會計信息化學習情境五課件

1、會計信息化學習情境五固定資產管理系統(tǒng)學習目標了解固定資產管理系統(tǒng)的基本功能；熟悉固定資產管理系統(tǒng)的業(yè)務流程；掌握固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置、日常業(yè)務處理及期末業(yè)務處理的基本原理和操作技能。任務一認識固定資產管理系統(tǒng) 固定資產是企業(yè)生產經營不可缺少的物質條件，是企業(yè)的重要物質技術基礎。固定資產管理系統(tǒng)的主要任務就是要在保證固定資產完整無損的前提下，充分發(fā)揮它的效能，達到增加產品產量、降低生產成本、提高經濟效益的目的。一、固定資產與固定資產管理功能模塊任務一認識固定資產管理系統(tǒng) 一、固定資產與固定資產管理功能模塊（1）初始設置（2）卡片管理（3）折舊管理（4）月末對賬處理（5）賬表查詢任務一認識

2、固定資產管理系統(tǒng)一、固定資產與固定資產管理功能模塊（1）初始設置。初始設置包括初始化、部門設置、類別設置、使用狀況定義、增減方式定義、折舊方法定義、卡片項目定義、卡片樣式設置等。（2）卡片管理。卡片管理主要包括卡片錄入、卡片修改、卡片刪除等。任務一認識固定資產管理系統(tǒng)一、固定資產與固定資產管理功能模塊（3）折舊管理。自動折舊形成折舊清單和折舊分配表，按折舊分配表自動制作記賬憑證，記賬憑證自動傳遞到固定資產管理系統(tǒng)。折舊可以在單位和部門之間進行分配。任務一認識固定資產管理系統(tǒng)一、固定資產與固定資產管理功能模塊（4）月末對賬處理。月末對賬是按照系統(tǒng)初始設置的賬務系統(tǒng)接口，自動與賬務系統(tǒng)進行對賬，根

3、據(jù)對賬的情況和初始設置決定是否結賬。（5）賬表查詢。賬表查詢是對系統(tǒng)所能提供的全部賬表進行管理。任務一認識固定資產管理系統(tǒng) 固定資產管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產日常業(yè)務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些與固定資產管理相關的報表和賬簿。二、固定資產管理系統(tǒng)的業(yè)務處理流程任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置 控制參數(shù)包括約定及說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式與財務接口等。這些參數(shù)在初次啟動固定資產管理系統(tǒng)時設置，其他參數(shù)可以在“選項”中補充。（1）固定資產賬套的建立及引入。其

4、操作步驟為在“系統(tǒng)管理”窗口中單擊“賬套”下拉框中的“引入”，引入賬套數(shù)據(jù)，如圖5-1所示。一、設置固定資產控制參數(shù)任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置一、設置固定資產控制參數(shù)圖5-1引入賬套任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置 （2）以001主管的身份進入系統(tǒng)，將系統(tǒng)日期改為2014年1月31日。首先，注冊并啟動企業(yè)應用平臺。執(zhí)行“開始”“程序”“用友ERP-U8”“企業(yè)應用平臺”命令，打開“登錄”對話框，輸入操作員的編號及所屬賬套，單擊“確定”按鈕，即可進入企業(yè)應用平臺。其次，單擊“企業(yè)應用平臺錄入登錄名”輸入“操作員001”選擇“賬套”輸入“操作日期”，將日期改為2014年1月31日。一、設

5、置固定資產控制參數(shù)任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置 （3）固定資產管理系統(tǒng)初始化。在新建賬套初次使用固定資產管理系統(tǒng)時，系統(tǒng)會提示“這是第一次打開此賬套，還未進行初始化，是否進行初始化”。系統(tǒng)初始化是使用固定資產管理系統(tǒng)管理資產的首要操作，是根據(jù)單位的具體情況建立一個適合自己需要的固定資產子賬套的過程。一、設置固定資產控制參數(shù)任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置 （1）執(zhí)行菜單中的“開始”“所有程序”“用友ERP-U872”“財務會計”“固定資產”命令，注冊進入企業(yè)門戶，然后從企業(yè)門戶進入固定資產子系統(tǒng)，確定是第一次打開，如圖5-2所示。二、建立固定資產子賬套任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置

6、二、建立固定資產子賬套圖5-2固定資產第一次打開賬套任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置 在首次使用固定資產管理系統(tǒng)時，系統(tǒng)會自動提示是否進行賬套初始化，單擊“是”按鈕，打開“初始化賬套向導”對話框，選擇“1.約定及說明”，在此約定及說明界面中顯示固定資產賬套的基本信息，并提示系統(tǒng)進行資產管理的基本原則，如圖5-3所示。二、建立固定資產子賬套任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置二、建立固定資產子賬套圖5-3選擇“約定及說明”選項任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置 （2）仔細閱讀約定及說明后，單擊“我同意”“下一步”按鈕，打開固定資產“初始化賬套向導”對話框，選擇“2.啟用月份”，如圖5-4所示。

7、在此界面中可以查看本賬套固定資產開始使用的年份和會計期間，但不能修改。當確定企業(yè)日期后，在該日期前的所有固定資產都將作為期初數(shù)據(jù)，在啟用月份開始集體折舊。二、建立固定資產子賬套任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置二、建立固定資產子賬套圖5-4選中“啟用月份”選項任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置 （3）單擊“下一步”按鈕，打開“初始化賬套向導”對話框，選擇“3.折舊信息”，如圖5-5所示。折舊方法設置是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎。系統(tǒng)提供了常用的五種折舊方法，即平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法。用戶也可以根據(jù)企業(yè)的實際情況定義需要的折舊方法。二、建立固定資產子

8、賬套任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置二、建立固定資產子賬套圖5-5選擇“折舊信息”選項任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置 （4）設置完畢，單擊“下一步”按鈕，打開固定資產“初始化賬套向導”對話框，選擇“4.編碼方式”。資產類別編碼方式設定以后，一旦某級設置了類別，則該級的長度不能修改，而未設定過的各級的長度可修改。每個賬套的固定資產自動編碼方式只能選擇一種，一經設定不得修改，如圖5-6所示。二、建立固定資產子賬套任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置二、建立固定資產子賬套圖5-6固定資產類別編碼方式任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置二、建立固定資產子賬套圖5-7選擇固定資產對賬方式（5）設置完成

9、后，單擊“下一步”按鈕，打開固定資產“初始化賬套向導”對話框，選擇“5.賬務接口”，選中“與賬務系統(tǒng)進行對賬”復選框，單擊“下一步”按鈕，如圖5-7所示。任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置二、建立固定資產子賬套圖5-8初始化賬套向導完成（6）仔細審查系統(tǒng)給出的匯總報告，當確認沒有問題時，單擊“完成”按鈕，結束固定資產初始化建賬過程，彈出系統(tǒng)提示，如圖5-8所示。任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置二、建立固定資產子賬套圖5-9完成新賬套的設置（7）在彈出的對話框中，系統(tǒng)提示“是否確定所設置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設置”，單擊“是”按鈕，如圖5-9所示，系統(tǒng)將進入固定資產管理系統(tǒng)主界面。

10、任務二固定資產管理系統(tǒng)的初始化設置 （8）完成固定資產建賬之后，當需要對賬套中某些參數(shù)進行修改時，可執(zhí)行“系統(tǒng)菜單”“設置”“選項”命令進行重新設置。當發(fā)現(xiàn)某些設置（如本賬套是否計提折舊）錯誤而又不允許修改，但必須糾正時，則只能通過重新初始化去實現(xiàn)，但應注意重新初始化將清空對該子賬套所做的一切工作。二、建立固定資產子賬套任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理 目錄一、基礎信息設置二、對應折舊科目的設置三、固定資產基礎數(shù)據(jù)設置四、固定資產變動任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理 目錄五、資產評估設置六、卡片項目設置七、卡片樣式設置八、原始卡片錄入任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置

11、 （1）在固定資產子賬套下，執(zhí)行“系統(tǒng)菜單”“設置”命令，打開“選項”對話框。選項界面中包括五個選項卡，單擊“編輯”按鈕可修改選項。 （2）在“選項”對話框中，選中“基本信息”選項卡，均根據(jù)初始設置缺省，不可對其修改，如圖5-10所示。任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置圖5-10“基本信息”選項卡任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置 （3）在“選項”對話框中，選中“與賬務系統(tǒng)接口”選項卡，在“與賬務系統(tǒng)接口”選項卡中設置以下內容：“月末結賬前一定完成制單登賬業(yè)務”；固定資產對賬科目編碼為1601，累計折舊對賬科目編碼為1602；取消選中“在對賬不平情況下允許固

12、定資產月末結賬”，如圖5-11所示。任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置圖5-11“與賬務系統(tǒng)接口”選項卡任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置圖5-12固定資產缺省科目填制（4）在操作（3）的基礎上，在選項中，將“固定資產缺省入賬科目”與“累計折舊缺省入賬科目”一并勾選即可，如圖5-12所示。任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置 （5）在“選項”對話框中選中“折舊信息”選項卡，可參見系統(tǒng)初始設置。在此選項卡中，“主要折舊方法”選擇“平均年限法（一）”，“折舊匯總分配周期”選擇1個月，并選擇“當（月初已計提月份=可使用月份1）時將剩余折舊全部提足（

13、工作量法除外）”，如圖5-13所示。任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置圖5-13“折舊信息”選項卡任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置 （6）在“選項”對話框中選中“編碼方式”選項卡。固定資產編碼方式包括手工輸入和自動編碼。如圖5-14所示，固定資產編碼方式選擇“自動編碼”，類別編號+序號，“序號長度”設為5。此外，將“資產組編碼方式”的“級別”設為4，“編碼長度”設為8。任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置圖5-14“編碼方式”選項卡任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理一、基礎信息設置圖5-15“其他”選項卡（7）在“選項”對話框中，選中“其

14、他”選項卡。在“其他”選項卡中設置相關內容，如圖5-15所示。任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理二、對應折舊科目的設置圖5-16進入“固定資產部門編碼表”窗口（1）在固定資產管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“系統(tǒng)菜單”“設置”“部門對應折舊科目”命令，進入“固定資產部門編碼表”窗口，如圖5-16所示。任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理二、對應折舊科目的設置圖5-17設置部門對應折舊科目 （2）設置部門對應折舊科目編碼目錄，如圖5-17所示。任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理三、固定資產基礎數(shù)據(jù)設置（一）資產類別設置（二）使用狀況設置（三）增減方式設置任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理三、固定資產基礎數(shù)

15、據(jù)設置（一）資產類別設置 （1）在固定資產管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“系統(tǒng)菜單”“設置”“資產類別”命令，進入“類別編碼表”窗口，如圖5-18所示。圖5-18資產類別列表視圖任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理三、固定資產基礎數(shù)據(jù)設置（一）資產類別設置 （2）單擊“增加”按鈕，系統(tǒng)以單張視圖的顯示方式來輸入增加的資產類別，如圖5-19所示。圖5-19資產類別單張視圖任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理三、固定資產基礎數(shù)據(jù)設置 （3）在操作（2）的基礎上，輸入類別編碼、類別名稱、使用年限、凈殘值率、計量單位、折舊方法、卡片樣式等信息。 （4）單擊“保存”按鈕。在設置第二級類別時，應該先選中要添加上級的類別

16、。類別編碼、類別名稱、計提屬性、卡片樣式不能為空。其他各項內容在輸入時為了以后輸入的方便，可以為空。（一）資產類別設置任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理三、固定資產基礎數(shù)據(jù)設置（二）使用狀況設置 在固定資產管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“系統(tǒng)菜單”“設置”“使用狀況目錄表”命令，進入“使用狀況目錄表”窗口，如圖5-20所示。圖5-20“使用狀況目錄表”窗口任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理三、固定資產基礎數(shù)據(jù)設置（三）增減方式設置 在增減方式目錄中選中想要進行修改的增減方式之后，單擊“修改”按鈕，即可自動將“列表視圖”選項卡切換到“單張視圖”選項卡，如圖5-21所示。圖5-21“增減方式目錄表”窗口任務

17、三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理四、固定資產變動1.原值變動6.變動單管理2.部門轉移3.資產使用狀況的調整5.資產折舊方法的調整4.資產使用年限的調整任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理五、資產評估設置（一）生成憑證 固定資產管理系統(tǒng)和總賬管理系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動傳輸。這種傳輸是指固定資產管理系統(tǒng)通過記賬憑證向總賬管理系統(tǒng)傳遞有關數(shù)據(jù)。任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理五、資產評估設置（一）生成憑證3.統(tǒng)計表5.自定義報表4.分析表2.折舊表1.賬簿任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理六、卡片項目設置 卡片項目是資產卡片上要顯示的用來記錄資產信息的欄目，如原值、資產名稱、使用年限、折舊

18、方法等，如圖5-22所示。圖5-22選擇卡片項目任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理七、卡片樣式設置 （1）在固定資產管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“系統(tǒng)菜單”“卡片”“卡片樣式”命令，進入“通用樣式”窗口，可以對卡片樣式進行定義、修改、刪除操作，如圖5-23所示。圖5-23卡片通用樣式任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理七、卡片樣式設置 （2）單擊“保存”按鈕或右擊菜單中的“保存”選項，即可完成該樣式的定義?？ㄆ瑯邮缴媳仨毻瑫r有或同時沒有項目和對應折舊科目，如圖5-24所示。圖5-24卡片樣式設置任務三固定資產管理系統(tǒng)的日常業(yè)務處理八、原始卡片錄入 原始卡片是固定資產核算和管理的基礎依據(jù)。為保持歷史資料的

19、延續(xù)性，原始卡片必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)中。原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結賬前，任何時候都可以錄入。任務四固定資產管理系統(tǒng)期末業(yè)務處理一、固定資產期末處理業(yè)務 1.計提減值準備2.計提折舊3.對賬4.月末結賬任務四固定資產管理系統(tǒng)期末業(yè)務處理一、固定資產期末處理業(yè)務 1.計提減值準備 企業(yè)應當在期末或至少在每年年度終了對固定資產逐項進行檢查。如果是市場價格持續(xù)下跌或技術陳舊等原因導致其可回收金額低于賬面價值的，那么應當將可回收金額低于賬面價值的差額作為固定資產減值準備。固定資產減值準備必須按單項資產計提。任務四固定資產管理系統(tǒng)期末業(yè)務處理一、固定資產期末處理業(yè)務2.計提折舊 系

20、統(tǒng)每期計提折舊一次，根據(jù)錄入系統(tǒng)的資料自動計算每項資產的折舊，并生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬，如圖5-25至圖5-27所示。圖5-25計提折舊方法任務四固定資產管理系統(tǒng)期末業(yè)務處理一、固定資產期末處理業(yè)務2.計提折舊圖5-26“折舊清單”窗口任務四固定資產管理系統(tǒng)期末業(yè)務處理一、固定資產期末處理業(yè)務2.計提折舊圖5-27填制憑證任務四固定資產管理系統(tǒng)期末業(yè)務處理一、固定資產期末處理業(yè)務3.對賬 當初次啟動固定資產的參數(shù)設置或選項中的參數(shù)設置選擇了與賬務系統(tǒng)對賬時，可以使用本系統(tǒng)的對賬功能。相關對賬界面如圖5-28和圖5-29所示。圖5-28對賬功能任務四固定資產管理系統(tǒng)期末業(yè)務處理一、固