)成本，指除利息以外的其它所有開支，包括柜臺和外勤人員的工資、廣告宣傳費(fèi)、折舊攤提費(fèi)、辦公費(fèi)以及為存戶提供其它服務(wù)的費(fèi)用等。營業(yè)成本又可進(jìn)一步劃分為變動(dòng)成本、固定成本和混合成本等。二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制 3資金成本 資金成本指為服務(wù)客戶存款而支付的一切費(fèi)用，包括利息成本和營業(yè)成本之和。 4可用資金成本 可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格。指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。 5相關(guān)成本 相關(guān)成本指與增加存款有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的支出，主要有：風(fēng)險(xiǎn)成本 連鎖反應(yīng)成本 二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制(二)存款成本控制1存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 在一般情況下，存款期限長利率高成本高；

34、反之，存款期限短利率低成本低。但如深入分析，情況未必一定如此，如活期存款的利率雖低，但營業(yè)成本高，因此活期存款的總成本并不一定就低。 在銀行經(jīng)營管理的實(shí)踐中，對存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要正確處理以下關(guān)系： (1)盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；(2)正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出；(3)活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；(4)定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。二、商業(yè)銀行存款成本構(gòu)成與控制2存款總量和成本控制 在銀行經(jīng)營的實(shí)踐中，存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為以下四種不同的組合：(1)

35、逆向組合模式，即存款總量增長，成本反而下降；(2)同向組合模式，即存款總量增長，成本隨之上升；(3)總量單向變化模式，即存款總量增長，成本不變；(4)成本單向變化模式，即存款總量不變，成本增加。3可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析 可用資金的歷史平均成本，是指銀行對已吸收的存款的全部利息成本加上營業(yè)成本除以全部可用資金。它實(shí)際上也就是銀行資金的轉(zhuǎn)移價(jià)格，并由此決定盈利性資產(chǎn)的最低收益率，而利潤則成為資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的溢價(jià)。三、商業(yè)銀行存款的營銷 (一) 存款營銷的概念 金融市場的營銷，是指把可盈利的銀行服務(wù)引導(dǎo)到經(jīng)選擇的客戶方面的經(jīng)營管理活動(dòng)。存款是銀行向客戶所提供的一種金融服務(wù)，其前提是客戶所

36、需要的一種金融服務(wù)。存款產(chǎn)品和其他金融商品一樣，其市場營銷包含著產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新、定價(jià)、產(chǎn)量和公共關(guān)系等幾個(gè)方面的內(nèi)容。 一家銀行和另一家銀行所提供的金融商品是非常相似的，客戶之所以購買這家銀行的商品而不購買另一家銀行的商品，主要取決于各家銀行在規(guī)模、信譽(yù)、服務(wù)效率和質(zhì)量以及商品種類對客戶的吸引力。這就決定了銀行間競爭的重點(diǎn)應(yīng)放在促銷上，即將銀行的產(chǎn)品和服務(wù)向客戶進(jìn)行報(bào)道、宣傳，以說服、促進(jìn)和影響客戶的購買行為，這就是存款的市場營銷。 三、商業(yè)銀行存款的營銷（二）存款的營銷過程 存款產(chǎn)品營銷活動(dòng)目標(biāo)在于出售能滿足客戶金融需求和能為銀行帶來盈利的產(chǎn)品和服務(wù)。存款的營銷過程可簡要?jiǎng)澐譃橐韵滤膫€(gè)環(huán)節(jié)

37、： 1研究確定客戶的金融需要 2根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù) 3定價(jià)和促銷 4對營銷活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)和改進(jìn)，并預(yù)測和研究未來的需求四、商業(yè)銀行存款的定價(jià)方法 （一）成本加利潤定價(jià) 這是一種以存款的成本費(fèi)用為基礎(chǔ)加上一定的利潤的定價(jià)方法。它將存款的服務(wù)定價(jià)與存款的利息成本緊密結(jié)合，再加上一定的利潤，構(gòu)成存款的定價(jià)。單位存款價(jià)格=單位存款的資金成本+出售單位存款的預(yù)期利潤 1加權(quán)平均成本率定價(jià)稅前資金加權(quán)平均成本率=各種負(fù)債權(quán)重資金成本率盈利性資產(chǎn)比重四、商業(yè)銀行存款的定價(jià)方法 2邊際成本率定價(jià) 當(dāng)利率頻繁變動(dòng)時(shí)，銀行如果使用平均成本為存款定價(jià)就是不合時(shí)宜的，此時(shí)應(yīng)當(dāng)用邊際成本的方法進(jìn)行定價(jià)

38、。邊際成本=新利率新利率下的籌資額原利率原利率下的籌資額邊際成本率=成本變動(dòng)額新增資金額 如果新增資金中有部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能當(dāng)作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：邊際成本率=成本變動(dòng)額(籌集的新增資金額非盈利資產(chǎn)額) 四、商業(yè)銀行存款的定價(jià)方法 （二）市場滲透定價(jià)法 這是一種致力于擴(kuò)大市場份額的定價(jià)方法。使用此方法，在短期內(nèi)銀行并不追求以利潤彌補(bǔ)成本，而是支付給客戶高于市場水平的利率，或向客戶收取遠(yuǎn)低于市場標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，以此來吸引客戶。 （三）差別定價(jià)法 針對不同客戶差別定價(jià)，主要是按存款余額水平確定價(jià)格，即客戶的存款余額保持在某種低的水平上，則支付很低的費(fèi)用或者不付費(fèi)用，但是平均余

39、額降到最低水平以下時(shí)，就要支付較高的費(fèi)用。 （四）關(guān)系定價(jià)法 關(guān)系定價(jià)法以銀行與客戶的關(guān)系為定價(jià)依據(jù)，即對與銀行業(yè)務(wù)往來較多的客戶收取較少的費(fèi)率；反之，則收取較高的費(fèi)率。 第二節(jié) 商業(yè)銀行非存款負(fù)債的管理一、商業(yè)銀行短期借款的管理二、商業(yè)銀行長期借款的管理一、商業(yè)銀行短期借款的管理（一）短期借款的種類1同業(yè)借款 向同業(yè)借款是商業(yè)銀行從其他商業(yè)銀行與金融機(jī)構(gòu)借入資金的行為，包括同業(yè)拆借、同業(yè)抵押借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等。向中央銀行借款 商業(yè)銀行融通資金的另一條途徑，就是向中央銀行借款，主要通過再貼現(xiàn)、直接信用借款、抵押（質(zhì)押）借款來解決。一、商業(yè)銀行短期借款的管理回購協(xié)議 回購協(xié)議就是金融資產(chǎn)持有者出售金

40、融資產(chǎn)取得資金，但在出售時(shí)，出售人同意在一定日期按預(yù)定價(jià)格再購回此項(xiàng)金融資產(chǎn)。大多數(shù)回購協(xié)議以政府債券為交易對象。出售大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，面額大，通常以百萬美元為單位；存期以短期為主，從7天到一兩年都有，主要集中在l6個(gè)月；存單以無記名方式發(fā)行，到期之前，可以在二級市場上轉(zhuǎn)讓，流動(dòng)性強(qiáng)；存單80為固定利率，一年按360天計(jì)算。一、商業(yè)銀行短期借款的管理5歐洲貨幣市場借款 歐洲貨幣市場形成于20世紀(jì)50年代，是歐洲美元與其他歐洲貨幣借貸活動(dòng)的場所。歐洲貨幣市場上借貸數(shù)量最多的是歐洲美元，是美國以外的銀行出售的以美元為面值的存款。初期大多數(shù)歐洲美元存款采用固定利率，1970年以

41、后，期限從1年到20年的浮動(dòng)利率定期存款與浮動(dòng)利率票據(jù)進(jìn)入市場。大多數(shù)美元存單的期限多為6個(gè)月，也有隔夜拆借，利率與倫敦銀行同業(yè)拆借利率一致。 一、商業(yè)銀行短期借款的管理 （二）短期借款的管理要點(diǎn) 商業(yè)銀行在確定短期借款的決策時(shí)，要把握以下原則：確定合適的借款時(shí)機(jī)根據(jù)成本與風(fēng)險(xiǎn)確定借款的規(guī)模確定合理的借款結(jié)構(gòu)二、商業(yè)銀行長期借款的管理 （一）商業(yè)銀行長期借款的特征與意義1商業(yè)銀行長期借款的特征 商業(yè)銀行之所以在存款之外還要發(fā)行金融債券，就是因?yàn)榻鹑趥哂胁煌诖婵畹奶卣鳌５谝?，籌資的目的不同。第二，籌資的機(jī)制不同。第三，籌資的效率不同。第四，所吸收資金的穩(wěn)定性不同。第五，對投資者來說，資金的

42、流動(dòng)性不同。2商業(yè)銀行長期借款的意義二、商業(yè)銀行長期借款的管理（二）金融債券的主要種類 金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國際金融債券之分。1資本性金融債券 資本性金融債券是為補(bǔ)充銀行資本而發(fā)行的債券，是介于銀行存款負(fù)債和股本之間的債務(wù)。它對銀行收益與資產(chǎn)分配的要求權(quán)優(yōu)先于普通股和優(yōu)先股，僅次于銀行存款客戶和其他債權(quán)人。主要包括資本債券和資本票據(jù)，具體見第二章的內(nèi)容。二、商業(yè)銀行長期借款的管理2一般性金融債券 一般性金融債券是銀行用于其長期貸款和投資目的而發(fā)行的，是銀行發(fā)行金融債券的主要部分。一般金融債券可以區(qū)分為：按債券是否有擔(dān)保，可劃分為擔(dān)保債券和信用債券。按利率是否浮動(dòng)，可劃分為

43、固定利率債券和浮動(dòng)利率債券。 按債券發(fā)行條件，可劃分為普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券。按債券付息方式，可劃分為附息金融債券和一次性還本付息金融債券。 二、商業(yè)銀行長期借款的管理3國際金融債券 國際金融債券指的是在國際金融市場上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。 （1）外國金融債券。指債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。 （2）歐洲金融債券。指債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷債券。 （3）平行金融債券。指發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個(gè)國家同時(shí)發(fā)行債券，債券分別以各投資國的貨幣標(biāo)價(jià)，各債券的籌資條件和

44、利息基本相同。二、商業(yè)銀行長期借款的管理(三)發(fā)行金融債券的管理1發(fā)行申報(bào)2發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評定3發(fā)行數(shù)額和運(yùn)用范圍 4發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用5金融債券的管理要點(diǎn)債券發(fā)行和資金使用的銜接注意利率變化和貨幣選擇研究投資者心理等 本章結(jié)束 Thank You! 第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理第四章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)管理要點(diǎn)提示:商業(yè)銀行的貸款程序?yàn)榱丝刂瀑J款風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)如何對貸款企業(yè)進(jìn)行信用分析商業(yè)銀行如何給貸款定價(jià)商業(yè)銀行應(yīng)怎樣全面控制貸款風(fēng)險(xiǎn) 第一節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)概述一、商業(yè)銀行貸款種類二、貸款政策三、貸款程序 一、商業(yè)銀行貸款種類 由于借款人的借款行為由貸款對象、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成

45、，而這些因素的不同組合，就形成了不同的貸款種類。 (一)按貸款期限1.活期貸款 活期貸款也稱通知貸款，是指在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)有銀行發(fā)出通知收回貸款，客戶也可以隨時(shí)歸還的貸款。一、商業(yè)銀行貸款種類2.定期貸款 定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款是指借款期一年以內(nèi)的各種貸款，包括季節(jié)性貸款、臨時(shí)貸款。中期貸款一般是項(xiàng)目借款，主要用于企業(yè)的技術(shù)更新改造，也有用于收購和兼并企業(yè)和部分消費(fèi)者貸款。長期貸款是指期限在5年（含5年）以上的貸款。一、商業(yè)銀行貸款種類3.透支 透支是指活期存款戶按照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它實(shí)質(zhì)上銀

46、行的一種貸款。 以貸款期限為標(biāo)準(zhǔn)劃分貸款種類，一方面有利于銀行監(jiān)控貸款的流動(dòng)性和資金周轉(zhuǎn)狀況。另一方面，也有利于銀行按資金償還的長短安排貸款順序，保證銀行信貸資金的安全。一、商業(yè)銀行貸款種類（二）按貸款保障方式1.信用貸款 信用貸款是指還款僅憑借款人的信用，不需要任何擔(dān)?；虮ＷC人擔(dān)保的貸款。一、商業(yè)銀行貸款種類2.擔(dān)保貸款 擔(dān)保貸款指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。 保證貸款是由借貸雙方之外的第三人以書面保證形式，向貸款人承諾，當(dāng)借款人不能如期償還貸款時(shí)，由其承擔(dān)代為清償借款本金、利息的第三人信用擔(dān)保貸款。 抵押貸款是指以借款人或第三人的不動(dòng)

47、產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和土地使用權(quán)作為抵押物抵押給銀行而發(fā)放的貸款。 質(zhì)押貸款是以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利證書為質(zhì)押品交付銀行，按擔(dān)保合同的約定出質(zhì)，銀行則按出質(zhì)物品的評估價(jià)值的一定比例貸款給借款人 。一、商業(yè)銀行貸款種類3.票據(jù)貼現(xiàn) 票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式，它是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 根據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類，可以使銀行根據(jù)借款人的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況選擇相應(yīng)的貸款方式，以提高貸款的安全系數(shù)。一、商業(yè)銀行貸款種類（三）按貸款的償還方式1.一次性償還貸款 一次性償還貸款是指借款人在貸款到期日一次性還清本金，其利息可以分期支付，也可以在

48、歸還本金時(shí)一次性付清。2.分期償還貸款 分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款，到還款期結(jié)束時(shí)，剛好還清全部款項(xiàng)的貸款。一、商業(yè)銀行貸款種類 按貸款償還方式劃分貸款種類。一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回的情況，準(zhǔn)確預(yù)測銀行頭寸的變動(dòng)趨勢；另一方面也有利于銀行考核利息率，加強(qiáng)對應(yīng)收利息的管理。 （四）按貸款的對象1.消費(fèi)者貸款 消費(fèi)者貸款是指用于個(gè)人消費(fèi)目的的貸款。2.工商業(yè)貸款 工商業(yè)貸款是用于補(bǔ)充工業(yè)和商業(yè)企業(yè)的流動(dòng)資金的貸款。3.農(nóng)業(yè)貸款 農(nóng)業(yè)貸款是商業(yè)銀行發(fā)放的與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的貸款，比如對農(nóng)民購買化肥、農(nóng)用機(jī)械設(shè)備提供的貸款。一、商業(yè)銀行貸款種類一、商業(yè)銀行

49、貸款種類4.金融機(jī)構(gòu)貸款 金融機(jī)構(gòu)貸款是商業(yè)銀行對網(wǎng)絡(luò)銀行、投資銀行、外國銀行、財(cái)務(wù)公司或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。 向不同的貸款人發(fā)放的貸款有利于商業(yè)銀行根據(jù)不同貸款的特點(diǎn)分別制定不同的貸款政策，合理安排貸款結(jié)構(gòu)，提高貸款的收益與安全性。 一、商業(yè)銀行貸款種類（五）按銀行發(fā)放貸款的自主程度1.自營貸款 自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。2.委托貸款 委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。一、商業(yè)銀行貸款種類3.特定貸款 特定貸款在

50、我國是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對可能造成的損失采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施后，責(zé)成國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。 按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貸款種類，有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實(shí)行不同的管理方法；同時(shí)，也有利于考核銀行信貸人員的工作質(zhì)量，加強(qiáng)信貸人員責(zé)任心。一、商業(yè)銀行貸款種類（六）按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）1.正常貸款 正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。2.關(guān)注貸款 關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還不利影響的因素。一、商業(yè)銀行貸款種類3.次級貸款 次級貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。4.

51、可疑貸款 可疑貸款是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。一、商業(yè)銀行貸款種類5.損失貸款 損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度劃分貸款種類，一方面有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量。另一方面也有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管 。二、貸款政策 貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。（一）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素1有關(guān)法律、條例以及政府的貨幣政策和財(cái)政 政策2銀行的資本金狀況以及負(fù)債結(jié)構(gòu)3經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)濟(jì)周期4銀行工作

52、人員的能力和經(jīng)驗(yàn)二、貸款政策（二）貸款政策的內(nèi)容 作為信貸政策的指導(dǎo)性文件，貸款政策一般由以下的基本內(nèi)容:1.貸款的目標(biāo) 要在貸款政策中明確說明下一時(shí)期內(nèi)，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的主要目標(biāo)是什么。2.貸款的地區(qū) 商業(yè)銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。3.貸款的規(guī)模和比率的控制 商業(yè)銀行在貸款政策中應(yīng)當(dāng)為自己確定一個(gè)合理的貸款規(guī)模。 二、貸款政策4.貸款的種類 貸款的種類及其構(gòu)成即貸款結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性具有十分重要的影響。5.貸款的擔(dān)保 貸款政策中，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律確定貸款的擔(dān)保政策。6.貸款的定價(jià) 是確定貸款利率，以及一些非利率因素包括制定利率、確定貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對

53、某些貸款收取的費(fèi)用（如承諾費(fèi)）。二、貸款政策7.貸款的授權(quán) 根據(jù)貸款部門每位人員的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)、工作實(shí)績以及其各自從事的具體貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)與限額，決定每位貸款人員的最高貸款額度。8.貸款檔案管理政策 貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細(xì)記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可直接反映貸款的質(zhì)量。9.貸款的日常管理和催收三、貸款程序 商業(yè)銀行的貸款程序，也就是商業(yè)銀行貸款的過程及其貸款過程中必須經(jīng)過的各個(gè)審查步驟，這些步驟主要有：貸款申請、貸款調(diào)查、信用評價(jià)、貸款審批、簽訂借款合同、貸款發(fā)放、貸后檢查和貸款收回等幾個(gè)階段。（一）貸款申請 無論是信譽(yù)良好的借款人，還是普通的借款人，在向銀

54、行貸款是都必須向銀行提出借款申請，填寫借款申請書。三、貸款程序（二）貸款調(diào)查 銀行受理借款人的申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。（三）信用評價(jià) 根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。 三、貸款程序（四）貸款審批 貸款審批是指在貸款調(diào)查和審查的基礎(chǔ)上，根據(jù)信貸原則，決定貸與不貸，貸多貸少，期限長短等問題。（五）簽訂貸款合同 貸款合同是借款人與銀行雙方明確權(quán)利和義務(wù)的法律文件，所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。 三、貸款程序（六）貸后檢

55、查 貸款發(fā)放后，銀行的貸款管理人員對借款人執(zhí)行貸款合同的情況及借款人的資信情況進(jìn)行的追蹤調(diào)查和檢查（七）貸款收回 借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時(shí)足額歸還貸款本息。銀行在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單，借款人應(yīng)當(dāng)按期還本付息。 第二節(jié) 商業(yè)銀行貸款定價(jià)一、貸款的定價(jià)原則二、貸款價(jià)格的構(gòu)成三、貸款定價(jià)的主要模式（貸款定價(jià)方法）一、貸款的定價(jià)原則 貸款定價(jià)是指商業(yè)銀行根據(jù)其經(jīng)營成本和信貸風(fēng)險(xiǎn)， 綜合考慮貸款收益，與借款人協(xié)商確定貸款價(jià)格的過程。 其原則主要有: 1利潤最大化原則 2風(fēng)險(xiǎn)防范原則 3擴(kuò)大市場份額原則 4保持現(xiàn)金流量原則二、貸款價(jià)格的構(gòu)

56、成（一）貸款價(jià)格的構(gòu)成1貸款利率貸款利率是指在一定時(shí)期客戶向銀行支付的貸款利息與貸款本金之比。它是貸款價(jià)格的主要構(gòu)成部分。2承諾費(fèi)承諾費(fèi)是指銀行對其已經(jīng)承諾貸給客戶而客戶在承諾期又沒有使用的那部分資金所收取的費(fèi)用。二、貸款價(jià)格的構(gòu)成3.補(bǔ)償余額補(bǔ)償余額是指借款人應(yīng)銀行的要求，在銀行賬戶上保留的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期存款。4.隱含價(jià)格銀行為降低其信貸風(fēng)險(xiǎn)，往往會在協(xié)議里對可能影響貸款安全的借款人行為做出各種限制以保障銀行利益，這些限制性條款能防止借款人行為對銀行利益造成損失，因而將其納入價(jià)格構(gòu)成中。二、貸款價(jià)格的構(gòu)成（二）影響商業(yè)銀行貸款定價(jià)的因素在貸款定價(jià)時(shí)，影響商業(yè)銀行貸款定價(jià)的因

57、素有：1.資金成本資金的平均成本是指為籌集單位資金所花費(fèi)的利息及費(fèi)用總額。2.貸款風(fēng)險(xiǎn)度隨著貸款的迅速增長，信用風(fēng)險(xiǎn)也在上升，銀行在考慮貸款時(shí)應(yīng)盡最大努力減少信貸風(fēng)險(xiǎn)和呆賬損失。二、貸款價(jià)格的構(gòu)成3.盈利目標(biāo)盈利目標(biāo)是指 每一筆業(yè)務(wù)都要達(dá)到一定的收益率, 貸款定價(jià)合適與否，一個(gè)重要的衡量標(biāo)準(zhǔn)，就是看能否在確保貸款安全性的前提下，貸款收益率達(dá)到或超過目標(biāo)利潤率。4.補(bǔ)償存款余額要求 補(bǔ)償余額是指借款人根據(jù)銀行要求而保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款或低利率定期存款，也可以表現(xiàn)為將違約貸款的一部分留存在放款銀行充抵補(bǔ)償存款余額。二、貸款價(jià)格的構(gòu)成5.銀行與客戶之間的關(guān)系6.市場競爭程度7.客戶整體利潤

58、除上述主要因素外，貸款定價(jià)有時(shí)還應(yīng)考慮貸款期限、貸款費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、銀根松緊等因素 。三、貸款定價(jià)的主要模式（貸款定價(jià)方法）（一）成本相加定價(jià)模式 貸款價(jià)格是由資金成本加上一定的目標(biāo)利潤形成。公式表示為：貸款價(jià)格=資金成本+貸款費(fèi)用+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)+目標(biāo)利潤1.資金成本是指銀行籌集可貸資金的成本。2.貸款費(fèi)用(又稱非資金性成本)包括對借款人進(jìn)行信用調(diào)查、信用分析所發(fā)生的費(fèi)用, 抵押物鑒別、評估費(fèi)用, 貸款資料、文件的工本費(fèi)、整理保管費(fèi)用、信貸人員的工資、福利和津貼以及專用器具和設(shè)備的折舊費(fèi)用等。三、貸款定價(jià)的主要模式（貸款定價(jià)方法）3.貸款的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)是指對貸款可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做出的必要補(bǔ)償，包括

59、違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。4.目標(biāo)利潤指為了給銀行股東提供一定的資本收益率, 必須從每筆貸款項(xiàng)目中獲得的最低收益水平。三、貸款定價(jià)的主要模式（貸款定價(jià)方法）（二）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式該模式首先選擇某種利率作為基準(zhǔn)利率, 然后根據(jù)借款人的資信、借款金額、期限、擔(dān)保條件，評估客戶貸款項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)程度和貸款的期限風(fēng)險(xiǎn)程度, 確定不同的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià), 由基準(zhǔn)利率加上風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù)(或乘上風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)“乘數(shù)”), 便得出具體貸款項(xiàng)目的實(shí)際利率。公式表示為： 貸款利率=基準(zhǔn)利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 點(diǎn)數(shù)或貸款利率 =基準(zhǔn)利率風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)乘數(shù)三、貸款定價(jià)的主要模式（貸款定價(jià)方法）（三）客戶盈利分析模式

60、 銀行在為每筆貸款定價(jià)時(shí), 需考慮客戶與銀行的整體關(guān)系。公式表示為: 來源于某客戶的總收入=為該客戶提供服務(wù)的成本+銀行的目標(biāo)利潤 由于貸款利息是銀行的主要收益來源, 上式可變?yōu)?貸款額貸款利率貸款期限(1- 營業(yè)稅及附加率)+中間業(yè)務(wù)收入(1- 營業(yè)稅及附加率)=為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的成本+銀行的目標(biāo)利潤第三節(jié) 商業(yè)銀行對不同貸款掌握的要點(diǎn)一、信用貸款方式掌握的要點(diǎn)二、保證貸款方式掌握的要點(diǎn)三、票據(jù)貼現(xiàn)掌握的要點(diǎn)四、消費(fèi)者貸款業(yè)務(wù)掌握的要點(diǎn)一、信用貸款方式掌握的要點(diǎn) 信用貸款是完全憑借借款人的信譽(yù)而發(fā)放貸款的形式。 與其他貸款相比，信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：1.以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作