用經(jīng)濟(jì)學(xué)原理淺析洗錢(qián)與反洗錢(qián)

1、用經(jīng)濟(jì)學(xué)原理淺析洗錢(qián)與反洗錢(qián)摘 要：本文以陳水扁洗錢(qián)案為切入口，從經(jīng)濟(jì)學(xué)原 理角度來(lái)淺析洗錢(qián)的危害，流程以及反洗錢(qián)的機(jī)制等。以求 從具體到一般，從特殊到普遍，使大家對(duì)這一命題有所了解。關(guān)鍵詞：陳水扁洗錢(qián)案 反洗錢(qián)缺口 措施一、引言12月30日，伴隨著陳水扁的二進(jìn)宮，具案又引來(lái)了眾 人關(guān)注，而在扁眾多事件中洗錢(qián)案無(wú)疑是手法最“高明”的,臺(tái)有關(guān)專(zhuān)家也稱(chēng)其近乎完美的手法后面必有高人指點(diǎn)。項(xiàng)目 人員發(fā)現(xiàn)，扁家在新加坡、瑞士、開(kāi)曼群島的銀行戶(hù)頭洗錢(qián)， 使用的人頭幾乎每人都有五、六個(gè)戶(hù)頭，分散在不同的國(guó)家 及銀行。除多層次匯進(jìn)匯由外，還用零存整付或整存零付交 互運(yùn)用，讓部分資金不知去向，使資金追查由現(xiàn)斷點(diǎn)

2、，必須 花更多時(shí)間去查明連接。二、洗錢(qián)定義、流程及危害洗錢(qián)（launder） 一詞的原意就是把骯臟的硬幣清洗干凈， 現(xiàn)代意義上的洗錢(qián)是是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯 罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其 產(chǎn)生的收益，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為洗錢(qián)行為一般具有方式多樣，過(guò)程復(fù)雜，對(duì)象特定及國(guó) 際化等特點(diǎn)，縱觀其流程主要可分為三步：入賬、分賬、融 合。即洗錢(qián)人首先通過(guò)存款、電匯或其它途徑把不法錢(qián)財(cái)放 入一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，然后通過(guò)多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易，使犯罪 活動(dòng)得來(lái)的錢(qián)財(cái)脫離其來(lái)源，最后以一項(xiàng)顯示合法的轉(zhuǎn)賬交 易為掩護(hù)，隱瞞不法錢(qián)財(cái)。

3、通過(guò)這些過(guò)程，罪犯就可把非法 所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來(lái)源的資金中O陳水扁洗錢(qián)案爆發(fā)時(shí)，僅兩天時(shí)間臺(tái)灣股市就重創(chuàng) 5%, 洗錢(qián)影響之廣危害之大可見(jiàn)一斑。而通常的洗錢(qián)也和毒品、 走私、受賄、黑社會(huì)甚至恐怖活動(dòng)有千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。三、反洗錢(qián)的機(jī)制國(guó)際貨幣基金組織前總裁米歇爾 ？康德蘇曾保守估計(jì)， 每年世界被“洗”的錢(qián)金額大約相當(dāng)于每年全世界各國(guó)國(guó)內(nèi) 生產(chǎn)總值的2% 5%,即6000億美元到15000億美元。在 我國(guó)據(jù)有關(guān)專(zhuān)家估計(jì)，最近幾年每年非法洗錢(qián)的金額已在2000億元人民幣以上，而且還有每年增加的趨勢(shì)。 正如經(jīng)濟(jì) 學(xué)原理中所認(rèn)為的“人們會(huì)對(duì)激勵(lì)做由反應(yīng)”，反洗錢(qián)的各項(xiàng)措施也隨洗錢(qián)的日益猖獗而應(yīng)運(yùn)而

4、生，但仔細(xì)分析我們發(fā) 覺(jué)反洗錢(qián)遠(yuǎn)沒(méi)我們想象的如此簡(jiǎn)單。（一）反洗錢(qián)缺口的形成反洗錢(qián)存在外部性，外部性定義為對(duì)他人福利所產(chǎn)生的影響。亞當(dāng)斯密在著名的國(guó)富論中提由經(jīng)典論斷“看不 見(jiàn)的手”，認(rèn)為市場(chǎng)在“看不見(jiàn)的手”的指導(dǎo)下達(dá)到均衡并 使社會(huì)利益最大化。但存在外部性的市場(chǎng)，價(jià)格的調(diào)節(jié)是不 能達(dá)到最優(yōu)效果的，反而會(huì)由現(xiàn)市場(chǎng)失靈，如圖所示私人市場(chǎng)達(dá)到的均衡數(shù)量為Q1,但這不是最大福利點(diǎn)。因?yàn)榉聪村X(qián)存在正外部性，其社會(huì)成本小于私人成本，福利 最大化數(shù)量為 Q2,而Q2-Q1即為反洗錢(qián)的缺口。這個(gè)缺口 是整個(gè)社會(huì)所需要并且要由私人廠商（這里指營(yíng)利的商業(yè)銀 行等金融機(jī)構(gòu)）所提供的，但在這里卻因?yàn)槿鄙俦匾难a(bǔ)償

5、而使私人廠商不愿意繼續(xù)生產(chǎn)。由于黑錢(qián)產(chǎn)權(quán)界定不清晰， 高昂的交易成本存在，通過(guò)分析我們發(fā)現(xiàn)單單依靠市場(chǎng)這只“看不見(jiàn)的手”是.無(wú)法保證正常的交易秩序。反洗錢(qián)的正外部性需要政府介人，尤其需要建立相關(guān)的利益平衡或補(bǔ)償機(jī) 制。（二）反洗錢(qián)的措施為了減輕洗錢(qián)犯罪對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)肌體的侵害，維護(hù)社會(huì)的 安全穩(wěn)定，中國(guó)全國(guó)人大常委會(huì)2006年4月2 5日開(kāi)始首次審議反洗錢(qián)法草案，并于2007年正式實(shí)行反洗錢(qián)法加入國(guó)際反洗錢(qián)組織反洗錢(qián)金融特別工作組（Financial ActionTask Force on Money Laundering, FATF）但中國(guó)的反洗錢(qián)工 作只能說(shuō)是剛剛起步，國(guó)際相當(dāng)成熟的激勵(lì)機(jī)制無(wú)

6、疑是我們 前進(jìn)努力的方向?？v觀其他國(guó)家的各項(xiàng)措施我們課得由以下啟示:.建立反洗錢(qián)專(zhuān)項(xiàng)基金。該基金主要用于金融機(jī)構(gòu)反洗 錢(qián)的宣傳、培訓(xùn)、技術(shù)支持和其他方面的開(kāi)支等。.從稅收角度建立稅收返還與補(bǔ)貼機(jī)制。對(duì)積極參與反 洗錢(qián)工作并取得優(yōu)異成績(jī)的金融機(jī)構(gòu)要給予相應(yīng)的稅收返 還或補(bǔ)貼。補(bǔ)貼的來(lái)源可從打擊洗錢(qián)犯罪的收益中來(lái)，也可 以從社會(huì)的其他收益中支由。通過(guò)財(cái)稅補(bǔ)貼，豉勵(lì)他們提高 反洗錢(qián)工作的動(dòng)力與效率。.建立政府財(cái)政分成獎(jiǎng)勵(lì)制度。對(duì)主動(dòng)提供反洗錢(qián)情報(bào) 和線(xiàn)索的金融機(jī)構(gòu)、組織或個(gè)人，國(guó)家應(yīng)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。.建立“金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)自律評(píng)估制度”。首先，各金融 機(jī)構(gòu)對(duì)自身反洗錢(qián)內(nèi)控制度和組織建設(shè)、客戶(hù)身份識(shí)別情況、 客戶(hù)身份資料和交易記錄保存情況、本外幣大額交易和可疑 交易報(bào)告情況等反洗錢(qián)義務(wù)履行情況進(jìn)行自我評(píng)估。人民銀 行對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行再評(píng)估，對(duì)評(píng)估結(jié)果優(yōu)異的金融機(jī)構(gòu)給予 相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，以豉勵(lì)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)，促進(jìn)我國(guó)反洗錢(qián)工作 步入良性循環(huán)。中國(guó)人民銀行反洗錢(qián)局局長(zhǎng)唐旭曾說(shuō)“金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展反 洗錢(qián)是對(duì)自己的一種保護(hù)，全面開(kāi)展起來(lái)后，可以幫助金融 系統(tǒng)減少問(wèn)題和損失”。我們的反洗錢(qián)工作任重而道遠(yuǎn)。參考文獻(xiàn)：.朱寶明.我國(guó)銀行業(yè)反洗錢(qián)的成本與收益分析一從博 棄論的視角.金