工程估價第1章概論資料

1、工程(gngchng)估價土木建筑學院(xuyun) 劉偉2015年3月共六十六頁前言：課程(kchng)簡要介紹1、主題內容： 通過招標投標確定工程價款.如何確定 按照承包合同進行工程結算.如何結算2、教材：工程估價(普通高校“十五”規(guī)劃教材)3、課程性質：工程管理和土木工程的專業(yè)(zhuny)基礎課 （工程管理專業(yè)的知識結構包括技術、經濟、管理、法律四個平臺）四大法律制度背景: 項目法人責任制 招標投標制 建設監(jiān)理制 合同管理制共六十六頁4、教學特點： 著重工程估價的基本(jbn)概念和基本(jbn)方法的訓練計價原理工程量清單計算；采用定性分析和定量分析相結合、課堂理論教學及工程實例案例

2、分析和工程計價軟件練習相結合共六十六頁 第五章：投資(tu z)估算 第一章：概論(giln) 第六章：設計概算 第二章：建設項目投資組成 第三章：工程估價依據 第四章：工程量清單及工程量計算 前 言目錄共六十六頁 第十二章：計算機輔助工程估價(gji)系統(tǒng) 第八章：工程量清單(qngdn)計價 第九章：國際工程投標報價 第十章：建設工程結算 第十一章：竣工決算 第七章：施工圖預算目錄（續(xù)）共六十六頁第一章 概 論主要(zhyo)內容第一節(jié)：工程估價概述第二節(jié)：工程造價的發(fā)展歷史第三節(jié)：工程估價相關執(zhí)業(yè)資格共六十六頁第一章 概 論第一節(jié) 工程估價概述一、概念 1、工程估價 從項目(xingm)

3、的可行性研究、設計到承包商的投標報價為止，對建筑物成本所作的測算。 2、工程造價 從業(yè)主接受承包商的報價、簽訂合同、施工開始至竣工驗收為止的費用。 3、工程計價 工程造價的計算過程稱之為工程計價。共六十六頁工程建設的各個階段造價(zoji)控制的主要方法可行性研究階段投資估算（財務評價）初步設計設計概算（成本控制與估價）施工圖設計施工圖預算（工程量清單）招投標階段合同價（標價分析）合同實施階段結算價（審核、索賠處理）竣工(jngng)驗收階段竣工結算（編制報表）共六十六頁二、建筑(jinzh)產品的特點（一）建筑產品(chnpn)的固定性（二）建筑產品的多樣性（三）建筑產品體積龐大共六十六頁三

4、、建筑產品生產的技術經濟(jngj)特點（一）建筑產品的單件性（二）建筑生產的流動性（三）建筑產品的生產過程具有綜合性（四）建筑生產受氣候條件影響(yngxing)大（五）建筑產品的生產周期長和不可間斷性（六）建筑產品質量的差異性共六十六頁四、工程估價(gji)的特征（一）單件性 （二）多次性（見基本建設程序）（三）組合(zh)性（四）方法的多樣性（五）依據的復雜性 （六）動態(tài)性共六十六頁提出(t ch)項目建議書進行(jnxng)可行性研究編制設計任務書編制設計文件工程招投標 簽訂合同進行施工準備全面施工 生產準備竣工驗收 交付使用工程項目的后評價五、 基本建設程序與項目的劃分1、基本建設的

5、程序共六十六頁國民經濟(gumnjngj)中長期發(fā)計劃提出(t ch)擬建項目建議書可行性研究設計任務書階段設計招標與投標組織施工驗收投產或交付使用初步設計技術設計施工圖設計施工預算投資估算初步設計概算修正總概算施工圖預算合同價工程結算竣工決算共六十六頁工程建設程序 （1）項目建議書 向國家和主管部門提出的一個新的建設項目的立項建議書。內容(nirng)包括： 建設項目必要性，依據。 產品方案、擬建規(guī)模、建設地點設想。 資源情況、建設條件、協(xié)作關系。 投資估算，資金籌措設想。 經濟效益，社會效益估算。共六十六頁（2）可行性研究階段1）可行性研究 對項目建議書批準的建設項目，技術上是否可行，經濟

6、上是否合理，盈利的可能性等進行(jnxng)更深一步的分析和論證。2）編制可行性報告 可研報告主要有： 由市場預測和經濟預測確定建設規(guī)模和產品方案。 資源、原材料、燃料、動力、供水、運輸條件。 建廠條件、選址方案。 技術工藝、設備選型。主要單項工程，公用輔助設施，配套工程。共六十六頁 環(huán)保、城市規(guī)劃、抗震、防洪 企業(yè)組織，勞動定額，管理制度 建設進度、工期 投資估算，資金籌措。此階段的估算比項目建議書階段更準確。 經濟效益、社會效益評估3）可研報告審批(shnp) 按照新的投資管理體制規(guī)定： 國家投資的大中型項目和限額以上（2億人民幣）項目，由國家計委審批； 中央各部門的小型項目由各部門審批；

7、 地方投資的2億元以下的項目，由地方 計委審批。共六十六頁4）設計任務書 可研報告批準后，要編制設計任務書。 它是工程建設的大綱，是確定建設項目和建設方案（含建設依據、規(guī)模、布局及主要技術經濟要求）的基本文件，是以后編制設計文件的主要依據。（3）建設地點選擇階段 選址時主要考慮如下三種因素： 工程地質、水文、及自然條件(tiojin)是否可靠。 水、電、運輸等條件是否落實，是否經濟。 項目建成后，生產所用的原材料、燃料等條件是否具備。共六十六頁（4）設計階段 一般的建設項目，采用兩階段設計：即： 初步設計和施工圖設計； 技術復雜，又缺乏經驗的項目可采用三階段設計： 初步設計、技術設計、施工圖設

8、計 技術簡單、方案明確的小型項目可采用一階段設計，即 施工圖設計。1）初步設計階段 對產品方案、工藝流程、設備選型、主要建筑物、公用設施、生活區(qū)的建設等要做出規(guī)定，要計算(j sun)出主要的工程量。 在初設階段要編制設計概算。共六十六頁2）技術設計 進行科學實驗，專題研究以及加深 勘探(kntn)等工作。 解決初設中出現的未解決的復雜技術問題。這就可能出現對原初設中提出的技術方案，工程量，施工方案等進行修正，因此， 應編制修正的設計概算。3）施工圖設計 初步設計和技術設計進一步的具體化和深化。要編制相應的施工圖預算。施工圖預算要控制在設計概算內。（5）編制年度基本建設投資計劃合理安排各年度投

9、資各年的材料、設備、勞動力的調配各配套項目的銜接共六十六頁（6）施工準備階段征地拆遷，三通一平 （水、電、路通，平整(pngzhng)場地） 設備材料訂貨，工程項目報建委托監(jiān)理、工程招投標確定施工單位辦理施工許可等。（7）組織施工階段 前期準備，零時設施搭建，落實施工材料、各種施工機械，施工力量進場。 施工組織設計，制定各施工階段的 施工方案以及機具，人力配備和全 過程的施工計劃。 正式施工共六十六頁（8）生產準備階段 生產管理機構的設置，管理制度的制定，生產人員的配備 招收和培訓人員 生產技術準備：國內設備設計資料匯總、國外 技術資料翻譯編輯，崗位操作法的編制等 生產物資準備：原材料、燃料、

10、水、電、氣、 協(xié)作產品、備品、備件、器具、工裝的訂貨等。（9）竣工驗收階段檢驗設計質量和工程質量，保證項目技 術經濟指標達到要求，保證正常生產。有關部門和單位從中總結經驗和教訓。驗收合格項目及時移交固定資產，從基 建系統(tǒng)轉入(zhun r)生產系統(tǒng)，盡早投入生產。共六十六頁（10）建設項目后評價階段 對項目的立項、決策、設計施工、 竣工(jngng)投產、生產運營全過程進行評價。 （肯定成績，總結經驗，研究問題，吸取教訓，提出建議，改進工作，從而提高項目決策水平和投資效果。）共六十六頁2、基本建設(jbnjinsh)項目的劃分建設項目單項工程單位(dnwi)工程分部工程分項工程是指在一個總體設

11、計或初步設計范圍內，有一個或幾個單項工程組成的行政上具有獨立的組織形式、經濟上實行獨立核算，有法人資格與其他經濟實體建立經濟往來關系的建設工程實體。又稱“單項工程”。工程項目是建設項目的組成部分。工程項目都有獨立的設計文件，竣工后能夠獨立發(fā)揮生產能力或使用效益，它是由許多單位工程組成。是指具有單獨設計、可以獨立組織施工， 但竣工后不能獨立發(fā)揮生產能力或使用效益的工程。每一個單位工程是由許多結構構件、部件或更小的部分所組成。按部位、材料和工種進一步分解出來的工程，稱為分部工程。是指能夠單獨地經過一定施工工序就能完成，并且可以采用適當計量單位計算的建筑或安裝工程，稱為分項工程。共六十六頁 建設項目

12、的劃分(hu fn)層次見下圖。 建設項目單項工程單位(dnwi)工程分部工程分項工程生產車間工業(yè)管道暖通衛(wèi)生設備安裝土建工程墻體工程電氣照明職工宿舍辦公樓X X 工 廠梁、板、柱等工程基礎工程架空線路180磚墻240以上磚墻電 纜240磚墻共六十六頁建設項目單項工程單位(dnwi)工程分部(fn b)工程分項工程汽車制造公司辦 公 樓沖壓車間裝配車間建筑工程裝飾工程給排水工程電照工程土石方工程樁與地基基礎工程砌筑工程磚基礎混水磚墻1磚半多孔磚墻1磚共六十六頁六 、建設(jinsh)工程項目估價工程造價的基本類型及主要作用 1投資估算造價含義：決策（建議書、可研）階段估算出的投資額。作用：決策

13、、籌資和控制(kngzh)建設項目造價的依據。 2設計概算造價含義：依據初步設計圖紙等概略計算出的建設項目 造價。作用：選擇滿意設計方案、控制和安排建設投資、招投標等的重要依據。 共六十六頁3修正概算造價概算造價的修正和調整，其作用同概算造價。4預算(y sun)造價含義：依據施工圖等預先測算出的建設項目造價。作用：選擇滿意設計方案和進行招投標等的依據。 5合同價含義：發(fā)承包雙方根據市場行情等共同議定和認可的成交價格。 作用：發(fā)承包雙方進行工程價款結算的價格基礎。 共六十六頁 6工程結算造價 含義：在合同價的基礎上調整計算出的結算工程的實際價格 。 作用：發(fā)承包雙方進行工程價款結算的直接依據。

14、 7竣工決算造價 含義：反映建設項目從籌建起至建成投產為止的全部實際成本的技術經濟文件，是最終(zu zhn)確定的實際工程造價。 作用：辦理財產交接、考核交付使用的財產成本、使用部門建立財產明細表和登記新增財產價值的重要依據。共六十六頁六、建設項目總投資(tu z)的概念 我國現行建設項目總投資構成如下圖所示：建設項目總投資固定資產投資流動資產投資工程造價流動資金建設投資建設期利息工程費用工程建設其他費用預備費基本預備費漲價預備費設備及工器具購置費建筑安裝工程費直接費間接費利潤稅金固定資產其他費用無形資產費用其他資產費用共六十六頁1、建筑安裝工程費用(fi yong)建筑安裝工程費用的組成：

15、建筑安裝工程費直接(zhji)費間接費利潤稅金直接工程費措施費規(guī)費企業(yè)管理費共六十六頁 設備購置費 是指為購置設計文件規(guī)定用于生產、辦公和生活的一切需要安裝和不需要安裝的各種設備的購置費用和運雜費。 工具、器具及生產家具購置 是指為保證第一個周期需要而購置的不夠固定資產(gdngzchn)標準的各種工具、器具及生產家具所支出的購置費用和運輸費用。 2、設備、工器具(qj)及生產家具購置費共六十六頁4、預備費基本(jbn)預備費漲價(zhn ji)預備費 預備費是指在投資估算時用以處理是基于計劃不相符而追加的費用，包括基本預備費和漲價預備費兩部分。 基本預備費是由于自然災害造成的損失及設計、施工

16、階段必須增加的工程和費用。 漲價預備費是因在建設期間物價上漲而引起的投資費用的增加。 共六十六頁6、建設期貸款利息建設期貸款利息 包括向國內銀行和其他非金融機構貸款、出口信貸、外國政府貸款、國際商業(yè)銀行(shn y yn xn)貸款及在境內外發(fā)行的債券等在建設期應償還的借款利息，按復利計算法計算。共六十六頁第二節(jié) 工程造價的發(fā)展(fzhn)歷史和發(fā)展(fzhn)趨勢一、國際工程估價(gji)的發(fā)展歷程二、我國工程估價的歷史沿革共六十六頁 第三節(jié) 工程估價(gji)相關執(zhí)業(yè)資格共六十六頁 造價工程師執(zhí)業(yè)資格制度是工程造價管理的一項基本制度，開始實施于1996年（1996年頒布了造價工程師執(zhí)業(yè)資格

17、制度暫行規(guī)定），1997年舉行第一次執(zhí)業(yè)資格考試。 造價工程師的執(zhí)業(yè)資格是履行(lxng)工程造價管理崗位職責與開展業(yè)務的準入資格。 共六十六頁 按現行規(guī)定，造價工程師是指經過(jnggu)全國統(tǒng)一考試合格、取得造價工程師執(zhí)業(yè)資格證書并經過(jnggu)注冊從事建設工程造價業(yè)務活動的專業(yè)技術人員。 造價工程師注冊考試制度對申請報考條件、考試內容、注冊、工程師的權利義務等進行了規(guī)定。共六十六頁 工程項目造價管理不同于一般企業(yè)管理的財務與成本會計管理； 一般企業(yè)管理的對象是企業(yè)和企業(yè)中的各種各樣相對(xingdu)可控和多次重復的生產與經營活動過程； 而項目管理則具有一次性、不重復性、環(huán)境條件的不

18、確定性、復雜性、風險性高等特點。 一、 造價工程師的專業(yè)(zhuny)素質要求共六十六頁 因此，工程項目造價管理在許多方面與一般企業(yè)管理的財務(ciw)與成本會計管理不同，一般企業(yè)管理中的一些財務(ciw)管理方法、會計核算方法和成本控制方法是不能夠直接應用到工程項目造價管理之中的。 這樣人們就不得不針對工程項目造價管理的特性，去研究針對工程項目造價管理的專門理論和方法。共六十六頁 工程項目造價管理的理論和方法必然涉及大量的工程項目及工程項目管理專業(yè)知識。工程項目造價管理是專業(yè)性、科學性極強的活動(hu dng)，需要由既懂造價管理一般知識，又懂技術、經濟、法律等專業(yè)知識的專業(yè)人才來完成。共六

19、十六頁 因此，造價工程師應具備的知識體系(tx)包括： 工程造價及概預算知識 建筑技術知識 經濟知識 管理知識 法律知識共六十六頁 我國“造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試培訓教材”中規(guī)定的造價工程師應掌握和了解的專業(yè)知識包括： （1）相關的經濟理論 （2）項目投資管理與融資(rn z)（3）建筑經濟與企業(yè)管理 （4）財政稅收與金融實務（5）市場與價格 （6）招投標與合同（7）工程造價管理 （8）工作方法與動作研究（9）工業(yè)技術與建筑技術 （10）建筑制圖與識圖（11）施工技術與施工組織 （12）相關法律、法規(guī)和政策（13）計算機應用和信息管理 （14）現行各類計價依據二、造價(zoji)工程師執(zhí)業(yè)資格考

20、試共六十六頁 我國“造價工程師執(zhí)業(yè)資格考試”科目及內容： （1）工程造價管理相關知識 （2）工程造價的確定與控制 （3）建設工程技術與計量（土建(t jin)部分或安裝部分） （4）案例分析共六十六頁 我國造價工程師注冊管理辦法規(guī)定，造價工程師的執(zhí)業(yè)范圍包括：（1）建設項目投資估算的編制、審核及經濟評價；（2）工程概算、工程預算、工程結算、竣工決算、工程招標標底價、投標報價的編制與審查；（3）工程變更及合同價款的調整(tiozhng)和索賠費用的計算；（4）建設項目各階段工程造價的控制；（5）工程經濟糾紛的鑒定；（6）工程造價計價依據的編制、審查（7）與工程造價業(yè)務有關的其它事項。共六十六頁造

21、價(zoji)工程師的基本工作內容：業(yè)主方造價工程師工作1、項目的財務分析2、可行性研究階段的 工程估價3、設計階段的成本控制 與估價4、編制工程量清單5、標價分析6、審核中期付款(f kun)7、審核承包商的費用索賠 承包方造價工程師工作 1、投標報價 2、現場測量 3、成本分析與財務管理 4、編制財務報表共六十六頁工程估價人員及其工作內容工程估價人員的服務部門主要有政府、中介機構（工程估價事務所）、承包商、商業(yè)或工業(yè)公司以及(yj)教育界。從總體上講，估價人員主要服務于兩類人： 一是業(yè)主；二是承包商。46共六十六頁1 為業(yè)主服務的估價人員 建筑業(yè)的業(yè)主經常改變、他們一般沒有建筑方面的專門知

22、識、因而他們委托工程估價事務所或政府部門中的估價人員為他們提供工程估價和合同等方面的建議。 無論在項目的初始階段還是施工階段，業(yè)主和建筑師都極大地依靠估價人員在成本、財務(ciw)、法律方面的知識和經驗。為業(yè)主服務的估價人員的工作可以稱為項目造價管理，其主要工作內容包括：47共六十六頁（1）開發(fā)評估 估價人員為開發(fā)商準備開發(fā)預算和其他 涉及到開發(fā)評估的工作。業(yè)主也希望估價人員能提供更為廣泛的服務，特別是項目的初始階段(jidun)和規(guī)劃階段(jidun)。有些業(yè)主要求估價人員提供財務預測、現金流量分析、敏感性分析或其他的服務。48共六十六頁（2）合同前成本控制估價人員(rnyun)在項目初期初

23、步估算出工程大致成本讓業(yè)主對可能的造價有一個初步了解。初設階段，估價人員向設計師提供成本方面建議，對不同的施工方法進行成本比較。制定成本規(guī)劃也是估價人員在合同前的工作之一，用成本來控制設計。49共六十六頁（3）稅收和財務規(guī)劃 對業(yè)主而言，估價人員是工程稅收方面理想的顧問人選。 一般會計師對工程了解(lioji)不多，對復雜的工程稅收問題很難提供建議。 估價人員還應向業(yè)主就項目融資的資金來源和方法提供建議，確保有足夠的項目資金。50共六十六頁（4）合同發(fā)包 合同發(fā)包是估價人員的一項重要工作，有些估價人員則專門從事合同發(fā)包的工作。 隨著建筑業(yè)的發(fā)展，發(fā)包方式也越來越多，除了傳統(tǒng)的發(fā)包方式以外，設計

24、施工一體化等也被廣泛地使用(shyng)。工程條件的不同、業(yè)主的要求不同時，其適用的發(fā)包方式也不同。51共六十六頁（5）合同文件 合同文件的編制是估價人員的一個主要(zhyo)工作內容。文件編制的內容因項目性質、范圍和規(guī)模的不同而不同，一般可分為以下4種：工程量清單。 依據標準的工程量計算規(guī)則編制工程量清單。單價表。 一般在時間更為不足或現有資料更為不夠，連大致工程量都不能計算時，可采用單價表的形式。52共六十六頁技術(jsh)說明書。 在一些不需要工程量清單的小型工程中，估價人員有時要代替設計人員編制技術規(guī)范，進一步說明施工要求。成本補償合同。 當有關工程資料缺乏以至于單價表都無法編制時，一

25、般采用成本補償合同。使用成本補償合同時要闡明哪些成本可以按實計算，哪些已經包含在費率中不再另行計算。53共六十六頁（6）投標分析投標分析是選擇(xunz)承包商的關鍵步驟，估價人員在此階段起著重要的作用。54共六十六頁（7）合同管理 合同管理工作主要分為3個部分：現金流量、財務狀況和索賠。 業(yè)主的估價人員應該準備現金流量表，用來監(jiān)督對承包商的付款進度。在整個合同過程中估價人員應通過編制月度或季度的成本報表來了解項目(xingm)的財務狀況。一般情況下，工程項目(xingm)完全按計劃完成的較少，成本、造價變動經常發(fā)生。因此，竣工結算時允許造價進行調整。55共六十六頁（8）竣工(jngng)結算

26、 在工程項目結束后，業(yè)主的估價人員根據合同和工程施工中的簽證、變更、中期付款等與承包商的估價人員計算出工程的竣工結算。56共六十六頁2 為承包商服務的估價人員隨著建筑業(yè)的發(fā)展，承包商的估價人員地位(dwi)將越來越高。目前，承包商的估價人員已經進入承包商企業(yè)的最高領導層。承包商聘用的估價人員的工作包括:報價、談判、簽訂合同、現場測量、分包商工程款的結算、合同糾紛處理與索賠、財務報告等等。57共六十六頁（1）報價 在這一階段，如果出現錯誤，特別是主要項目的報價錯誤，其損失是難以彌補(mb)的。成功的報價依賴于估價人員對合同和施工方法的熟悉，對市場價格和競爭對手的了解。58共六十六頁（2）談判簽訂合同 承包商的估價人員要不斷與業(yè)主的估價人員談判協(xié)商，從一個(y )項目的單價到工程項目總價，從合同形式到某一條合同條款。因此，他要熟悉所有的標準合同、合同法及相關的案例。59共六十六頁（3）現場測量(cling)承包商估價人員工作之一