財(cái)務(wù)會計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)第二版參考答案

1、4參考答案41經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計(jì)分錄業(yè)務(wù)號會計(jì)分錄借方貸方1借：庫存現(xiàn)金貸：銀行存款工商銀行6000.006000.002借：銀行存款工商銀行貸：主營業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）93600.0080000.0013600.003借：管理費(fèi)用招待費(fèi) 管理費(fèi)用其他 貸：庫存現(xiàn)金2180.00 450.002630.004借：銀行存款工商銀行貸：應(yīng)收賬款安慶啤酒公司234000.00234000.005借：管理費(fèi)用差旅費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款趙勇 2140.00140.002000.006借：原材料圓鋼甲產(chǎn)品配件B應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款工商銀行銀行存款工商銀行4180

2、0.0039600.0013394.0086580.008214.007借：銀行存款工商銀行 貸：實(shí)收資本晨光公司 1000000.001000000.008借：原材料不銹鋼板貸：在途物資不銹鋼板80000.0080000.009借：應(yīng)付賬款電信公司貸：銀行存款工商銀行 5435.005435.0010借：交易性金融資產(chǎn)三年期國債投資收益 貸：銀行存款工商銀行 103000.00500.00103500.0011借：營業(yè)外支出捐贈支出 貸：銀行存款工商銀行 40000.0040000.0012借：銀行存款工商銀行 貸：應(yīng)收票據(jù)南京輕機(jī)廠 351000.00351000.0013借：管理費(fèi)用其他

3、銷售費(fèi)用其他財(cái)務(wù)費(fèi)用工本費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金3300.00350.00120.003770.0014借：預(yù)付賬款上海棱德公司貸：銀行存款工商銀行 5000.005000.0015借：管理費(fèi)用其他 貸：銀行存款工商銀行 37500.0037500.0016借：其他貨幣資金銀行匯票存款 貸：銀行存款 140000.00140000.0017借：應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票（湖南百事公司） 貸：主營業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2457002100003570018借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 123450.008641.503703.502

4、469.002417.50140681.5019借：固定資產(chǎn)金稅系統(tǒng)貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸：遞延收益936093609360936020借：在建工程一車間擴(kuò)建 貸：銀行存款15500015500021借：應(yīng)收賬款九江康達(dá)爾 貸：主營業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品 甲產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷項(xiàng)稅額）5148001600002800007480022借：制造費(fèi)用一車間 貸：庫存現(xiàn)金78078023借：原材料輸送帶乙產(chǎn)品配件D應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：其他貨幣資金銀行匯票100000150001955013455024借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款6500650025借：應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯票

5、（南京益民食品廠）貸：主營業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷項(xiàng)稅額）2457002100003570026借：應(yīng)付職工薪酬職工養(yǎng)老保險(xiǎn) 職工失業(yè)保險(xiǎn) 職工醫(yī)療保險(xiǎn) 職工住房公積金 職工工傷保險(xiǎn) 職工生育保險(xiǎn) 其他應(yīng)付款職工養(yǎng)老保險(xiǎn) 職工失業(yè)保險(xiǎn) 職工醫(yī)療保險(xiǎn) 職工住房公積金 貸：銀行存款 64,408.196,134.1127,603.5230,670.571533.532453.6524536.463067.066,134.1130,670.57197211.7727借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸：銀行存款1485514855148551485528借：在建工程

6、設(shè)備安裝工程貸：銀行存款307203072029借：應(yīng)付職工薪酬工資貸：銀行存款273307.61273307.6130借：應(yīng)收賬款蕪湖飲樂公司貸：主營業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品 甲產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷項(xiàng)稅額）3042001200001400004420031借：其他應(yīng)收款李莉貸：庫存現(xiàn)金3000300032借：周轉(zhuǎn)材料低值易耗品應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 60001020702033借：投資性房地產(chǎn) 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷）48000025000048000025000034借：銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 1500165166535借：財(cái)務(wù)

7、費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 貸：銀行存款 120.2120.236借：原材料油漆應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：預(yù)付賬款上海棱德公司銀行存款 218503714.5500020564.537借：預(yù)收賬款廣東貝爾奇貸：營業(yè)外收入8000800038借：銀行存款壞賬準(zhǔn)備營業(yè)外支出債務(wù)重組損失貸：應(yīng)收賬款廣西萬事樂公司360000200010600046800039借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷項(xiàng)稅額）3276002800004760040借：原材料減速機(jī)風(fēng)機(jī) 乙產(chǎn)品配件C 甲產(chǎn)品配件A 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3000020500175501900014798.5101848.

8、541借：銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)路橋費(fèi) 辦公費(fèi)貸：庫存現(xiàn)金 1586350600253642借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款6000600043借：在途物資河南安陽輕機(jī)廠（加工件）應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 82392.1613719.849611244借：銷售費(fèi)用展銷費(fèi)貸：銀行存款150001500045借：制造費(fèi)用一車間貸：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金250025002500250046借：制造費(fèi)用一車間 制造費(fèi)用二車間 制造費(fèi)用三車間 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 6666.67398.35284.5552

9、8.4813325.24422.7230438.7247借：銷售費(fèi)用廣告費(fèi) 貸：銀行存款12000012000048借：應(yīng)收賬款富利華公司貸：主營業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷項(xiàng)稅額）1872001600002720049借：應(yīng)收賬款惠民公司貸：主營業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷項(xiàng)稅額）1216801040001768050借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款李莉庫存現(xiàn)金 3897300089751借：主營業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)收賬款九江康達(dá)2000034002340052借：管理費(fèi)用貸：庫存現(xiàn)金52152153借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)清理貸：

10、銀行存款 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅9600038400026001227223648000026001227223654借：營業(yè)外支出處置固定資產(chǎn)損失貸：固定資產(chǎn)清理865648656455借：制造費(fèi)用一車間 制造費(fèi)用二車間 制造費(fèi)用三車間 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2340213024901950600450597.610557.656借：無形資產(chǎn)用友ERP貸：銀行存款24000024000057借：原材料加工件貸：在途物資安陽輕機(jī)廠（加工件）82392.1682392.1658借：應(yīng)付

11、利息財(cái)務(wù)費(fèi)用利息貸：銀行存款 1666.66833.34250059借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 貸：銀行存款29529560借：應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費(fèi)貸：銀行存款 6134.116134.1161借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：固定資產(chǎn)清理借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借：營業(yè)外支出處置固定資產(chǎn)損失 貸：固定資產(chǎn)清理 116250 637508800014960198015270180000102960198011625062借：管理費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金2515251563借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款2000200064借：應(yīng)付賬款鎮(zhèn)江榮恒

12、公司 貸：銀行存款 應(yīng)付票據(jù)銀行承兌匯票 57852030000027852065借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款652.5652.566借：生產(chǎn)成本一車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本一車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（乙產(chǎn)品） 制造費(fèi)用一車間 制造費(fèi)用二車間 制造費(fèi)用三車間 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬職工福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬職工福利費(fèi) 貸：銀行存款 594019801670.401929.606936.342183.6614409601680312096024003120031200312006

13、7借：銷售費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金1895189568借：銀行存款 貸：其他貨幣資金銀行匯票存款5450545069借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益貸：原材料乙產(chǎn)品配件D30030070借：管理費(fèi)用貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益30030071借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用1513.601513.6072借：預(yù)付賬款貸：銀行存款9800980073借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款銷售科 辦公室 90005000400074借：生產(chǎn)成本一車間（甲產(chǎn)品）生產(chǎn)成本一車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（甲產(chǎn)品）生產(chǎn)成本二車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（乙產(chǎn)品） 制造費(fèi)用一車間 制造費(fèi)

14、用二車間 制造費(fèi)用三車間 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬工資 607502025016147.218652.873926.7623273.2427000114003060032720225201285435009475借：應(yīng)付職工薪酬工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅 貸：其他應(yīng)付款職工養(yǎng)老保險(xiǎn) 職工醫(yī)療保險(xiǎn) 職工失業(yè)保險(xiǎn) 職工住房公積金 76786.393266.6528007.527001.883500.9435009.476借：生產(chǎn)成本一車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本一車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三

15、車間（乙產(chǎn)品） 制造費(fèi)用一車間 制造費(fèi)用二車間 制造費(fèi)用三車間 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 2733.75911.25726.62839.383326.701047.30121551313771472.41013.4578.437001.888752.3577借：生產(chǎn)成本一車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本一車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（乙產(chǎn)品） 制造費(fèi)用一車間 制造費(fèi)用二車間 制造費(fèi)用三車間 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬職工養(yǎng)老保險(xiǎn) 職工醫(yī)

16、療保險(xiǎn) 職工失業(yè)保險(xiǎn) 職工工傷保險(xiǎn) 職工生育保險(xiǎn) 職工住房公積金 26304.758768.256991.748076.6632010.2910077.31116914936.213249.814167.769751.165565.7873519.7431508.467001.881750.472800.7535009.478借：制造費(fèi)用一車間 制造費(fèi)用二車間 制造費(fèi)用三車間 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 16,00013,60020,8004,80020,00075,20079借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)攤銷4050405080借：資產(chǎn)減值損失貸：無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100001000

17、081借：在建工程一車間擴(kuò)建 貸：應(yīng)付利息6666.676666.6782借：公允價(jià)值變動(dòng)損益 借：交易性金融資產(chǎn)債券（公允價(jià)值變動(dòng)）貸：交易性金融資產(chǎn)股票（公允價(jià)值變動(dòng)）1550015001700083借：生產(chǎn)成本一車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本一車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 在建工程一車間擴(kuò)建工程 管理費(fèi)用 貸：原材料圓鋼 不銹鋼板 甲產(chǎn)品配件A 甲產(chǎn)品配件B 乙產(chǎn)品配件D 輸送帶 油漆 減速機(jī) 乙產(chǎn)品配件C 加工件 風(fēng)機(jī) 周轉(zhuǎn)材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）262012100

18、5009545032180121813.75221600218201614.62400125580203320190127440023760156800294706480034200102148.75196656000234.684借：制造費(fèi)用一車間 制造費(fèi)用二車間 制造費(fèi)用三車間 管理費(fèi)用 在建工程QRS-L18設(shè)備安裝工程 貸：生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本 22464.378022.9932091.965348.6617650.5885578.5685借：固定資產(chǎn)QRS-L118 貸：在建工程QRS-L118設(shè)備安裝工程608370.58608370.5886借：生產(chǎn)成本一車間（甲產(chǎn)品）生產(chǎn)成本一

19、車間（乙產(chǎn)品）生產(chǎn)成本二車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（乙產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（乙產(chǎn)品） 貸：制造費(fèi)用一車間 制造費(fèi)用二車間 制造費(fèi)用三車間 69072.7323024.2422717.6726242.8281816.2825756.9892096.9748960.49107573.2687借：生產(chǎn)成本二車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（乙產(chǎn)品）貸：生產(chǎn)成本一車間（甲產(chǎn)品）生產(chǎn)成本一車間（乙產(chǎn)品）借：生產(chǎn)成本三車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（乙產(chǎn)品） 貸：生產(chǎn)成本二車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本二車間（乙產(chǎn)品）434836.63170390.86551776.7826171

20、6.24434836.63170390.86551776.78261716.2488借：庫存商品甲產(chǎn)品 庫存商品乙產(chǎn)品 貸：生產(chǎn)成本三車間（甲產(chǎn)品） 生產(chǎn)成本三車間（乙產(chǎn)品） 831290.19534773.98831290.19534773.9889借：主營業(yè)務(wù)成本甲產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)成本乙產(chǎn)品 貸：庫存商品甲產(chǎn)品 庫存商品乙產(chǎn)品 742326.05418866.93742326.05418866.9390借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅199828.44199828.4491借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)地方教育費(fèi)附加 23

21、979.4113987.995994.853996.5792借：長期股權(quán)投資宏發(fā)公司（損益調(diào)整）貸：投資收益 借：應(yīng)收股利宏發(fā)公司 貸：長期股權(quán)投資宏發(fā)公司（損益調(diào)整） 借：應(yīng)收股利博翔實(shí)業(yè)貸：投資收益341848.00160000.005000.00341848.00160000.005000.0093借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備5522.405522.4094借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 營業(yè)外支出 公允價(jià)值變動(dòng)損益 資產(chǎn)減值損失 借：主營業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 財(cái)務(wù)費(fèi)用 投資收益 貸：本年利潤 1763249.921724000.008000.001

22、45.063463481161192.9823979.41137206.72162014.41247834.0015500.0015522.42078493.0695借：所得稅費(fèi)用 遞延所稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 遞延所稅負(fù)債204192.1510095.60168825.7545462.0096借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 借：本年利潤 貸：利潤分配未分配利潤204192.152079570.07204192.152079570.0797借：利潤分配提取盈余公積 貸：盈余公積法定盈余公積207957.01207957.0198借：利潤分配應(yīng)付現(xiàn)金股利貸：應(yīng)付利潤500000.00500

23、000.0099借：利潤分配未分配利潤 貸：利潤分配提取盈余公積 應(yīng)付現(xiàn)金股利707957.01 207957.01500000.0042各種計(jì)算表、匯總表附表41（業(yè)務(wù)74）南京小金馬有限責(zé)任公司工資費(fèi)用分配表2012年 12 月31 日 單位：元部門人員分類生產(chǎn)工時(shí)分配率應(yīng) 分 配 金 額備 注一車間車間工人（甲產(chǎn)品）450060750按一車間生產(chǎn)工時(shí)比例分配車間工人（乙產(chǎn)品）150020250小計(jì)600013.581000車間管理人員27000二車間車間工人（甲產(chǎn)品）1160 16147.2按二車間生產(chǎn)工時(shí)比例分配車間工人（乙產(chǎn)品）134018652.8小計(jì)250013.9234800車

24、間管理人員11400三車間車間工人（甲產(chǎn)品）5400 73926.76按三車間生產(chǎn)工時(shí)比例分配車間工人（乙產(chǎn)品）1700 23273.24小計(jì)710013.6901497200車間管理人員30600修理車間車間工人32720管理部門公司管理人員22520銷售部門銷售人員12854合計(jì)350094會計(jì)主管：采棟梁 審核：劉銘 制單：周云 附表4-2（業(yè)務(wù)76）南京小金馬有限責(zé)任公司工資附加明細(xì)表 2012年 12 月31 日 單位：元部門人員分類計(jì)提基礎(chǔ)工會經(jīng)費(fèi)（2）教育經(jīng)費(fèi)（2.5）合計(jì)一車間車間工人（甲產(chǎn)品）6075012151518.752733.75車間工人（乙產(chǎn)品）2025040550

25、6.25911.25小計(jì)81000162020253645車間管理人員270005406751215二車間車間工人（甲產(chǎn)品）16147.2322.94403.68726.62車間工人（乙產(chǎn)品）18652.8373.06466.32839.38小計(jì)348006968701566車間管理人員11400228285513三車間車間工人（甲產(chǎn)品）73926.761478.531848.173326.70車間工人（乙產(chǎn)品）23273.24465.47581.831047.30小計(jì)97200194424304374車間管理人員306006127651377修理車間車間工人32720654.48181472

26、.4管理部門公司管理人員22520450.45631013.4銷售部門銷售人員12854257.08321.35578.43合計(jì)3500947001.888752.3515754.23會計(jì)主管：采棟梁 審核：劉銘 制單：周云附表4-3（業(yè)務(wù)77）南京小金馬有限責(zé)任公司“五險(xiǎn)一金”明細(xì)表 2012年 12 月31 日 單位：元部門人員分類計(jì)提基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)21%失業(yè)保險(xiǎn)2%醫(yī)療保險(xiǎn)9%工傷保險(xiǎn)0.5%生育保險(xiǎn)0.8%住房公積金10%合計(jì)一車間甲產(chǎn)品工人6075012757.512155467.5303.75486607526304.75乙產(chǎn)品工人202504252.54051822.5101.25

27、16220258768.25小計(jì)810001701016207290405648810035073車間管理人員2700056705402430135216270011691二車間甲產(chǎn)品工人16147.23390.91322.941453.2580.74129.181614.726991.74乙產(chǎn)品工人18652.83917.09373.061678.7593.26149.221865.288076.66小計(jì)3480073086963132174278.4348015068.4車間管理人員11400239422810265791.211404936.2三車間甲產(chǎn)品工人73926.7615524.

28、621478.546653.41369.63591.417392.6832010.29乙產(chǎn)品工人23273.244887.38465.462094.59116.37186.192327.3210077.31小計(jì)972002041219448748486777.6972042087.6車間管理人員3060064266122754153244.8306013249.8修理車間車間工人327206871.2654.42944.8163.6261.76327214167.76管理部門公司管理人員225204729.2450.42026.8112.6180.1622529751.16銷售部門銷售人員12

29、8542699.34257.081156.8664.27102.831285.45565.78合計(jì)35009473519.747001.8831508.461750.472800.7535009.4151590.7會計(jì)主管：采棟梁 審核：劉銘 制單：周云附表4-4（業(yè)務(wù)78）南京小金馬有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表 2012年 12 月31 日 單位：元固定資產(chǎn)項(xiàng)目房屋建筑物機(jī)器設(shè)備其他固定資產(chǎn)合計(jì)月折舊率0.4%0.8%1.6%一車間原值100000015000002500000月折舊額40001200016000二車間原值100000012000002200000月折舊額400096001

30、3600三車間原值100000021000003100000月折舊額40001680020800機(jī)修車間原值600000300000900000月折舊額240024004800行政部門原值20000009000003000003200000月折舊額80007200480020000合 計(jì)原值5600000600000030000011900000月折舊額2240048000480075200會計(jì)主管：采棟梁 審核：劉銘 制單：周云附表4-5（業(yè)務(wù)79）南京小金馬有限責(zé)任公司無形資產(chǎn)攤銷明細(xì)表 2012年12月31日 單位：元無形資產(chǎn)名稱原值使用年限已攤銷年限本月攤銷累計(jì)攤銷賬面凈值GET專利2

31、4600010年4年2050100450145550用友軟件2400001020002000238000合計(jì)4860004050102450383550會計(jì)主管：采棟梁 審核：劉銘 制單：周云附表46（業(yè)務(wù)83）南京小金馬有限責(zé)任公司材料發(fā)出匯總分配表2012年12 月31 日 附單據(jù) 20 張材料類別受益部門圓鋼不銹鋼板甲產(chǎn)品配件A乙產(chǎn)品配件C油漆甲產(chǎn)品配件B乙產(chǎn)品配件D加工件風(fēng)機(jī)減速機(jī)輸送帶周轉(zhuǎn)材料合計(jì)一車間甲產(chǎn)品11040013260019012262012一車間乙產(chǎn)品6630034200100500二車間甲產(chǎn)品210507440095450二車間乙產(chǎn)品84202376032180三車間

32、甲產(chǎn)品102148.7519665121813.75三車間乙產(chǎn)品64800156800221600管理部門24002400擴(kuò)建工程13801380機(jī)修車間138004420360021820合計(jì)1255802033201901234200294707440023760102148.7519665648001568006000859155.75會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表4-7（業(yè)務(wù)84）：南京小金馬有限責(zé)任公司輔助生產(chǎn)費(fèi)用分配表 2012年12月31日輔助生產(chǎn)車間名稱修理車間待分配費(fèi)用（元）85578.56對外供應(yīng)產(chǎn)品、勞務(wù)數(shù)量(小時(shí))1600費(fèi)用分配率（單位成本）53.486

33、6基本生產(chǎn)車間第一車間耗用數(shù)量420分配金額22464.37第二車間耗用數(shù)量150分配金額8022.99第三車間耗用數(shù)量600分配金額32091.96金額小計(jì)62579.32設(shè)備（成型機(jī)械QRS-L18）安裝工程耗用數(shù)量330分配金額17650.58行政部門耗用數(shù)量100分配金額5348.66合計(jì)85578.56會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表48（業(yè)務(wù)86）南京小金馬有限責(zé)任公司制造費(fèi)用分配表 2012年12月31日 分配對象生產(chǎn)工時(shí)分配率分配金額一車間甲產(chǎn)品450015.34949569072.73乙產(chǎn)品150023024.24小計(jì)600092096.97二車間甲產(chǎn)品11601

34、9.58419622717.67乙產(chǎn)品134026242.82小計(jì)250048960.49三車間甲產(chǎn)品54001528乙產(chǎn)品170025756.98小計(jì)7100107573.26會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表4-9（業(yè)務(wù)87） 南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)成品（自制半成品）成本計(jì)算表產(chǎn)品名稱：甲半成品 （一車間） 2012 年 12 月 31 日 單位：元項(xiàng)目數(shù)量直接材料直接人工制造費(fèi)用總成本月初在產(chǎn)品成本123320854014575.3243184.32本月發(fā)生額9826201295728.569072.73426813.23合計(jì)110295220101

35、129.573648.05469997.55約當(dāng)產(chǎn)量110105105分配率2683.81818963.1381701.41本月完工產(chǎn)品成本100268381.8296313.8170141434836.63月末在產(chǎn)品成本1026838.184815.693507.0535160.92會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表4-10（業(yè)務(wù)87）南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)成品（自制半成品）成本計(jì)算表產(chǎn)品名稱：乙半成品 （一車間） 2012 年 12 月 31 日 單位：元項(xiàng)目數(shù)量直接材料直接人工制造費(fèi)用總成本月初在產(chǎn)品成本402564030142076.2830730.28本月發(fā)生額18010

36、050031909.523024.24155433.74合計(jì)22012614034923.525100.52186164.02約當(dāng)產(chǎn)量220209209分配率573.36364167.09809120.09818本月完工產(chǎn)品成本19811352633085.4223779.44170390.86月末在產(chǎn)品成本22126141838.081321.0815773.16會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表411（業(yè)務(wù)87）南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)成品（自制半成品）成本計(jì)算表產(chǎn)品名稱：甲半成品 （二車間） 2012 年 12 月 31 日 單位：元項(xiàng)目數(shù)量耗用上步驟成本直接材料直接人工制造費(fèi)

37、用總成本月初在產(chǎn)品成本1566450.514612.3217401676.2884479.1本月發(fā)生額100434836.639545025535.9622717.67578540.26合計(jì)115501287.13110062.3227275.9624393.95663019.36約當(dāng)產(chǎn)量115115105105分配率4359.01852957.06365259.77105232.32333本月完工產(chǎn)品成本95414106.7690921.0524678.2522070.72551776.78月末在產(chǎn)品成本2087180.3719141.272597.712323.23111242.58會計(jì)主

38、管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表412（業(yè)務(wù)87）南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)成品（自制半成品）成本計(jì)算表產(chǎn)品名稱：乙半成品 （二車間） 2012 年 12 月 31 日 單位：元項(xiàng)目數(shù)量耗用上步驟成本直接材料直接人工制造費(fèi)用總成本月初在產(chǎn)品成本3531342.455730.282518.132375.3241966.18本月發(fā)生額198170390.863218029498.4426242.82258312.12合計(jì)233201733.3137910.2832016.5728618.14300278.3約當(dāng)產(chǎn)量233233216.5216.5分配率865.80820162.70506147

39、.88254132.18540本月完工產(chǎn)品成本200173161.6432541.0129576.5126437.08261716.24月末在產(chǎn)品成本3328571.675369.272440.062181.0638562.06會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云 附表413（業(yè)務(wù)87）南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)成品成本計(jì)算表產(chǎn)品名稱：甲產(chǎn)品 （三車間） 2012 年 12 月 31 日 單位：元項(xiàng)目數(shù)量耗用上步驟成本直接材料直接人工制造費(fèi)用總成本月初在產(chǎn)品成本1058596.9213360.605895.424357.9682210.9本月發(fā)生額95551776.78121813.7511

40、6200.0981816.28871606.9合計(jì)105610373.7135174.35122095.5186174.24953817.8約當(dāng)產(chǎn)量10510597.597.5分配率5813.082861287.374761252.26164883.83836本月完工產(chǎn)品成本90523177.46115863.73112703.5579545.45831290.19月末在產(chǎn)品成本1587196.2419310.629391.966628.79122527.61會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表414（業(yè)務(wù)87）南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)成品成本計(jì)算表產(chǎn)品名稱：乙產(chǎn)品 （三車間） 201

41、2 年 12 月 31 日 單位：元項(xiàng)目數(shù)量耗用上步驟成本直接材料直接人工制造費(fèi)用總成本月初在產(chǎn)品成本2533521.1129623.602125.451416.2866686.44本月發(fā)生額200261716.2422160036581.5125756.98545654.73合計(jì)225295237.35251223.638706.9627173.26612341.17約當(dāng)產(chǎn)量225225210210分配率1312.1661116.54933184.31886129.39648本月完工產(chǎn)品成本195255872.37217727.1235942.1825232.31534773.98月末在產(chǎn)品

42、成本3039364.9833496.482764.781940.9577567.19會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表415（業(yè)務(wù)87）南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)成品成本還原計(jì)算表產(chǎn)品名稱：甲產(chǎn)品 2012 年 12 月 31 日 單位：元還原分配率半成品直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)還原前產(chǎn)成品成本639041.19112703.5579545.45831290.19第二步半成品成本505027.8124678.2522070.72551776.78第一次成本還原1.1582584923.2128582.3525535.63639041.19第一步半成品成本268381.8296313

43、.8170141434836.63第二次成本還原1.3452361027.22129561.3494334.65584923.21還原后產(chǎn)成品總成本361027.22270847.24199415.73831290.19還原后產(chǎn)成品單位成本4011.413009.412215.739236.55會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表416（業(yè)務(wù)87）南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)成品成本還原計(jì)算表產(chǎn)品名稱：乙產(chǎn)品 2012 年 12 月 31 日 單位：元還原分配率半成品直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)還原前產(chǎn)成品成本473599.4935942.1825232.31534773.98第二步半成品

44、成本205702.6529576.5126437.08261716.24第一次成本還原1.8096372239.5253521.6547838.32473599.49第一步半成品成本268381.8296313.8170141434836.63第二次成本還原0.8560229734.8482444.6260060.06372239.52還原后產(chǎn)成品總成本229734.84171908.45133130.69534773.98還原后產(chǎn)成品單位成本1178.13881.58682.722742.43會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表417（業(yè)務(wù)88）南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)成品入庫單 2

45、012年12月31日 編號：CK2012-12-31-0001產(chǎn)品名稱計(jì)量單位入庫數(shù)量單位成本第二聯(lián) 記賬聯(lián)金額（元）甲產(chǎn)品臺909236.55767831290.19乙產(chǎn)品臺1952742.43067534773.98合計(jì)2851366064.17記賬： 經(jīng)手人：徐建 保管人：宋平附表418（業(yè)務(wù)89）南京小金馬有限責(zé)任公司產(chǎn)品銷售成本計(jì)算表2012年 12 月 31 日 單位：元產(chǎn)品名稱上月庫存本月入庫合計(jì)本月減少月末庫存數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額平均價(jià)數(shù)量金額數(shù)量金額甲產(chǎn)品85792548.0590831290.191751623838.249279.0756680742326.05958

46、81512.19乙產(chǎn)品16546384998360998623.152773.95319151418866.93209579756.22合計(jì)1256397.221366064.172622461.391161192.981461268.41會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表419（業(yè)務(wù)90）增 值 稅 納 稅 申 報(bào) 表（適用于增值稅一般納稅人）根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限按期填報(bào)本表，并于次月一日起十日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。稅款所屬時(shí)間：自 2012年12月1

47、日至2012年12月31日 填表日期：2012年12月31日 納稅人識別號320108001234567 所屬行業(yè)： 制造業(yè) 金額單位：元至角分納稅人名稱 （公章）法定代表人姓名王剛注冊地址南京市江寧區(qū)勝太路118號營業(yè)地址南京市江寧區(qū)勝太路118號開戶銀行及帳號中國工商銀行江寧支行320545267企業(yè)登記注冊類型有限責(zé)任公司電話號碼項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)即征即退貨物及勞務(wù)本月數(shù)本年累計(jì)本月數(shù)本年累計(jì)銷售額（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額11724000其中：應(yīng)稅貨物銷售額21724000 應(yīng)稅勞務(wù)銷售額30 納稅檢查調(diào)整的銷售額40（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額5110800其中：

48、納稅檢查調(diào)整的銷售額60（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額70（四）免稅貨物及勞務(wù)銷售額80其中：免稅貨物銷售額90 免稅勞務(wù)銷售額100稅款計(jì)算銷項(xiàng)稅額11293080進(jìn)項(xiàng)稅額1286342.16上期留抵稅額130進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出14234.6免抵退貨物應(yīng)退稅額150按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額160應(yīng)抵扣稅額合計(jì)17=12+13-14-15+1686107.56實(shí)際抵扣稅額 18（如1711，則為17，否則為11）86107.56應(yīng)納稅額19=11-18206972.44期末留抵稅額20=17-180簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額214432按簡易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額220應(yīng)納稅

49、額減征額2311576應(yīng)納稅額合計(jì)24=19+21-23199828.44稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）25123450實(shí)收出口開具專用繳款書退稅額260本期已繳稅額27=28+29+30+310 = 1 * GB3 分次預(yù)繳稅額280 = 2 * GB3 出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額290 = 3 * GB3 本期繳納上期應(yīng)納稅額30123450 = 4 * GB3 本期繳納欠繳稅額310期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+26-27199828.44其中：欠繳稅額（0）33=25+26-270本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額34=24-28-29199828.44即征即退實(shí)際退稅額350期初未

50、繳查補(bǔ)稅額360本期入庫查補(bǔ)稅額370期末未繳查補(bǔ)稅額38=16+22+36-370授權(quán)聲明如果你已委托代理人申報(bào)，請?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址） 為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的往來文件，都可寄于此人。 授權(quán)人簽字： 申報(bào)人聲明 此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定填報(bào)的，我相信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。 聲明簽字： 以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫：收到日期： 接收人： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章：附表420（業(yè)務(wù)95）南京小金馬有限責(zé)任公司暫時(shí)性差異計(jì)算表 2012年12月31日 單位：元項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)差異應(yīng)納稅暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異交易性金融資產(chǎn)21

51、950023500015500應(yīng)收賬款1098957.611044805522.4長期股權(quán)投資16918481510000181848無形資產(chǎn)37355038355010000遞延收益936009360合4會計(jì)主管：采棟梁 審核：周銘 制單：劉云附表421（業(yè)務(wù)95）中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）稅款所屬期間： 2012年 1 月 1 日至 2012 年 12 月31 日納稅人名稱:南京小金馬有限責(zé)任公司納稅人識別號: 3 2 0 1 0 8 0 0 1 2 3 4 7 金額單位：元（列至角分）類別行次項(xiàng)目金額利潤總額計(jì)算1一、營業(yè)收入（填附表一）17

52、455750.002減：營業(yè)成本（填附表二）11790950.033 營業(yè)稅金及附加190229.604 銷售費(fèi)用（填附表二）1078663.065 管理費(fèi)用（填附表二）1388482.816 財(cái)務(wù)費(fèi)用（填附表二）3470.267 資產(chǎn)減值損失15522.408加：公允價(jià)值變動(dòng)收益-15500.009 投資收益345028.0010二、營業(yè)利潤(1-2-3-4-5-6-7+8+9)3317959.8411加：營業(yè)外收入（填附表一）18236.0012減：營業(yè)外支出（填附表二）546243.0013三、利潤總額（101112）2789952.84應(yīng)納稅所得額計(jì)算14加：納稅調(diào)整增加額（填附表三）

53、256960.6115減：納稅調(diào)整減少額（填附表三）346848.0016其中：不征稅收入17免稅收入18減計(jì)收入5000.0019減、免稅項(xiàng)目所得20加計(jì)扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損23納稅調(diào)整后所得（13141522）2700065.4524減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填附表四）025應(yīng)納稅所得額（2324）2700065.45應(yīng)納稅額計(jì)算26稅率（25%）2527應(yīng)納所得稅額（2526）675016.3628減：減免所得稅額（填附表五）29減：抵免所得稅額（填附表五）30應(yīng)納稅額（272829）675016.3631加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填附表六）32減：境外所

54、得抵免所得稅額（填附表六）33實(shí)際應(yīng)納所得稅額（303132）675016.3634減:本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額506190.6235其中:匯總納稅的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)傤A(yù)繳的稅額36 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫預(yù)繳的稅額37 匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳稅額38 合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例39 合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額40本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額（3334）168825.74附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42上年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章:經(jīng)辦人： 采棟梁經(jīng)辦人及執(zhí)業(yè)證件號碼：受理人: 申報(bào)日期：

55、12年12月31 日代理申報(bào)日期：年 月 日代理申報(bào)日期：年 月 日附表422（業(yè)務(wù)95）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（1） 收入明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 2012年 12月31 日 金額單位:元（列至角分）行次項(xiàng) 目 金 額1一、銷售（營業(yè)）收入合計(jì)（213）174557502 （一）營業(yè)收入合計(jì)（38）174557503 1.主營業(yè)務(wù)收入（4567）172419004 （1）銷售貨物171969005 （2）提供勞務(wù)06 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 450007 （4）建造合同08 2.其他業(yè)務(wù)收入（9101112）2138509 （1）材料銷售收入21385010 （2）代購代銷手續(xù)費(fèi)收入011

56、（3）包裝物出租收入012 （4）其他013 （二）視同銷售收入（141516）014 （1）非貨幣性交易視同銷售收入015 （2）貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入016 （3）其他視同銷售收入017二、營業(yè)外收入（181920212223242526）1823618 1.固定資產(chǎn)盤盈019 2.處置固定資產(chǎn)凈收益020 3.非貨幣性資產(chǎn)交易收益021 4.出售無形資產(chǎn)收益022 5.罰款凈收入1800023 6.債務(wù)重組收益024 7.政府補(bǔ)助收入025 8.捐贈收入026 9.其他236經(jīng)辦人（簽章）:采棟梁 法定代表人（簽章）: 王剛附表423（業(yè)務(wù)95）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二成本費(fèi)

57、用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 2012年 12 月 31 日 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目金額1一、銷售（營業(yè)）成本合計(jì)（2712）11790950.032 （一）主營業(yè)務(wù)成本（3456）11641255.033 （1）銷售貨物成本11603255.034 （2）提供勞務(wù)成本05 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本 380006 （4）建造合同成本07 （二）其他業(yè)務(wù)成本（891011）1496958 （1）材料銷售成本1496959 （2）代購代銷費(fèi)用010 （3）包裝物出租成本011 （4）其他-012 （三）視同銷售成本（131415）013 （1）非貨幣性交易視同銷售成本014 （2）貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)

58、視同銷售成本015 （3）其他視同銷售成本016二、營業(yè)外支出（171824）54624317 1.固定資產(chǎn)盤虧018 2.處置固定資產(chǎn)凈損失10207019 3.出售無形資產(chǎn)損失020 4.債務(wù)重組損失10600021 5.罰款支出9817322 6.非常損失023 7.捐贈支出24000024 8.其他025三、期間費(fèi)用（262728）2470616.1326 1.銷售（營業(yè)）費(fèi)用1078663.0627 2.管理費(fèi)用1388482.8128 3.財(cái)務(wù)費(fèi)用3470.26經(jīng)辦人（簽章）: 采棟梁 法定代表人（簽章）王剛附表424（業(yè)務(wù)95）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)

59、時(shí)間： 2012年12 月 31 日 金額單位：元（列至角分）行次項(xiàng)目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項(xiàng)目*2486034684821視同銷售收入（填寫附表一）*0*#32接受捐贈收入*0*43不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓000*54未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入000*65按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益*076按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益3418480341848*87特殊重組00*98一般重組00*109公允價(jià)值變動(dòng)凈收益（填寫附表七）15500*155001110確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助001211境外應(yīng)稅所得（填寫附表六）*0

60、1312不允許扣除的境外投資損失*0*1413不征稅收入（填附表一3）*01514免稅收入（填附表五）*50001615減計(jì)收入（填附表五）*01716減、免稅項(xiàng)目所得（填附表五）*01817抵扣應(yīng)納稅所得額（填附表五）*1918其他09360936020二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目*216527.21211視同銷售成本（填寫附表二）*0222工資薪金支出385103438510340233職工福利費(fèi)支出48555485550244職工教育經(jīng)費(fèi)支出96275.8549185.2947090.56255工會經(jīng)費(fèi)支出77020.6877020.680266業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出158542.487278.75712