（2022年-2023年）納稅基礎(chǔ)與實務(wù)期末模擬試題

1、2022年-2023年最新納稅基礎(chǔ)與實務(wù)期末模擬試卷一、單項選擇題（在每題的四個備選答案中，選出一個正確的答案，并將序號字母填入題后的括號中，每題2分，共20分）1、一般納稅人銷售一批貨物，價稅合計收取10萬，那么其不含稅銷售額為（）A 10萬B 8.5575C9.71 萬D 11.7萬2、普通發(fā)票的基本聯(lián)次不包括（）。A.存根聯(lián)B.發(fā)票聯(lián)C.抵扣聯(lián)D.記賬聯(lián)3、某企業(yè)將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于職工福利，本錢價為8萬，市場價為10萬，增值稅為L7萬，那么應(yīng)計入“應(yīng)付職工薪酬”的金額為0A 10 萬 B 11.7萬C9.7 萬 D9.36 萬4、免征額是對（）中免于征稅的數(shù)額，免征額局部不征稅，只對超過免

2、征額的局部征稅。A征稅工程B征稅對象總額C征稅對象扣除額D應(yīng)征收的數(shù)額5、以下不屬于增值稅低稅率13%的是（）A圖書 B煤氣天然氣 C糧食 D棉被6、以下哪些不需要征收消費稅要是0A高檔化妝品B煙酒C糧食D汽車汽油7、以下哪些不是營業(yè)稅的征收范圍0A.文化體育業(yè)B賣商品2022年-2023年最新C服務(wù)業(yè)D轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)8、區(qū)別不同類型稅種的主要標志是（）A納稅人 B征稅對象 C稅率 D納稅期限9、以下繳納增值稅的是（）A提供修理修配勞務(wù)B銷售不動產(chǎn)C提供加工服務(wù)D服務(wù)業(yè)10、按我國現(xiàn)行稅法規(guī)定，土地增值稅采用的稅率是0A比例稅率B定額稅率C超額累進稅率D超率累進稅率二、判斷題（每題2分，共20分

3、）1、某企業(yè)招已經(jīng)抵扣進項稅額的貨物修建禮堂，應(yīng)揩該貨物的進項 稅額從當期發(fā)生的進項稅額中扣除（）2、固定業(yè)戶到外縣（市）銷售貨物的，應(yīng)當向其機構(gòu)所在地稅務(wù)局 申請外出經(jīng)營活動稅收管理證明，并申報納稅。（）3、消費稅中，對啤酒特殊消費品，計稅方法為從量定額與從價定率 相結(jié)合的復(fù)合計稅方法。（）4、消費稅實行價內(nèi)稅，除金銀首飾外，只在應(yīng)稅消費品的生產(chǎn)、委 托加工和進口環(huán)節(jié)繳納。（）5、在中國境內(nèi)無住所，或者居住不滿一年的個人屬于非居民納稅人。（）6、在國外簽的合同，在我國境內(nèi)履行的應(yīng)在使用時貼花。（）7、城鎮(zhèn)土地使用稅，實行按年計算、分期繳納的征稅方法。（）2022年-2023年最新8、只在企業(yè)

4、內(nèi)部行駛的車船，征收車船稅。（）9、居民出租居民住房，按4%從租計征房產(chǎn)稅。（）10、資源稅納稅人開采或生產(chǎn)不同應(yīng)稅產(chǎn)品的，應(yīng)當分別核算不同稅 目應(yīng)稅產(chǎn)品的課稅數(shù)量；未分別核算或不能準確提供不同應(yīng)稅產(chǎn)品數(shù)量 的，從高適用稅率（）三、單一稅種計算題（每題8分，共40分）1、15、某進出口公司進口一批非消費稅應(yīng)稅貨物，境外口岸離岸價 格折算成人民幣2000萬元，支付運費50萬元，保險費40萬元，這批 貨物適用10%的進口關(guān)稅稅率。請計算該公同應(yīng)繳關(guān)稅。2、2008年我國公民張某月工W資3200元7月份被派往國外從事一 項技術(shù)工作，對方國家支付張某勞務(wù)費5（）0（）元美元，張某繳納了 40美元 的個

5、人所得稅（假設(shè)人民幣外匯牌價為1：8.3）,同時在國內(nèi)又領(lǐng)取了本 月工資,20天后回國.12月份又在本單位領(lǐng)取了全年資金50000元（月工 資扣除費用均按2000元計）.根據(jù)以上資料計算張某全年應(yīng)繳納的個人所得稅.3、某酒吧11月份的酒水收入為20000元，小吃收入5000元，點歌2022年-2023年最新費共收取3000元，該酒吧當月繳納多少營業(yè)稅？（稅率為20%）4、某企業(yè)2010年主營業(yè)務(wù)收入30萬，主營業(yè)務(wù)本錢18萬，其他業(yè)務(wù) 收入3萬，財務(wù)費用0.5萬，營業(yè)稅金及附加1萬，管理費用2萬， 營業(yè)費用2萬，營業(yè)外支出2萬（其中違法罰款為1萬），其他符合 稅法的扣除條件，求該企業(yè)201（）年度要交納多少企業(yè)所得稅？（所 得稅率為25%）2022年-2023年最新四、綜合計算題(20分)某化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人，長期委托某日用化工廠加工某 種化妝品，收回后作為原料繼續(xù)生產(chǎn)化汝品銷售。適用的增值稅稅率 為17%。2009年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)購入原材料250萬元，支付增值稅42.5萬元，取得增值稅專用發(fā)票，款項已支付，材料已驗收入庫該批材料入庫后有20萬元被廠房建造工程領(lǐng)用。(3)本月銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，開普通發(fā)票，價稅合計收取351 萬當月該企業(yè)收回加工