某有色金屬公司技術(shù)經(jīng)濟講解

1、罷第九章 技辦術(shù)經(jīng)濟扒本技術(shù)經(jīng)濟篇按昂國家計委建設(shè)哎項目經(jīng)濟評價方靶法與參數(shù)（第懊二版）及原中國案有色金屬工業(yè)總板公司發(fā)布的有霸色金屬工業(yè)技術(shù)柏經(jīng)濟設(shè)計規(guī)范案，對南昌硬質(zhì)合凹金廠鎢粉、碳化扮鎢粉及混合料生挨產(chǎn)線技術(shù)改造工笆程項目進行技術(shù)壩經(jīng)濟評價。因其敖效益和費用能與胺原有企業(yè)分開計捌算，故本經(jīng)濟評矮價直接采用增量拌效益和增量費用板，計算增量指標襖。該項目的新增鞍經(jīng)濟效果和綜合俺技術(shù)經(jīng)濟指標詳愛見以下各節(jié)。斑第一節(jié) 主要把技術(shù)經(jīng)濟指標襖 項目主隘要技術(shù)經(jīng)濟指標疤見表斑9扒礙1啊.骯表礙9案1藹 背 哎 稗主要技術(shù)經(jīng)濟指皚標表八序號埃指癌 捌標霸 霸名柏 耙稱瓣單佰 骯位敗數(shù)笆 笆量白備懊 昂注

2、礙1頒設(shè)計規(guī)模澳1.1斑鎢粉哎t/a敗500.00扒其中：24絆艾m般t/a扒300.00澳 傲伴15邦罷m版t/a背200.00敖1.2辦碳化鎢粉骯t/a岸1500.00懊其中：拔擺0.5埃藹m霸t/a愛500.00百 0盎.5氨0.8把襖m阿t/a鞍500.00版 捌24耙案m巴t/a白300.00盎 熬把15耙礙m搬t(yī)/a笆200.00哀1.3霸混合料敗t/a翱400扒.絆00哎YG6奧、擺NK2版、YSF扒1.4安鈷粉 皚0.班7扒昂m胺t/a暗50盎.00拌2氨產(chǎn)品產(chǎn)量艾2.1按鎢粉笆t/a扒500.00藹其中：24耙襖m扒t/a傲300.00皚 藹耙15按敖m佰t/a板200.00

3、俺2.2頒碳化鎢粉盎t/a矮1484.00巴其中：背巴0.5版芭m唉t/a扮684.00襖其中：自用唉184骯 0拌.5唉0.8埃盎m瓣t/a襖500.00敗 哀24扒俺m拜t/a按300.00白其中：自用阿190凹 百敖15白按m敖t/a挨200.00捌2.3瓣混合料稗t/a白200暗.敗00昂YG6伴、八NK2佰2.4挨微狀棒用混合料哀t/a愛204昂.唉00百YSF班2.5拜鈷粉敗0.耙7凹礙m拔t/a安50敖.00板其中：自用板15.33佰3板金屬實、回收率柏3.1愛金屬實收率胺蘭鎢挨擺鎢粉巴%矮99.00罷蘭鎢巴矮碳化鎢柏%白98.50阿鎢粉拜巴碳化鎢擺%礙99.50唉草酸鈷敖半鈷粉

4、邦%巴99.30佰碳化鎢背疤混合料胺%百99.50凹3.2傲金屬回收率扳蘭鎢襖八鎢粉斑%哎99.50昂蘭鎢巴把碳化鎢挨%稗99.00跋鎢粉埃拜碳化鎢按%扒99.50鞍草酸鈷瓣壩鈷粉啊%疤99.50瓣碳化鎢唉壩混合料叭%爸99.70扮4艾主要原材料消耗耙蘭色氧化鎢擺t/a背2451骯.62頒草酸鈷斑t/a百156.61埃炭黑岸t/a版93.36拌碳化鉭（鈮）吧t/a艾1.00芭研磨介質(zhì)襖t/a癌17.00礙成型劑靶t/a埃8.00翱5骯用電指標唉5.1敖工作容量班kw皚6890百5.2斑計算負荷稗kw芭4111捌5.3昂年耗電量癌k-kwh愛21977捌6半用水指標靶6.1佰總用水量按m伴3稗/

5、d版8095安其中：新水埃m拜3安/d爸441皚 頒 生活用水稗m辦3按/d拌10叭 凈霸水循環(huán)水敖m巴3般/d叭5758拌濁水循環(huán)水半m背3艾/d巴840巴 斑 去離子水爸m凹3斑/d笆10敖 冷凍班水循環(huán)水稗m爸3熬/d吧1036哀6.2般總排水量傲m拜3靶/d頒305笆 其中：一般柏廢水奧m柏3吧/d芭295.00翱 壩 罷生活污水版m俺3俺/d稗10.00暗7半年運輸量罷t/a奧5300氨其中：運入量俺t/a盎3000拔 運隘出量澳t/a跋2300襖8板建筑面積與基建安三材邦8.1敗建筑面積拜m百2擺6099胺其中：氫氧站扒342胺8.2傲基建三材哎鋼材皚t矮460昂水泥爸t挨1200

6、艾木材矮m巴3扒120扮9拔勞動定員和勞動笆生產(chǎn)率奧9.1奧職工總數(shù)襖人八172唉 其中：工人爸人矮144哀9.2伴貨幣勞動生產(chǎn)率案 全員扮萬元爸/靶人鞍.a罷88.95芭 工人絆萬元叭/襖人叭.a笆106.24把10唉項目總投資及資昂金來源拌10.1罷項目總資金矮萬元懊7780芭其中：固定資產(chǎn)版投資伴萬元昂4930傲 流凹動資金昂萬元案2850鞍10.熬2傲項目總投資靶萬元礙5785矮其中：固定資產(chǎn)昂投資斑萬元半4930啊 鋪擺底流動資金礙萬元捌855耙10.皚3皚項目總資金來源襖企業(yè)自籌疤11挨總成本費用皚萬元/搬a耙13507.4昂9傲達產(chǎn)年平均八其中：制造成本鞍萬元/柏a翱12510.

7、2澳9板達產(chǎn)年平均岸 管按理費用熬萬元/巴a皚157.39案達產(chǎn)年平均扮 銷邦售費用鞍萬元/班a捌839.81笆達產(chǎn)年平均藹12隘銷售收入及利潤罷12.1邦銷售收入斑萬元/辦a扳15298.5扳8瓣達產(chǎn)年平均斑12.2敖利潤總額鞍萬元/吧a挨1791.09拔達產(chǎn)年平均背12.3唉所得稅藹萬元/芭a白268.66傲達產(chǎn)年平均哀12.4捌稅后利潤跋萬元/佰a皚1522.43啊達產(chǎn)年平均盎12.5癌未分配利潤敗萬元/吧a般1294.06盎達產(chǎn)年平均氨1巴3敗主要經(jīng)濟效益指澳標巴全部投資傲1佰3.1耙財務內(nèi)部收益率巴%半22.6芭13.2拌投資回收期哎a愛5.89挨13.3盎凈現(xiàn)值搬(i背c擺=12%

8、)哀萬元斑3598.19藹13.4挨投資利潤率柏%瓣23.02襖達產(chǎn)年平均頒13.5稗投資利稅率叭%百23.02傲達產(chǎn)年平均矮第二節(jié) 暗勞動定員及勞動扒生產(chǎn)率埃 伴一、組織機構(gòu)及板工作制度伴本項目完成后，版將新組建一個獨隘立核算的有限責巴任公司，注冊地俺將在南昌經(jīng)濟技罷術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)，公背司內(nèi)部職能部門笆盡量精簡，實行斑公司版-襖車間二級管理，盎根據(jù)生產(chǎn)情況，皚大部分崗位為連拔續(xù)作業(yè)，需安排斑三班,每班工作昂八小時，年生產(chǎn)矮時間藹330暗天。班 二、勞壩動定員把本項目完成以后隘，需勞動定員1斑72人，其中：癌工人144人，矮管理及技術(shù)人員矮28拔人，勞動定員詳八見表柏9-2按。巴 三、工資及福利靶

9、 根據(jù)甲方提供笆的資料，項目職愛工工資按笆15000疤元人暗.a柏計取胺, 把按工資的拜14%柏提取福利基金。柏表背9埃-2 隘 頒 哀 愛勞動定員表挨序號笆項目愛合計壩其中般工人矮管理及技術(shù)人員俺1吧生產(chǎn)車間擺108柏100唉8頒2艾氫氣凈化阿9扳9八4伴氫氧站辦13靶13癌5白加壓泵站傲12拜12疤6澳叉車司機愛2佰2扳7愛變壓站版4耙4藹8般維修笆4奧4翱9版公司管理人員八20氨20靶合計敗172骯144把28埃 四、勞白動生產(chǎn)率芭 全員貨癌幣勞動生產(chǎn)率為笆88.95奧萬元人背.a哀，新增工人貨幣壩勞動生產(chǎn)率為扳106.24安萬元人岸.a八。白 五、職翱工來源及培訓埃本項目所需勞動吧定員

10、擬從南昌硬凹質(zhì)合金廠抽調(diào)部疤分人員，不足部骯分向社會招聘。礙所有人員需到有癌限責任公司進行傲崗位培訓，掌握艾本崗位的操作規(guī)癌程和各項技術(shù)指翱標，具有處理生爸產(chǎn)中出現(xiàn)的重大耙問題的能力。對唉生產(chǎn)人員還需進辦行安全教育、產(chǎn)胺品質(zhì)量要求、事捌故處理能力的教搬育，考試合格者八方能上崗。所有昂人員均需持有上哀崗證才能上崗。資金使用計劃奧項目總投資及資哀金籌措背 項目總矮投資為5785暗萬元，其中：固耙定資產(chǎn)投資為4霸930萬元，鋪稗底流動資金為8疤55萬元。叭項目總資金為7熬780萬元，其把中：固定資產(chǎn)投辦資為4930萬吧元，流動資金為般2850萬元。骯流動資金采用分稗項估算法計算扒(安詳見表唉93)哎

11、。班項目所需資金全百部自籌。板二、資金使用計半劃跋 項目建佰設(shè)期為1氨.5傲年，故固定資產(chǎn)搬投資在第1襖.5哎年內(nèi)根據(jù)工程進芭度分批投入。第翱3年投產(chǎn)，達產(chǎn)佰率為班80%矮，第安4八年達產(chǎn)。根據(jù)生胺產(chǎn)負荷，生產(chǎn)期哎第一年需流動資絆金奧2340埃萬元，第二年增昂加澳510巴萬元。隘 跋投資使用計劃及疤資金籌詳見表熬9-4頒。成本費用擺一、計算原則與斑依據(jù)癌 半1愛、主要原、輔材哀料、燃料動力價伴格把(耙不含稅價敖)霸如下：皚 骯蘭色氧化鎢礙：巴38461.5稗4挨元隘/t疤 半 瓣水：阿0.59皚元拔/t暗電：稗410.00扳元/扒k-kwh 辦 靶草酸鈷粉邦：矮59829.0擺6翱元拌/t按碳

12、黑案：藹9401.71案元骯/t 扳 鞍碳化鉭（鈮）粉叭：板1709.4版元疤/kg壩成型劑耙：搬3418.80吧元隘/t 骯研磨介質(zhì)壩：班3846.15鞍元骯/t暗2辦、項目形成固定頒資產(chǎn)爸4930白萬元，固定資產(chǎn)哎折舊按平均年限翱法，房屋按敗30昂年，設(shè)備按佰12把年，固定資產(chǎn)殘背值率巴5皚，得出年折舊稗額為版359.01按萬元。各年折舊芭詳見表巴9-5奧。霸3氫氧站單獨計斑算氫氣成本，因隘氧氣放空處理故板沒有計算成本。邦4拜、銷售費用出口案按出口銷售收入盎的7%計取，內(nèi)昂銷按銷售收入的笆1%唉計取。艾 二、成阿本計算拜經(jīng)計算，項目達熬產(chǎn)年平均總成本頒費用為罷13507.4吧9耙萬元/拔a

13、奧，其中制造成本澳為背12510.2叭9白萬元矮/a擺、管理費用氨157.39挨萬元骯/a暗、銷售費用為襖839.81昂萬元藹/a耙。安制造成本表和各岸年的總成本費用拜計算見表芭9-6凹、表愛9-7班、表拜9-8按。愛第五節(jié) 百銷售收入、稅金壩及利潤暗一、銷售收入、藹銷售稅金及附加鞍 項目達耙產(chǎn)年產(chǎn)品價格和昂產(chǎn)品產(chǎn)量詳見銷半售收入計算表藹,哀所有價格均為不凹含稅價。產(chǎn)品的般自用量不再計入愛銷售收入昂,搬氧氣放空處理也斑不計收入，項目挨達產(chǎn)年平均銷售拌收入為澳15298.5澳8拔萬元/辦a哀，其中出口銷售靶收入疤11447.1版萬元/頒a稗，占總銷售收入愛的昂74.82%暗。根據(jù)國家出口爸退稅的

14、有關(guān)政策敗，該項目的產(chǎn)品扮為國家級高新技哀術(shù)產(chǎn)品，享受全哀額退稅的政策，礙經(jīng)計算出口銷售癌收入占總銷售收哎入的艾50%哎以上，應交增值伴稅額為負數(shù)時，八所退稅額為進項奧稅額與銷項稅額胺的差額，不計入佰損益。啊項目銷售收入及拔稅金計算見表岸9-9皚、表霸9-10罷。二、利潤及分配熬根據(jù)南昌經(jīng)濟技暗術(shù)開發(fā)區(qū)的政策翱，新建企業(yè)生產(chǎn)疤高新技術(shù)產(chǎn)品可昂享受所得稅15絆%靶的優(yōu)惠政策。半根據(jù)計算，項目頒達產(chǎn)年平均利潤懊總額為1791啊.09萬元/白a邦，所得稅為26辦8.66萬元/版a白，稅后利潤為1俺522.43萬芭元/安a鞍。公積金、公益愛金按稅后利潤的盎10%、5%計伴取，分別為15百2.24萬元/

15、拜a暗、76.12萬敖元/哎a艾，未分配利潤為白1294.06把萬元/盎a拔。項目各年的損盎益情況見表爸9-10鞍。懊第六節(jié)俺 擺資產(chǎn)負債情況 一、資產(chǎn)負債表藹項目資金來源與斑運用和資產(chǎn)負債暗情況詳見表哀9-1頒1及表叭9-1般2。計算結(jié)果表胺明，項目達產(chǎn)第靶一年的資產(chǎn)負債哎率為7.27半，流動比率和速百動比率分別為8靶49.28八%佰和543.99罷%壩。說明該項目的班資產(chǎn)運營情況良哎好。埃第七節(jié) 伴主要經(jīng)濟評價指昂標骯財務內(nèi)部收益率白及投資回收期罷投資現(xiàn)金流量計胺算見表壩9-1案3。根據(jù)現(xiàn)金流敗量表計算的主要把財務盈利指標有罷：財務內(nèi)部收益懊率IRR22罷.6岸%伴，靜態(tài)投資回收百期P扳t

16、矮盎5.鞍89般a愛，財務凈現(xiàn)值盎(ic=12%扮)敖NPV359擺8.19萬元。鞍二、其他評價指艾標礙 跋投資利潤率：2凹3.02艾%阿 吧投資利稅率：2拌3.02靶%半第八節(jié)昂 藹不確定性分析盈虧平衡分析芭項目達產(chǎn)年平均敖生產(chǎn)能力利用率靶的盈虧平衡點為班3半8.2稗%阿，即項目完成后礙達到設(shè)計能力的暗3頒8.2皚%八就可達到不虧不岸盈。說明項目具霸有一定的抗風險翱能力。敏感性分析哎對可能影響項目埃經(jīng)濟效益的主要挨因素進行的敏感佰性分析結(jié)果見表愛9-14百。搬表鞍9-14 柏 氨敏感性分析表熬序號半項頒 皚目白 拌名岸 擺稱扳變化率扮FIRR(%)靶Pt(a)百基本方案耙22.6耙5.敗89

17、鞍1爸銷售收入翱+10%傲39.4凹4.01般-10%哀3.5半15.22啊2把經(jīng)營成本靶+10%澳6.28霸12.28翱-10%佰37.93啊4.25敖3熬產(chǎn)品產(chǎn)量班+10%襖26.19扳5.4隘-10%暗18.75哎6.58佰4骯固定資產(chǎn)投資半+10%班20.55安6.22俺-10%班24.95斑5.57班計算結(jié)果表明，柏項目對產(chǎn)品售價骯的變化最為敏感安，其次為經(jīng)營成擺本，再次為產(chǎn)品挨產(chǎn)量，最后為固按定資產(chǎn)投資。岸經(jīng)敏感性分析，盎可以看出，既使鞍是產(chǎn)品售價下降艾了斑10%背，內(nèi)部收益率有八3.5%鞍，而當產(chǎn)品售價傲上升了10%時矮，內(nèi)部收益率達叭到了阿39.40%稗，售價變化幅度鞍相差20

18、%，內(nèi)安部收益率相差了凹近啊35%挨，說明該項目的擺受價格影響較大半。胺要使項目更好地哀發(fā)揮經(jīng)濟效益，疤企業(yè)應努力做好阿如下幾點：1暗)疤、密切關(guān)注市場辦動態(tài)，通過各種敖必要的營銷手段澳，使產(chǎn)品銷路暢骯通，產(chǎn)品售價穩(wěn)板中趨好；2）、板抓好內(nèi)部生產(chǎn)管艾理，降低各物料哀、動力的消耗，柏降低成本，減少半不必要的費用開八支；3）、在項搬目建設(shè)過程中，頒實施全過程質(zhì)量擺控制與投資控制哀，選擇優(yōu)良的施半工單位，使項目愛“版多、快、好、省案”唉建成。岸第九節(jié) 綜背合評價頒本項目需固定資霸產(chǎn)投資為擺4930奧萬元，流動資金邦2850阿萬元，本項目完跋成后可取得主要按的社會經(jīng)濟效益暗如下：昂一、符合國家的奧產(chǎn)業(yè)政策，我國巴是鎢資源大國，扒但歷年來是初級絆產(chǎn)品出口，這次凹改造的產(chǎn)品將是叭適應市場的需求暗，加大深加工產(chǎn)唉品的產(chǎn)量，為國板家多創(chuàng)外匯。胺二、充分依托南搬昌硬質(zhì)合金廠的擺雄厚的技術(shù)力量翱，有二十多年的般生產(chǎn)經(jīng)驗，有國柏內(nèi)先進的生產(chǎn)工捌藝