行業(yè)咨詢報(bào)告

1、行業(yè)咨詢報(bào)告2021咨詢行業(yè)發(fā)展研究報(bào)告第一章行業(yè)概況咨詢（Consultation）是通過(guò)某些人頭腦中所儲(chǔ)備的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)和通過(guò)對(duì)各種信息資料的綜合加工而進(jìn)行的綜合性研究開(kāi)發(fā)。咨詢產(chǎn)生智力勞動(dòng)的綜合效益，起著為決策者充當(dāng)顧問(wèn)、參謀和外腦的作用。咨詢一詞拉丁語(yǔ)為Consultatio，意為商討、協(xié)商。在中國(guó)古代“咨”和“詢”原是兩個(gè)詞，咨是商量，詢是詢問(wèn)，后來(lái)逐漸形成一個(gè)復(fù)合詞，具有以供詢問(wèn)、謀劃、商量、磋商等意思。作為一項(xiàng)具有參謀、服務(wù)性的社會(huì)活動(dòng)，在軍事、政治、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中發(fā)展起來(lái)，已成為社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治活動(dòng)中輔助決策的重要手段，并逐漸形成一門(mén)應(yīng)用性軟科學(xué)。戰(zhàn)略層面的咨詢：McKinsey,Ba

2、in,BCG專注做戰(zhàn)略層面的咨詢，比如市場(chǎng)進(jìn)入策略、兼并購(gòu)策略、業(yè)務(wù)組合調(diào)整等；人力資源的咨詢：美世(Merer)、怡安-翰威特（Aon-Hewitte），韜?；輴偅═owers Waston）、合益（Hay）；信息技術(shù)的咨詢：埃森哲（Accenture），IBM,凱捷（Capgemini）；運(yùn)營(yíng)層面的咨詢：羅蘭貝格（Roland Berger）在中國(guó)做組織架構(gòu)、運(yùn)營(yíng)流程比較多；風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的咨詢：奧緯（Oliver Wyman），浦翰（Protiviti）。2011年，咨詢行業(yè)的價(jià)值為2050億美元，此后，該市場(chǎng)的平均復(fù)合年增長(zhǎng)率（CAGR）增長(zhǎng)了4.3，2018年為2770億美元，是專業(yè)服

3、務(wù)行業(yè)中最大，最成熟的市場(chǎng)之一。從細(xì)分領(lǐng)域來(lái)看，主要包括運(yùn)營(yíng)咨詢、財(cái)務(wù)咨詢、戰(zhàn)略咨詢、HR咨詢和IT咨詢等五大細(xì)分市場(chǎng)，其中最大的細(xì)分市場(chǎng)是運(yùn)營(yíng)咨詢，占據(jù)了近30的市場(chǎng)規(guī)模，其次是財(cái)務(wù)咨詢。而行業(yè)最負(fù)盛名的細(xì)分領(lǐng)域戰(zhàn)略咨詢所占的市場(chǎng)規(guī)模不足市場(chǎng)的15，就規(guī)模而言，僅可與HR咨詢領(lǐng)域相提并論。技術(shù)咨詢（也稱為IT咨詢）在整個(gè)市場(chǎng)中占有20的份額。專業(yè)性是咨詢行業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。咨詢行業(yè)起源于為客戶提供關(guān)于信息、管理和戰(zhàn)略等方面的服務(wù)，客戶會(huì)依賴于咨詢公司的重要原因是客戶缺少專業(yè)性的人才，可以說(shuō)，正是咨詢行業(yè)的專業(yè)性吸引了客戶，因此，咨詢公司提供的建議或是服務(wù)過(guò)程都需要體現(xiàn)專業(yè)能力。專有性是咨詢行業(yè)的

4、又一特征。根據(jù)咨詢公司的工作流程，咨詢公司首先應(yīng)該明確客戶的需求，根據(jù)客戶的需求提出客觀和有效的咨詢方案，而一般咨詢公司需要與客戶進(jìn)行保密協(xié)議，不允許將客戶的情況與方案與他人分享，而咨詢方案需要根據(jù)客戶的需求為其量身定制，因此，咨詢公司提供的咨詢方案針對(duì)性較強(qiáng)，具有專有性。合作性是由于咨詢行業(yè)屬性決定的，咨詢公司在提供咨詢方案的過(guò)程中，需要不斷與客戶進(jìn)行討論，在使客戶明確咨詢公司的觀點(diǎn)的基礎(chǔ)上，與客戶協(xié)作，相互信任，使咨詢方案達(dá)到最優(yōu)水平。咨詢產(chǎn)業(yè)在縱向可以劃分為三個(gè)層次，即信息咨詢業(yè)、管理咨詢業(yè)和戰(zhàn)略咨詢業(yè)。在每一個(gè)層次上又可以從橫向細(xì)分。信息咨詢業(yè)是咨詢產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)層。主要從事市場(chǎng)信息調(diào)查、

5、收集、整理和分析業(yè)務(wù)，為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確、完善的輔助信息。管理咨詢業(yè)是咨詢產(chǎn)業(yè)的核心層。包括：投資咨詢業(yè)務(wù)，主要從事投資的可行性分析，項(xiàng)目論證等，現(xiàn)代著名的咨詢公司有摩根斯坦利、高盛和美林等；人力資源咨詢，主要圍繞企業(yè)的人力資源管理，如企業(yè)流程再造、薪資體系設(shè)計(jì)、基礎(chǔ)管理體系建設(shè)、人力資源開(kāi)發(fā)培訓(xùn)等；營(yíng)銷咨詢業(yè)務(wù)，主要是對(duì)企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷的各種策略、營(yíng)銷組織體系進(jìn)行設(shè)計(jì)或評(píng)價(jià)，此外也組織營(yíng)銷方面的培訓(xùn)；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢，主要是為企業(yè)提供會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估和稅務(wù)等方面的咨詢服務(wù)；管理信息化咨詢是對(duì)企業(yè)管理進(jìn)行一次全方位的系統(tǒng)改造。該領(lǐng)域國(guó)際上最著名的咨詢公司就是安盛及國(guó)際五大會(huì)計(jì)公司中的管理咨詢部。戰(zhàn)

6、略咨詢業(yè)是咨詢產(chǎn)業(yè)中的最高層次。主要是為企業(yè)提供戰(zhàn)略設(shè)計(jì)、競(jìng)爭(zhēng)策略、業(yè)務(wù)領(lǐng)域分析與規(guī)劃設(shè)計(jì)等服務(wù)，同時(shí)也面向政府提供政策決策。由于從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大，專門(mén)公司較少。根據(jù)咨詢公司基于2018年ALM數(shù)據(jù)的分析，北美地區(qū)（美國(guó)和加拿大）是咨詢公司的最大區(qū)域，占全球2770億美元產(chǎn)業(yè)的55%左右，其次是歐洲。其中美國(guó)市場(chǎng)是全球管理咨詢行業(yè)最大、最成熟的市場(chǎng)。管理咨詢公司是指從事管理咨詢活動(dòng)、為企業(yè)和企業(yè)家提供咨詢性服務(wù)的公司。根據(jù)管理公司服務(wù)類別的側(cè)重，管理咨詢公司可以分為綜合管理咨詢公司、戰(zhàn)略管理咨詢公司、生產(chǎn)、人力資源、財(cái)務(wù)、物流、市場(chǎng)營(yíng)銷、信息系統(tǒng)管理咨詢公司等。（以上的排名則屬于綜合類型的管理咨詢

7、公司排名。）管理咨詢公司總體上就是一種為企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，它是對(duì)于企業(yè)進(jìn)行分析規(guī)劃的一種有效的工具，它的咨詢范圍涉及企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，這是一個(gè)服務(wù)性行業(yè)，是掌握扎實(shí)的管理知識(shí)基礎(chǔ)和豐富的實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)，并且掌握了咨詢技法的人所從事的智力密集型的服務(wù)行業(yè)。咨詢顧問(wèn)在企業(yè)提出要求的基礎(chǔ)上深入企業(yè)，并且和企業(yè)管理人員密切結(jié)合，應(yīng)用科學(xué)的方法，找出企業(yè)存在的主要問(wèn)題，進(jìn)行定量或確有論據(jù)的定性分析，查出存在問(wèn)題的原因，提出切實(shí)可行的改善方案，進(jìn)而協(xié)助進(jìn)行實(shí)施，使企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制得到改善，最終提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)IBIS World與中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)管理咨詢委員會(huì)數(shù)據(jù)，2016年中國(guó)管理咨詢行業(yè)的收入

8、規(guī)模約為1600.2億元，同比增長(zhǎng)9.22%，到2017年達(dá)到1752.9億元，同比增長(zhǎng)為9.54%。2018年由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)不景氣、中小微型企業(yè)面臨很大的困境，對(duì)管理咨詢行業(yè)的增速造成輕微影響，2018年管理咨詢行業(yè)的收入規(guī)模約為1894.7億元。證券投資咨詢業(yè)務(wù)包括證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)和發(fā)布研究報(bào)告這兩種基本的服務(wù)形式。2019年全年，投資咨詢業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)凈收入37.84億元，同比增加20.05%。截至2019年底，證券投資咨詢公司共84家，近年一直保持穩(wěn)定。2019年證券投資咨詢機(jī)構(gòu)的注冊(cè)證券從業(yè)人員8729人，較上年增加975人，增幅達(dá)12.57%，從業(yè)人員在繼續(xù)擴(kuò)張。其中，注冊(cè)證券投資咨詢業(yè)務(wù)

9、(分析師)178人，較上年增加19人，近年持續(xù)在增加；注冊(cè)證券投資咨詢業(yè)務(wù)(投資顧問(wèn))2209人，較上年增加59人；一般證券業(yè)務(wù)6342人，較上年增加897人，是證券投資咨詢從業(yè)人員擴(kuò)張的主要?jiǎng)恿?。第二章商業(yè)模式和技術(shù)發(fā)展2.1商業(yè)模式以埃森哲為例，埃森哲旗下有五大業(yè)務(wù)領(lǐng)域：戰(zhàn)略（Strategy）、咨詢(Consulting)、數(shù)字（Digital）、技術(shù)（Technology）、運(yùn)營(yíng)（Operations）。五大領(lǐng)域內(nèi)由各子公司或合作伙伴各司其職，相互協(xié)助，母公司與子公司聯(lián)合作戰(zhàn)能力非常強(qiáng)。埃森哲集團(tuán)公司接受訂單，旗下子公司跨部門(mén)協(xié)作、跨業(yè)務(wù)板塊協(xié)作，從而完成訂單。與其他咨詢巨頭不同，公司

10、通過(guò)IT系統(tǒng)導(dǎo)入、服務(wù)外包等方式，解決了客戶咨詢之后的落地問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了端到端的咨詢服務(wù)。2.2技術(shù)發(fā)展新一代信息技術(shù)加速發(fā)展的大背景下，咨詢行業(yè)探索轉(zhuǎn)型?；跀?shù)據(jù)規(guī)模的擴(kuò)張和數(shù)據(jù)價(jià)值的日益凸顯，企業(yè)對(duì)于數(shù)據(jù)分析業(yè)務(wù)的需求持續(xù)提升，為咨詢行業(yè)提供了發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也對(duì)咨詢公司的技術(shù)手段、輸出產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量提出了更高的要求。在新一代信息技術(shù)加速發(fā)展的大背景下，少數(shù)咨詢企業(yè)順應(yīng)技術(shù)變革趨勢(shì)，積極探索轉(zhuǎn)型，逐步將數(shù)據(jù)處理、云計(jì)算、人工智能等新興技術(shù)與自身傳統(tǒng)咨詢服務(wù)結(jié)合，通過(guò)數(shù)據(jù)分析，為各行業(yè)企業(yè)輸出更為精準(zhǔn)、全面的咨詢服務(wù)解決方案，并減少對(duì)人力的依賴。(1)技術(shù)咨詢領(lǐng)域，純技術(shù)實(shí)施服務(wù)將進(jìn)一步萎縮。

11、設(shè)計(jì)、整合和一些特殊的領(lǐng)域（如數(shù)據(jù)分析、網(wǎng)絡(luò)安全、移動(dòng)服務(wù)、人工智能）將增長(zhǎng)，這將對(duì)咨詢師提出新的全新的要求。(2)工具、軟件和數(shù)據(jù)將自動(dòng)化一些咨詢活動(dòng)。咨詢公司已經(jīng)開(kāi)始構(gòu)建自己的技術(shù)團(tuán)隊(duì)，開(kāi)發(fā)相關(guān)軟件。一些大機(jī)構(gòu)已經(jīng)通過(guò)并購(gòu)或自建技術(shù)團(tuán)隊(duì)來(lái)加速先進(jìn)技術(shù)開(kāi)發(fā)。這將導(dǎo)致項(xiàng)目周期更短，而小型咨詢公司由于缺乏“技術(shù)加速”，與大機(jī)構(gòu)之間的差距將進(jìn)一步拉大，而咨詢公司將提供更多的自助服務(wù)包。(3)項(xiàng)目交付變化。由于效果難以度量或需要長(zhǎng)期監(jiān)測(cè)才能獲知，客戶對(duì)價(jià)格昂貴和多層次的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型項(xiàng)目失去耐心。此外，軟件套包、云端技術(shù)也為小型和可重復(fù)迭代的項(xiàng)目創(chuàng)造了環(huán)境。因此，咨詢業(yè)將出現(xiàn)更多小型化跨領(lǐng)域的項(xiàng)目，但卻要

12、求專業(yè)度更強(qiáng)和經(jīng)驗(yàn)更加豐富的顧問(wèn)；交付形式也將更加多元化，與客戶面對(duì)面、通過(guò)自建的數(shù)字工作室或者其他協(xié)作工具進(jìn)行交付都將成為常態(tài)。(4)組織變革管理（OCM）。在數(shù)字化及其他一些因素的驅(qū)動(dòng)下，全業(yè)務(wù)咨詢公司將進(jìn)一步提升OCM咨詢能力，而工作的中心也將從“解決問(wèn)題”變?yōu)椤胺揽貑?wèn)題”，咨詢公司也會(huì)將“定義變革”放在更加重要的位置，而不是僅僅“管理變革”。2.3政策和監(jiān)管2.3.1行業(yè)主管部門(mén)主要包括國(guó)務(wù)院、國(guó)家發(fā)展改革委。2.3.2行業(yè)協(xié)會(huì)及自律組織中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)管理咨詢委員會(huì)。2019年，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布證券投資咨詢機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為規(guī)范(試行)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)證券投資咨詢機(jī)構(gòu)的自律管理，促進(jìn)證券投資

13、咨詢機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展。證券投資咨詢的專業(yè)性和“含金量”將有望穩(wěn)步提高，嚴(yán)格監(jiān)管及市場(chǎng)選擇的雙重壓力使得“黑嘴”等低質(zhì)劣質(zhì)咨詢?nèi)藛T失去生存空間，投資咨詢公司的優(yōu)勝劣汰將加速，競(jìng)爭(zhēng)力低下的投資咨詢公司面臨生存壓力。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，投資咨詢服務(wù)和客戶利益將有效統(tǒng)一起來(lái)，為證券市場(chǎng)投資理念向價(jià)值理性回歸邁進(jìn)一步，也為投資咨詢公司的專業(yè)化發(fā)展拓寬了道路，真正能夠挖掘市場(chǎng)價(jià)值、為客戶提供優(yōu)質(zhì)咨詢服務(wù)的公司將得以勝出，行業(yè)集中度有望提升。第三章行業(yè)估值、定價(jià)機(jī)制和全球龍頭企業(yè)3.1行業(yè)綜合財(cái)務(wù)分析和估值方法咨詢行業(yè)估值方法可以選擇市盈率估值法、PEG估值法、市凈率估值法、市現(xiàn)率、P/S市銷率估值法、EV/Sales

14、市售率估值法、RNAV重估凈資產(chǎn)估值法、EV/EBITDA估值法、DDM估值法、DCF現(xiàn)金流折現(xiàn)估值法、NAV凈資產(chǎn)價(jià)值估值法等。3.2發(fā)展和價(jià)格驅(qū)動(dòng)機(jī)制3.2.1產(chǎn)業(yè)發(fā)展及特點(diǎn)和驅(qū)動(dòng)因子世界上最早的咨詢公司起源于美國(guó)，當(dāng)時(shí)麥肯錫成立了麥肯錫咨詢公司，隨后企業(yè)的發(fā)展，世界各地的咨詢行業(yè)開(kāi)始發(fā)展，其中發(fā)達(dá)國(guó)家由于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，企業(yè)對(duì)咨詢的需求較多，咨詢行業(yè)發(fā)展尤為突出。咨詢業(yè)在世界范圍內(nèi)發(fā)展很快。據(jù)有關(guān)資料顯示：在德國(guó)從事管理咨詢的公司有近7000家。在英國(guó)80%的大中型企業(yè)常年雇用咨詢公司為其進(jìn)行戰(zhàn)略、組織、管理、生產(chǎn)和信息技術(shù)的咨詢。美國(guó)咨詢公司的服務(wù)內(nèi)容涵蓋了管理、技術(shù)、工程、財(cái)務(wù)等方方面面。

15、由于咨詢公司在信息系統(tǒng)、專業(yè)人才和技術(shù)分析等方面具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，越來(lái)越多的企業(yè)已經(jīng)離不開(kāi)咨詢業(yè)。國(guó)內(nèi)管理咨詢服務(wù)行業(yè)出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代末，發(fā)展初期咨詢行業(yè)的工作與政府機(jī)構(gòu)的任務(wù)緊密相關(guān)，咨詢機(jī)構(gòu)多帶有“官辦”身份，行業(yè)整體發(fā)展較為緩慢。20世紀(jì)90年代，隨著中國(guó)放開(kāi)外商投資的審查和限制，國(guó)外企業(yè)開(kāi)始大舉進(jìn)入中國(guó)進(jìn)行投資，國(guó)外的一些大型咨詢公司也逐步在中國(guó)建立分支機(jī)構(gòu)，國(guó)內(nèi)咨詢企業(yè)也逐步走向職業(yè)化、規(guī)范化的發(fā)展道路。（1）孕育階段改革開(kāi)放以后，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)引入我國(guó)，一方面，我國(guó)政府對(duì)市場(chǎng)化運(yùn)作模式并不熟悉，亟需學(xué)習(xí)外國(guó)的商業(yè)運(yùn)作模式和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相關(guān)知識(shí)；另一方面，外資企業(yè)開(kāi)始在我國(guó)投資興辦公司，因此

16、，我國(guó)企業(yè)面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)和復(fù)雜多變的外部環(huán)境，如何提升我國(guó)本土企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力成為政府部門(mén)需要解決的問(wèn)題，因此，政府對(duì)咨詢行業(yè)的發(fā)展尤其重視，并成立了多家咨詢企業(yè)，主要解決的問(wèn)題是如何使政府部門(mén)熟悉市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)則和為企業(yè)的商業(yè)化轉(zhuǎn)型提升建議（2）形成階段隨著我國(guó)改革開(kāi)放的深入，咨詢行業(yè)也受到企業(yè)的關(guān)注，咨詢市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，外國(guó)咨詢公司看到我國(guó)咨詢市場(chǎng)的巨大發(fā)展?jié)摿Γ娂娫谖覈?guó)成立了服務(wù)機(jī)構(gòu)，同時(shí)，我國(guó)企業(yè)也開(kāi)始關(guān)注咨詢行業(yè)的發(fā)展，因此，這一階段，政府部門(mén)、外資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和社會(huì)團(tuán)體在我國(guó)設(shè)立了多家咨詢公司。如果說(shuō)改革開(kāi)放初期的咨詢行業(yè)不規(guī)范，那么這一階段的咨詢行業(yè)發(fā)展迅速，并形成了規(guī)范化的經(jīng)營(yíng)

17、制度，并開(kāi)始提升專業(yè)能力，為政府、科技部門(mén)和企業(yè)提供了大量信息，咨詢行業(yè)的專業(yè)化能力和服務(wù)受到了市場(chǎng)的普遍好評(píng)，咨詢行業(yè)進(jìn)入專業(yè)化發(fā)展階段。（3）成長(zhǎng)階段咨詢行業(yè)在這一階段發(fā)展的特點(diǎn)是發(fā)展迅速，市場(chǎng)對(duì)咨詢行業(yè)的認(rèn)可度達(dá)到空前的高度，“點(diǎn)子公司”、“策劃公司”等成為企業(yè)追捧的對(duì)象，但這種追捧只是曇花一現(xiàn)，市場(chǎng)對(duì)咨詢行業(yè)的了解更加深入，企業(yè)對(duì)咨詢行業(yè)給予的建議提出更高要求，咨詢行業(yè)開(kāi)始進(jìn)入規(guī)范發(fā)展階段。同時(shí)，企業(yè)的決策層觀念開(kāi)始有根本性的變化，需要咨詢公司給予專業(yè)的建議，高智力人員開(kāi)始進(jìn)入咨詢行業(yè)，社會(huì)對(duì)咨詢行業(yè)的意識(shí)加強(qiáng)，咨詢?nèi)瞬排嘤?xùn)體系建立，信息技術(shù)和通訊技術(shù)的發(fā)展也推動(dòng)著咨詢行業(yè)的發(fā)展。（4

18、）成熟階段隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的完善，企業(yè)對(duì)咨詢公司的依賴度越來(lái)越高，而咨詢行業(yè)明確咨詢企業(yè)是知識(shí)型經(jīng)營(yíng)主體，完善的知識(shí)體系和專業(yè)能力是咨詢企業(yè)發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力，因此，咨詢行業(yè)開(kāi)始主動(dòng)提高專業(yè)水平。與此同時(shí)，咨詢行業(yè)形成了社會(huì)團(tuán)體，對(duì)其進(jìn)行規(guī)范和道德約束，政府也開(kāi)始重視咨詢行業(yè)的規(guī)范發(fā)展，對(duì)咨詢行業(yè)進(jìn)行了立法約束，使我國(guó)咨詢行業(yè)形成了發(fā)展規(guī)范的良好局面。中國(guó)加入WTO后，外國(guó)大型管理咨詢企業(yè)加速布局中國(guó)市場(chǎng)，我國(guó)管理咨詢企業(yè)面臨更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，但整體來(lái)看，隨著企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理咨詢認(rèn)知的增強(qiáng)，我國(guó)管理咨詢的客戶群體與市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，管理咨詢行業(yè)處于蓬勃發(fā)展期。自上世紀(jì)80年代開(kāi)始至2013

19、年年底，根據(jù)IBIS World統(tǒng)計(jì)，全國(guó)有超過(guò)2.9萬(wàn)家管理咨詢機(jī)構(gòu)登記在冊(cè)。根據(jù)最新統(tǒng)計(jì)，2018年企業(yè)數(shù)量達(dá)到37398家。各個(gè)行業(yè)對(duì)咨詢服務(wù)的需求不斷增長(zhǎng)，帶動(dòng)咨詢服務(wù)行業(yè)的快速發(fā)展。在管理咨詢行業(yè)的細(xì)分行業(yè)中，專業(yè)水平較高、知識(shí)密集的細(xì)分領(lǐng)域發(fā)展速度較快，未來(lái)成長(zhǎng)空間較大。以財(cái)稅咨詢服務(wù)行業(yè)為例，根據(jù)普華咨詢公司相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，與國(guó)際稅務(wù)服務(wù)相比，我國(guó)稅務(wù)企業(yè)采購(gòu)稅務(wù)服務(wù)的占納稅企業(yè)總數(shù)的25%，而實(shí)際稅務(wù)服務(wù)委托比例低于10%，這一情況與發(fā)達(dá)國(guó)家相比有很大差距。美國(guó)50%以上的企業(yè)、100%的個(gè)人均向中介機(jī)構(gòu)采購(gòu)稅務(wù)服務(wù)，個(gè)人所得稅委托服務(wù)市場(chǎng)覆蓋面很高，中介機(jī)構(gòu)一般向每戶收取約10

20、0美金。澳大利亞企業(yè)和個(gè)人稅務(wù)服務(wù)委托比例也達(dá)到75%和95%。我國(guó)內(nèi)資企業(yè)稅務(wù)服務(wù)委托比例僅為3%左右，但外資企業(yè)稅務(wù)服務(wù)委托面達(dá)到80%左右，少數(shù)中心城市委托比例更是達(dá)到95%以上。驅(qū)動(dòng)因子（1）客戶更快速的項(xiàng)目交付。客戶期望項(xiàng)目期更短，價(jià)值更大并可重復(fù)利用。對(duì)于咨詢顧問(wèn)而言，需要更快速響應(yīng)客戶需求，而且交付給客戶能帶來(lái)確切的結(jié)果的咨詢建議。（2）客戶對(duì)咨詢顧問(wèn)了解其客戶的要求，這對(duì)咨詢顧問(wèn)的知識(shí)儲(chǔ)備帶來(lái)較大的挑戰(zhàn)。（3）日益增多的復(fù)雜全球變革。這些全球變革往往要求客戶具有全球一致的系統(tǒng)、組織和流程，對(duì)于咨詢顧問(wèn)的要求更高，在執(zhí)行此類變革項(xiàng)目的時(shí)候需要考慮的因素更多。（4）監(jiān)管變化的影響更

21、大。對(duì)于全球性的企業(yè)而言，客戶在不同的業(yè)務(wù)所在地需要更加本土化的建議，而且大型客戶的不同業(yè)務(wù)活動(dòng)也需要不同類型的咨詢建議。（5）事件驅(qū)動(dòng)3.2.2行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)管理影響咨詢行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素：（1）人才流失風(fēng)險(xiǎn)咨詢服務(wù)屬于人才密集型行業(yè)，高水平的業(yè)務(wù)人員是支撐業(yè)務(wù)發(fā)展的重要因素。鑒于優(yōu)秀的人才需要經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)磨練，需要付出較大成本，如發(fā)生人才流失，將會(huì)對(duì)其業(yè)務(wù)發(fā)展造成不利影響。應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)以具有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬、優(yōu)質(zhì)的客戶資源以及極具發(fā)展力的職位晉升體系來(lái)保證團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性。（2）技術(shù)變革風(fēng)險(xiǎn)隨著信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展，商務(wù)服務(wù)行業(yè)的服務(wù)手段也發(fā)生了較大變革。尤

22、其是在當(dāng)今移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，給商務(wù)服務(wù)業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了契機(jī)。在技術(shù)變革時(shí)代，能否有效利用信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，是未來(lái)進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展并持續(xù)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵。否則，會(huì)在未來(lái)的發(fā)展中落后于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，帶來(lái)不利影響。應(yīng)對(duì)措施：應(yīng)加強(qiáng)研發(fā)投入，依托互聯(lián)網(wǎng)建立自有技術(shù)平臺(tái)，為客戶提供全行業(yè)數(shù)據(jù)的資源平臺(tái)。（3）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)咨詢行業(yè)并無(wú)嚴(yán)格意義上的準(zhǔn)入門(mén)檻，隨著咨詢需求的不斷擴(kuò)大，行業(yè)內(nèi)從事咨詢甚至精益生產(chǎn)咨詢的公司也越來(lái)越多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有的管理咨詢公司拓展原有業(yè)務(wù)向精益生產(chǎn)管理咨詢領(lǐng)域滲透，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有可能蠶食發(fā)展空間，削弱市場(chǎng)地位。應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)自身的核心能力建設(shè)，創(chuàng)立咨詢品牌。當(dāng)今社會(huì)，

23、核心能力和競(jìng)爭(zhēng)力對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)發(fā)揮著奠基性的作用。創(chuàng)新咨詢服務(wù)產(chǎn)品，在學(xué)習(xí)先進(jìn)管理咨詢經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行咨詢產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)自身服務(wù)能力的跨越式提高；建立健全規(guī)范化的作業(yè)方式與工作程序。（4）質(zhì)量管控風(fēng)險(xiǎn)咨詢屬于第三產(chǎn)業(yè)，是向社會(huì)主體提供服務(wù)的行業(yè)。服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)劣決定能否在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，基業(yè)長(zhǎng)青。良好的服務(wù)品質(zhì)不僅帶給客戶企業(yè)以期望的成果，而且能夠贏得好評(píng)與口碑，甚至帶來(lái)意想不到的收獲。應(yīng)對(duì)措施：設(shè)立項(xiàng)目質(zhì)量控制部門(mén)，建立健全咨詢項(xiàng)目質(zhì)量管控制度，制定項(xiàng)目質(zhì)量管控的流程及規(guī)范。及時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)、質(zhì)量及進(jìn)度反饋。3.3競(jìng)爭(zhēng)分析從中美兩國(guó)咨詢行業(yè)發(fā)展對(duì)比來(lái)看，中國(guó)與美國(guó)差距很大，美國(guó)咨詢業(yè)

24、收入占GDP的1.2%，中國(guó)只占0.18%，美國(guó)咨詢行業(yè)增速為10.5%，中國(guó)為12.6%。美國(guó)咨詢業(yè)已進(jìn)入成熟期，中國(guó)還處于成長(zhǎng)初期，發(fā)展空間巨大。管理咨詢是以知識(shí)為基礎(chǔ)的專業(yè)化服務(wù)行業(yè)，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和企業(yè)健康發(fā)展方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。國(guó)內(nèi)咨詢行業(yè)地理分布呈現(xiàn)出東強(qiáng)西弱、南強(qiáng)北弱特點(diǎn)。東部地區(qū)咨詢服務(wù)占全國(guó)咨詢服務(wù)的90%以上，體現(xiàn)出智力集中化，這也與東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的情況吻合。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年浙江省咨詢營(yíng)業(yè)收入全國(guó)占比達(dá)到4.6%，約有16%的新成立公司落戶于浙江和江蘇兩省，大多數(shù)為小型公司，雇傭了全行業(yè)約14.3%的勞動(dòng)力。在增長(zhǎng)方面，亞太地區(qū)是行業(yè)的最前沿。亞太地區(qū)2018年的市

25、場(chǎng)規(guī)模為470億美元，約占全球管理咨詢業(yè)的17%，其中中國(guó)市場(chǎng)是增長(zhǎng)龍頭，年復(fù)合增速超過(guò)10%，是全球市場(chǎng)的兩倍。3.4中國(guó)企業(yè)排名（1）新華信國(guó)際信息咨詢（北京）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新華信”）是中國(guó)領(lǐng)先的營(yíng)銷解決方案和信用解決方案提供商，1992年在北京成立。公司收集、分析和管理關(guān)于市場(chǎng)、消費(fèi)者和商業(yè)機(jī)構(gòu)的信息，通過(guò)信息、服務(wù)和技術(shù)的整合，提供市場(chǎng)研究、商業(yè)信息、咨詢和數(shù)據(jù)庫(kù)營(yíng)銷服務(wù)，協(xié)助客戶做出更好的營(yíng)銷決策和信貸決策并發(fā)展盈利的客戶關(guān)系。（2）和君集團(tuán)創(chuàng)建于2000年春，實(shí)繳注冊(cè)資本1億，先后在北京、上海成立總部，在贛南森林深處建立和君小鎮(zhèn)。和君集團(tuán)三大業(yè)務(wù)：咨詢、資本和商學(xué)。三大業(yè)務(wù)形

26、成一體兩翼的格局：以咨詢業(yè)務(wù)為主體、以資本業(yè)務(wù)和商學(xué)業(yè)務(wù)為兩翼，通過(guò)“咨詢+資本+人才”的綜合服務(wù)實(shí)現(xiàn)客戶價(jià)值倍增。“一體兩翼”商業(yè)模式榮獲21世紀(jì)商業(yè)評(píng)論頒發(fā)的中國(guó)最佳商業(yè)模式獎(jiǎng)。公司自成立起，就以“管理咨詢+投資銀行”的雙重專業(yè)能力聞名業(yè)界。目前和君咨詢的管理咨詢師與投資銀行家隊(duì)伍已經(jīng)超過(guò)1300人，系中國(guó)商業(yè)原生態(tài)中土生土長(zhǎng)起來(lái)的最大一支咨詢服務(wù)隊(duì)伍。和君咨詢集團(tuán)的基本業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是“和君咨詢和君資本+和君商學(xué)院”。（3）北大縱橫管理咨詢集團(tuán)成立于1996年，是國(guó)內(nèi)第一家注冊(cè)成立的管理咨詢公司。集團(tuán)每四年為一次創(chuàng)業(yè)期，目前進(jìn)入第七次創(chuàng)業(yè)期。集團(tuán)先后為國(guó)內(nèi)千余家企業(yè)提供一流管理咨詢服務(wù)，其中約

27、三分之一為國(guó)內(nèi)500強(qiáng)或上市公司，積累了豐富的管理咨詢經(jīng)驗(yàn)。北大縱橫目前已經(jīng)發(fā)展成為擁有國(guó)內(nèi)外名校MBA、國(guó)內(nèi)外大型企業(yè)中高層管理人員在內(nèi)的兩百多名正式顧問(wèn)、九十多位項(xiàng)目經(jīng)理的大型咨詢企業(yè)。北大縱橫管理咨詢公司品牌也已經(jīng)成為中國(guó)咨詢行業(yè)的最知名品牌。未來(lái)北大縱橫將加快國(guó)際化步伐，攜手中國(guó)企業(yè)走向世界，成為全球一流的咨詢機(jī)構(gòu)。北大縱橫是一家綜合性的管理咨詢機(jī)構(gòu)，管理咨詢業(yè)務(wù)涉及戰(zhàn)略規(guī)劃、組織管控、人力資源、制度流程、企業(yè)文化、品牌營(yíng)銷、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、運(yùn)營(yíng)管理等管理優(yōu)化及提升。（4）廣東中大管理咨詢集團(tuán)股份有限公司始于1993，國(guó)內(nèi)最早的咨詢機(jī)構(gòu)之一，是中國(guó)咨詢行業(yè)的開(kāi)拓者。27年穩(wěn)健發(fā)展，

28、成為中國(guó)咨詢行業(yè)的領(lǐng)先者，向世界級(jí)咨詢公司行列邁進(jìn)客戶導(dǎo)向，注重長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，以客戶滿意為首要目標(biāo)。續(xù)單率超過(guò)70%，為業(yè)界翹楚。擁有一批超過(guò)10年的戰(zhàn)略合作伙伴，與客戶建立起深厚的親情關(guān)系。只做精品，注重工匠精神，為保障每個(gè)項(xiàng)目取得實(shí)效，堅(jiān)持總部直營(yíng)，所有項(xiàng)目組均由總部直接管理，確保質(zhì)量，不負(fù)客戶重托。為客戶提供咨詢+培訓(xùn)+IT整體解決方案。中大咨詢已為超過(guò)5000家大中型企業(yè)提供專業(yè)服務(wù)，其中包括財(cái)富世界百?gòu)?qiáng)中80%的中國(guó)企業(yè)。中大咨詢秉承中山大學(xué)的文化底蘊(yùn)與產(chǎn)業(yè)報(bào)國(guó)的家國(guó)情懷，堅(jiān)守咨詢事業(yè)初心，以“成就客戶，繁榮地區(qū)，富強(qiáng)國(guó)家”為己任。3.5全球重要競(jìng)爭(zhēng)者（1）麥肯錫公司是世界級(jí)領(lǐng)先的全球管

29、理咨詢公司，是由美國(guó)芝加哥大學(xué)商學(xué)院教授詹姆斯麥肯錫（James O.McKinsey）于1926年在美國(guó)創(chuàng)建。自1926年成立以來(lái)，公司的使命就是幫助領(lǐng)先的企業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)顯著、持久的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)改善，打造能夠吸引、培育和激勵(lì)杰出人才的優(yōu)秀組織機(jī)構(gòu)。麥肯錫采取“公司一體”的合作伙伴關(guān)系制度，在全球44個(gè)國(guó)家有80多個(gè)分公司，共擁有7000多名咨詢顧問(wèn)。麥肯錫大中華分公司包括北京、香港、上海與臺(tái)北四家分公司,共有40多位董事和250多位咨詢顧問(wèn)。在過(guò)去十年中，麥肯錫在大中華區(qū)完成了800多個(gè)項(xiàng)目，涉及公司整體與業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略、企業(yè)金融、營(yíng)銷/銷售與渠道、組織架構(gòu)、制造/采購(gòu)/供應(yīng)鏈、技術(shù)、產(chǎn)品研發(fā)等領(lǐng)域

30、。（2）波士頓咨詢公司（BCG）是一家全球性管理咨詢公司，是世界領(lǐng)先的商業(yè)戰(zhàn)略咨詢機(jī)構(gòu)，客戶遍及所有行業(yè)和地區(qū)。BCG與客戶密切合作，幫助他們辨別最具價(jià)值的發(fā)展機(jī)會(huì)，應(yīng)對(duì)至關(guān)重要的挑戰(zhàn)并協(xié)助他們進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。在為客戶度身訂制的解決方案中，我們?nèi)谌雽?duì)公司和市場(chǎng)態(tài)勢(shì)的深刻洞察，并與客戶組織的各個(gè)層面緊密協(xié)作。從而確保我們的客戶能夠獲得可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，成長(zhǎng)為更具能力的組織并保證成果持續(xù)有效。波士頓咨詢公司成立于1963年，目前在全球50個(gè)國(guó)家或地區(qū)的90多座城市設(shè)有辦公室。（3）貝恩公司又稱貝恩資本、貝恩資本公司、Bain Capital。成立于1973年，總部設(shè)于馬薩諸塞州波士頓。是一家全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司，為客戶提供戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、技術(shù)、組織以及兼并購(gòu)方面的咨詢業(yè)務(wù)。（4）埃森哲（Accenture）注冊(cè)成立于愛(ài)爾蘭，是全球最大的上市咨詢公司和財(cái)富世界500強(qiáng)公司之一（2020年排名279位），為客戶提供戰(zhàn)略、咨詢、數(shù)字、技術(shù)和運(yùn)營(yíng)服務(wù)及解決方案。埃森哲為超過(guò)120個(gè)國(guó)家200個(gè)城市的客戶提供服務(wù)，其客戶包括超過(guò)四分之三的世界500強(qiáng)企業(yè)、各國(guó)政府機(jī)構(gòu)以及軍隊(duì)。埃森哲立足商業(yè)與技術(shù)的前沿，業(yè)務(wù)涵蓋40多個(gè)行業(yè)，憑借獨(dú)特的業(yè)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)技能，以及翹楚全球的交付網(wǎng)絡(luò)，幫助客戶實(shí)現(xiàn)具有深遠(yuǎn)意義的變革，提高客戶的績(jī)效水平，其專業(yè)的服務(wù)和質(zhì)量在客戶中享有盛譽(yù)。第四章未來(lái)發(fā)展目前，全世