財(cái)政整體業(yè)務(wù)0.2術(shù)語

1、培訓(xùn)內(nèi)容的簡(jiǎn)要介紹指標(biāo)相關(guān)的名詞概念指標(biāo)屬性相關(guān)聯(lián)內(nèi)容計(jì)劃相關(guān)的名詞概念計(jì)劃支付相關(guān)聯(lián)內(nèi)容1、指標(biāo)相關(guān)執(zhí)行指標(biāo)：指標(biāo)。已下達(dá)到和項(xiàng)目，財(cái)政用來控制執(zhí)行的控制指標(biāo)：指未部門前，為執(zhí)行連續(xù)性的需要而下達(dá)的執(zhí)行指標(biāo)，或稱年初控制數(shù)。正式指標(biāo)：指指標(biāo)。的部門指標(biāo)或年中執(zhí)行時(shí)追加的執(zhí)行集中支付指標(biāo)：財(cái)政國庫集中支付方式下申報(bào)用款計(jì)劃所使用的指標(biāo)。實(shí)撥指標(biāo)：現(xiàn)行實(shí)撥方式下申報(bào)用款計(jì)劃所使用的指標(biāo)。年度數(shù)：為財(cái)政的可執(zhí)行指標(biāo)額。2、指標(biāo)屬性指標(biāo)屬性是指運(yùn)用一系列定義標(biāo)志從多個(gè)角度來描述某（項(xiàng)）指標(biāo)，來滿足財(cái)政運(yùn)行過程中編制與執(zhí)行的銜接、執(zhí)行中對(duì)過程的控制、以及科學(xué)的完成對(duì)執(zhí)行結(jié)果的歸集、反映、分析的需要而制

2、定的一整套分類體系。2.0、批準(zhǔn)文號(hào)批準(zhǔn)文號(hào):是指財(cái)政給一般有:確定的行政文號(hào)。年初批準(zhǔn)文號(hào)年度執(zhí)行中追加（調(diào)整）的批準(zhǔn)文號(hào)。說明：財(cái)政部門在下達(dá)某項(xiàng)指標(biāo)時(shí)，都要下達(dá)一個(gè)文件來說明該項(xiàng)指標(biāo)，每個(gè)文件都有一個(gè)個(gè)文號(hào)可能會(huì)對(duì)應(yīng)多個(gè)指標(biāo)。，該的稱之為文號(hào)。一2.1、性質(zhì)內(nèi)內(nèi)系統(tǒng)設(shè)置的性質(zhì)外性質(zhì)外其他財(cái)政性內(nèi)基金。一般入管理的財(cái)政性，包括一般和主要包括收入、行政性、罰沒收入、國有資產(chǎn)收益、專項(xiàng)收入(各種附加)和其他收入（利息收入及各種捐贈(zèng)收入）?；鹗侵讣{入管理的工業(yè)基金、水利基金等?？畹呢?cái)政性。金是指未納入管理，為滿足專業(yè)發(fā)展需要專款的財(cái)，主要包括各類事業(yè)性。其他財(cái)政性和往來。主要是指未納入內(nèi)、外管

3、理的各種財(cái)政舉債政性是納2.11性質(zhì)附圖收入行政性一般罰沒收入國有資產(chǎn)收益內(nèi)專項(xiàng)收入（各種附加）性質(zhì)其他收入（利息收入和各種捐贈(zèng)）工業(yè)基金基金水利基金金各類事業(yè)性其他財(cái)政性各種財(cái)政舉債和往來2.1.2各項(xiàng)性質(zhì)釋疑：包括、營業(yè)、消費(fèi)稅、土地、城市建設(shè)稅、資源稅、城市土地使用稅、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、關(guān)稅、農(nóng)牧業(yè)稅和耕地占用稅等。國有企業(yè)計(jì)劃虧損補(bǔ)貼：這項(xiàng)為負(fù)收入，沖減財(cái)政收入。罰沒收入：是行政、司法機(jī)構(gòu)向國家，破壞正常經(jīng)濟(jì)交通規(guī)則的罰款、沒收的秩序的和個(gè)人強(qiáng)制征收的收入。如觸犯刑法的人的財(cái)政等。行政性定服務(wù)時(shí)收入：是指行政、司法機(jī)構(gòu)在向個(gè)人或者的費(fèi)用。提供某種特專項(xiàng)收入：是根據(jù)規(guī)定需要

4、，由批準(zhǔn)，或者經(jīng)由財(cái)政部批準(zhǔn)征收并納入的收入。 （征收排污費(fèi)收入、征收城市水資源費(fèi)入、教育費(fèi)附加收入等）其他收入：包括基本建設(shè)利息收入等歸還收入、基本建設(shè)收入、捐贈(zèng)收入、2.1.3某地“性質(zhì)”編碼指標(biāo)名稱備注001內(nèi)002外003基金004特設(shè)專項(xiàng)004001國債轉(zhuǎn)貸004002農(nóng)發(fā)004003糧食風(fēng)險(xiǎn)004004專項(xiàng)004005004006005往來2.2、來源（指標(biāo)來源）來源（指標(biāo)來源）是標(biāo)明指標(biāo)出處的標(biāo)識(shí)。它對(duì)于準(zhǔn)確描述部門（或是本級(jí)） 期內(nèi)總周期內(nèi)可用財(cái)權(quán)列支的重要依據(jù)。，同時(shí)又在當(dāng)年省財(cái)包括當(dāng)年財(cái)力結(jié)轉(zhuǎn)。追加是結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)包括上年支出結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)力和地方財(cái)政收入，以及上年專項(xiàng)。專項(xiàng)指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)，

5、以及上年省財(cái)已安排結(jié)算指上下級(jí)財(cái)政結(jié)算時(shí)，給予的。結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)財(cái)政來源追加當(dāng)年省財(cái)2.2.1某地“指標(biāo)來源”預(yù)備費(fèi)調(diào)入轉(zhuǎn)移支付結(jié)算超收市追加年初安排本級(jí)財(cái)力本年財(cái)力年初區(qū)專項(xiàng)結(jié)余財(cái)政資金來源專項(xiàng)結(jié)余市追加專項(xiàng)結(jié)余上年結(jié)轉(zhuǎn)凈結(jié)余2.2.2某地“指標(biāo)來源”其中：000+001+002+003=001+002=本級(jí)當(dāng)年可用財(cái)權(quán)當(dāng)年列支依據(jù)編碼指標(biāo)來源名稱備注000上年列支結(jié)轉(zhuǎn)001部門001001上年結(jié)轉(zhuǎn)上年總未列支作結(jié)余處理結(jié)轉(zhuǎn)本年001002本年安排002未納入部門的（本級(jí)）專項(xiàng)003專項(xiàng)003001轉(zhuǎn)移支付內(nèi)用003002省、市專款內(nèi)用003003外用004其它收入來源往來用2.3、類型（經(jīng)費(fèi)

6、）類型:是財(cái)政執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進(jìn)行的分類，每年年初由財(cái)政部門確定。系統(tǒng)中包括的（經(jīng)費(fèi)）類型標(biāo)準(zhǔn)性支出支出公用支出對(duì)個(gè)人和家庭支出公用非支出項(xiàng)目支出建設(shè)事業(yè)發(fā)展生產(chǎn)建設(shè)行政性罰沒收入追加的經(jīng)費(fèi)和基金2.3.1經(jīng)費(fèi)類型釋疑經(jīng)費(fèi)支出：部門的基本工資、津貼、工資、取暖降溫費(fèi)、福利費(fèi)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、離退休費(fèi)、生活費(fèi)、遺屬、金、喪葬費(fèi)、救濟(jì)費(fèi)、生活補(bǔ)貼、獨(dú)生及臨時(shí)工工資等。費(fèi)、幼托、編制外長期聘用日常公用經(jīng)費(fèi)支出：包括部門的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、租賃費(fèi)、小型維修費(fèi)等。專項(xiàng)支出：是指部門在基本支出之外為完成特定的

7、工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，編制年度各類專項(xiàng)支出計(jì)劃。包括大型的會(huì)議、修繕、設(shè)備購置費(fèi)以及生產(chǎn)建設(shè)性支出。2.3.2某地“經(jīng)費(fèi)類型”編碼項(xiàng)目名稱備注001基本支出001001支出001002公用支出001002001未納入采購001002002納入采購001003對(duì)個(gè)人和家庭支出002項(xiàng)目支出002100行政事業(yè)類項(xiàng)目002100001未納入采購002100002納入采購002200基本建設(shè)類項(xiàng)目002200001未納入采購002200002納入采購002300其他類項(xiàng)目2.4、支出功能分類支出功能分類：支出功能分類明確反映職能活動(dòng)。分類、款、項(xiàng)三級(jí)。按由大到小、由粗到細(xì)分層次設(shè)置。2.5、經(jīng)濟(jì)分

8、類經(jīng)濟(jì)分類:支出經(jīng)濟(jì)分類是按支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和具體用途所做的一種分類。2.6、級(jí)次級(jí)次:是按照財(cái)政管理級(jí)次確定的，一般分、本級(jí)、下級(jí)。2.7、收入項(xiàng)目指的收入來源。收入例如：事業(yè)收入、2.8、支出項(xiàng)目是指例如：的支出細(xì)分(可以在項(xiàng)目庫中事先）。支出、日常辦公支出2.9、歸口業(yè)務(wù)處（科）室指與同級(jí)財(cái)政發(fā)生經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的，含名稱、部門編碼、國標(biāo)碼，按一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)例如：一級(jí)分層。：局；基層：一分局。歸口業(yè)務(wù)處（科）室指財(cái)政部門工作范圍劃分不同科（處）室。比如：行政政法科、文教科、一般按不同的采購辦等。所對(duì)應(yīng)的歸口業(yè)在務(wù)科室。設(shè)置中要指定該例如：文教、行財(cái)2.10、支付方式集中支付方式：指按照財(cái)政國

9、庫管理制度通過國庫單一帳戶體系撥付到供應(yīng)商帳戶。方案，將財(cái)政性實(shí)撥方式：指將財(cái)政性由國庫存款戶撥付到帳戶。某地“支付方式”列表編碼支付方式名稱001001001001001001001001002001001003001001004001001005001002001002001002集中支付直接支付工程采購工資支出物品、服務(wù)采購支持支付財(cái)政實(shí)撥支付3、計(jì)劃相關(guān)實(shí)撥計(jì)劃：根據(jù)實(shí)撥指標(biāo)編制的用款計(jì)劃。建議數(shù)：財(cái)政歸口管理部門針對(duì)用款計(jì)劃的申報(bào)數(shù)數(shù)。核批數(shù)：財(cái)政部門國庫管理部門根據(jù)建議提意見數(shù)。修改意見審定數(shù)：財(cái)政主管根據(jù)計(jì)劃、建議核批意見作出的最后審定數(shù)。已申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)：為累計(jì)財(cái)政計(jì)劃錄入后尚在各

10、環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)錄入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢計(jì)劃數(shù)。可申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)：為年度計(jì)劃數(shù)：財(cái)政部門累計(jì)數(shù)已申請(qǐng)計(jì)劃數(shù)。計(jì)劃數(shù)。已申請(qǐng)支付數(shù)：已支付數(shù)退款數(shù)已錄入用款申請(qǐng)后未各環(huán)節(jié)數(shù)-本環(huán)節(jié)作廢數(shù)。可用計(jì)劃數(shù)：計(jì)劃數(shù)已申請(qǐng)支付數(shù)，也叫可用額度。3.1、計(jì)劃錄入中可用金額計(jì)劃錄入中可用金額:即系統(tǒng)中可供提出分月用款計(jì)劃的數(shù)額。指本年度全部指標(biāo)數(shù)，減去截至目前為止財(cái)政已的計(jì)劃數(shù)和已錄入計(jì)劃尚在未審核、未報(bào)批和未狀態(tài)的數(shù)額后的余額。3.2、錄入用款申請(qǐng)中可用金額錄入用款申請(qǐng)中可用金額:是系統(tǒng)中可供提出用款申請(qǐng)的數(shù)額。指財(cái)政的用款計(jì)劃數(shù)，減去未初審、未復(fù)審、未后的余額。用款申請(qǐng)已支付數(shù)和已提出申請(qǐng)尚在未復(fù)核、未生成和生效支付

11、憑證、未支付狀態(tài)數(shù)額3.3、部門在財(cái)政管理中，部門主要指主管部門。支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門主要指以用于核算各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的收入或費(fèi)用開支情況。的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，可若基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置中支出類會(huì)計(jì)科目已實(shí)施與部門掛接（勾稽），則在錄入用款申請(qǐng)時(shí)會(huì)要求分別錄入金額。3.4、結(jié)算類型結(jié)算類型:是支付憑證所涉及的金融結(jié)算方式，支付憑證可替代相應(yīng)的金融結(jié)算票據(jù)。結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中轉(zhuǎn)帳和電匯方式于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)。電匯轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式轉(zhuǎn)帳電匯現(xiàn)金3.5、用款申請(qǐng)摘要用款申請(qǐng)摘要:是對(duì)用款支出進(jìn)行的簡(jiǎn)要描述。包括人物、時(shí)間地點(diǎn)和事由，三個(gè)方面的內(nèi)容將全部作為證的用途。記帳憑證的摘要，事由還將

12、作為支付憑人物指支出所涉及的經(jīng)辦人;時(shí)間地點(diǎn)指支出發(fā)生的時(shí)間地點(diǎn);事由指支出的名稱(系統(tǒng)中規(guī)定此項(xiàng)必須錄入)。3.6、支付憑證支付憑證:是用于通過勞務(wù)的供應(yīng)者或用款支付憑證。將財(cái)政支付給商品和的票據(jù)，包括直接支付和支付憑證涵蓋了財(cái)政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)容。3.7、劃款憑證劃款憑證:是和人民（在支付款項(xiàng)（墊資）后向財(cái)政部門）要求收回款項(xiàng)的憑證。系統(tǒng)設(shè)置由受理支付的分支機(jī)構(gòu)操作，在時(shí)間對(duì)全行所有支付業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成劃款憑證，送達(dá)進(jìn)行。系統(tǒng)中劃款憑證分支付類型。3.8、憑證 （匯總額度通知書）額度通知書）:生成的劃款憑證，要憑證（匯總是支付中心根求財(cái)政部門準(zhǔn)予，向人民（額度的憑證。）提供預(yù)算

13、財(cái)政系統(tǒng)設(shè)置由支付中心操作，在生成劃款憑證后一一對(duì)應(yīng)生成，再送憑證，送達(dá)財(cái)政國庫部門簽進(jìn)行。系統(tǒng)中憑證分支付類型據(jù)3.9、退款憑證退款憑證:是在支付后收到原支付收款人退回的款項(xiàng)，將該款項(xiàng)退回財(cái)政部門在人民（用款計(jì)劃額度的憑證。）的財(cái)政帳戶，返還系統(tǒng)設(shè)置由受理直接支付的分支機(jī)構(gòu)操作，在時(shí)間對(duì)全進(jìn)行退款清行所有退款業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總，生成退款憑證，送達(dá)算。退款憑證與退款明細(xì)的區(qū)別：退款明細(xì)與支付憑證類似，是對(duì)退款業(yè)務(wù)的具體化，系統(tǒng)中由收到退款的分支機(jī)構(gòu)錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時(shí)生成一個(gè)退款明細(xì)號(hào)。退款憑證是退款明細(xì)的匯總，與劃款憑證類似。3.10、生成生成:是將業(yè)務(wù)信息產(chǎn)生成固定格式憑證的過程。系統(tǒng)中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、憑證和記帳憑證的生成。支付憑證的生成：是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。支付憑證由核算站（）生成，直接支付憑證由支付中心生成。劃款（退款）憑證的生成：是支付（退款）環(huán)節(jié)的終結(jié)。由負(fù)責(zé)直接支付業(yè)務(wù)的總，區(qū)分支付類型和憑證的生成：分支機(jī)構(gòu)對(duì)全行支付（退款）進(jìn)行匯性質(zhì)生成劃款憑證。憑證是劃款憑證的印證，表明和支付中心所同意劃款的額度。由支付中心在一對(duì)應(yīng)及時(shí)生成。生成劃款憑證后一記帳憑證的生成：是整個(gè)支付和業(yè)務(wù)的終結(jié)。由支付中心或核算站（）在各類回單登