財務(wù)制度設(shè)計

1、課程名稱：財務(wù)制度設(shè)計實驗課程代碼:1200289學院（直屬系）：管理學院學生姓名:溫紅梅學號：課程總成績：任課教師:余鵬舉開課學院:管理學院實驗?zāi)康模贺攧?wù)制度設(shè)計實驗課程是為財務(wù)管理學和會計學專業(yè)設(shè)計的專業(yè)選修課，該課程具有較強的實踐性，目的在于培養(yǎng)學生獨當一面、勝任企業(yè)財務(wù)經(jīng)理的能力。本課程的主要任務(wù)，在于讓學生創(chuàng)造機會，接觸真實企業(yè)的實際運作，并在了解和掌握實驗對象企業(yè)的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點、管理要求等情況的基礎(chǔ)上，深刻理解“管理即過程控制”這一管理精髓，將理論應(yīng)用于實踐，增強學生以財務(wù)經(jīng)理的身份獨立開展企業(yè)財務(wù)管理工作的能力。內(nèi)江市興鑫稅務(wù)師事務(wù)有限責任公司企業(yè)機構(gòu)：內(nèi)江市興鑫稅務(wù)師事務(wù)

2、有限責任公司經(jīng)營范圍：稅務(wù)代理，登記，咨詢，建賬記賬，財稅培訓，稅收籌劃等。所屬行業(yè)：商務(wù)服務(wù)業(yè)-咨詢與調(diào)查。區(qū)位信息：四川-內(nèi)江公司簡介：內(nèi)江市興鑫稅務(wù)師事務(wù)有限責任公司成立于2000年6月28日，是原內(nèi)江市國稅局脫鉤改制，經(jīng)四川省注冊稅務(wù)師管理中心批準成立的專注于企業(yè)涉稅服務(wù)的專業(yè)機構(gòu)。公司總部設(shè)在內(nèi)江市東興區(qū)西林大道月亮街5號，在內(nèi)江三縣兩區(qū)（資中縣，威遠縣，隆昌縣，市中區(qū)，東興區(qū)）均設(shè)辦事處，服務(wù)范圍覆蓋整個內(nèi)江市。目前正在積極開拓成都及樂山等地市場。內(nèi)江市興鑫稅務(wù)師事務(wù)有限責任公司擁有一批注冊稅務(wù)師，注冊會計師，國際注冊內(nèi)部設(shè)計師，高級會計師，高級稅務(wù)咨詢師，會計師，及較高素質(zhì)的中青

3、年專業(yè)人員隊伍，與各級稅務(wù)機關(guān)有著良好的溝通。公司宗旨“敬德敬業(yè)，務(wù)實求真”，憑借高水平的專業(yè)隊伍，恪守依法，獨立，客觀，公正的執(zhí)業(yè)原則，以優(yōu)良的服務(wù)質(zhì)量，為各種類型的企業(yè)提供國家稅務(wù)總局批準的各類涉及業(yè)務(wù)的服務(wù)。如：建立記賬，財稅培訓，涉水咨詢，稅收籌劃，稅務(wù)顧問，民福企業(yè)退稅，財產(chǎn)損失，所得稅匯算，土地增值稅清算等涉稅鑒證服務(wù)。公司服務(wù)客戶涵蓋工業(yè)制造，商業(yè)貿(mào)易，房地產(chǎn)，醫(yī)藥，旅游，建筑施工，服務(wù)等各類型企業(yè)，深受客戶的贊譽，并得到主管部門的嘉獎，真正起到稅務(wù)機關(guān)與企業(yè)之間的橋梁作用。公司組織結(jié)構(gòu):公司規(guī)章制度:，公司考勤制度一、為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。二

4、、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退,工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)本部門負責人同意。三、周一至周六為工作日，周日為休息日。由各部門負責人填寫加班審批表，報分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。節(jié)日值班由公司統(tǒng)一安排。四、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內(nèi)的（含1天），由部門負責人批準；3天以內(nèi)的（含3天），由經(jīng)理批準；3天以上的，報總經(jīng)理批準。經(jīng)理和部門負責人請假，一律由總經(jīng)理批準。請假員工事畢向批準人銷假。未經(jīng)批準而擅離工作崗位的按曠工處理。五、上班時間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處；超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內(nèi)下班者，按早

5、退論處；超過30分鐘者，按曠工半天論處。六、1個月內(nèi)遲到、早退累計達3次者，扣發(fā)5天的基本工資；累計達3次以上5次以下者，扣發(fā)10天的基本工資；累計達5次以上10次以下者，扣發(fā)當月15天的基本工資；累計達10次以上者，扣發(fā)當月的基本工資。七、曠工半天者，扣發(fā)當天的基本工資、效益工資和獎金；每月累計曠工1天者，扣發(fā)5天的基本工資、效益工資和獎金，并給予一次警告處分；每月累計曠工2天者，扣發(fā)10天的基本工資、效益工資和獎金，并給予記過1次處分；每月累計曠工3天者，扣發(fā)當月基本工資、效益工資和獎金，并給予記大過1次處分；每月累計曠工3天以上，6天以下者，扣發(fā)當月基本工資、效益工資和獎金，第二個月起留

6、用察看，發(fā)放基本工資；每月累計曠工6天以上者（含6天），予以辭退。八、工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關(guān)的事情。如有違反者當天按曠工1天處理；當月累計2次的，按曠工2天處理；當月累計3次的，按曠工3天處理。九、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。在規(guī)定時間內(nèi)未到或早退的，按照本制度第五條、第六條、第七條規(guī)定處理；未經(jīng)批準擅自不參加的，視為曠工，按照本制度第七條規(guī)定處理。十、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時，必須憑有關(guān)證明資料報總經(jīng)理批準；未經(jīng)批準者按曠工處理。員工病假期間只發(fā)給基本工資。卜一、員工的考勤情況

7、，由各部門負責人進行監(jiān)督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實，按處罰員工的雙倍予以處罰。凡是受到本制度第五條、第六條、第七條規(guī)定處理的員工，取消本年度先進個人的評比資格。二，公司獎懲制度第一條為嚴明紀律，獎勵先進，處罰落后，調(diào)動員工積極性，提高工作效益和經(jīng)濟效益，物制訂本制度。第二條對員工的獎懲實行以精神鼓勵和思想教育為主、經(jīng)濟獎懲為輔的原則。第三條本制度適于公司全體員工。第四條公司監(jiān)事負責監(jiān)督本制度的貫徹實施。第五條本制度適用于未注明條款的其他各項規(guī)章制度。第六條對下列表現(xiàn)之一的員工，應(yīng)當給予獎勵：遵紀守法，執(zhí)行公司規(guī)章

8、制度，思想進步，文明禮貌，團結(jié)互助，事跡突出；一貫忠于職守、積極負責，廉潔奉公，全年無出現(xiàn)事故；完成計劃指標，經(jīng)濟效益良好；積極向公司提出合理化建議，為公司采納；全年無缺勤，積極做好本職工作；維護公司利益，為公司爭得榮譽，防止或挽救事故與經(jīng)濟損失有功；維護財經(jīng)紀律，抵制歪風邪氣，事跡突出；節(jié)約資金，節(jié)儉費用，事突出；領(lǐng)導有方，帶領(lǐng)員工良好完成各項任務(wù)；堅持自學，不斷提高業(yè)務(wù)水平，任職期內(nèi)取得中專以上文憑或獲得其他專業(yè)證書；員工有上述表現(xiàn)符合晉升制度規(guī)定的，給予晉升提級。第七條員工有下列行為之一，經(jīng)批評教育不改的，視情節(jié)輕重，分別給予扣除一定時期的獎金、扣除部分工資、警告、記過、降級、辭退、開除

9、等處分：違反國家法規(guī)、法律、政策和公司規(guī)章制度，造成經(jīng)濟損失或不良影響的;違反勞動法規(guī)，經(jīng)常遲到、早退、曠工、消極怠工，沒完成生產(chǎn)任務(wù)或工作任務(wù)的；不服從工作安排和調(diào)動、指揮，或無理取鬧，影響生產(chǎn)秩序、工作秩序的;玩忽職守，違章操作或違章指揮，造成事故或經(jīng)濟損失的；濫用職權(quán)，違反財經(jīng)紀律，揮霍浪費公司資財，損公肥私，造成經(jīng)濟損失的；財務(wù)人員不堅持財經(jīng)制度，喪失原則，造成經(jīng)濟損失的；挑動是非，破壞團結(jié)，損害他人名譽或領(lǐng)導威信，影響惡劣的；泄露公司秘密，把公司客戶介紹給他人或向客索取回扣、介紹費的；利用職權(quán)對員工打擊報復或包庇員工違法亂紀行為的；有其他違章違紀行為，總經(jīng)理應(yīng)予以處罰的。員工有上述行

10、為，情節(jié)嚴重，觸犯刑律的，提交司法部門依法處理。關(guān)于財務(wù)部門工作責任制度設(shè)計：一，檔案管理制度一、嚴格執(zhí)行黨和國家的保密、安全制度，確保檔案和案卷機密安全。二、各部室應(yīng)在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續(xù)。三、各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案責任人，檔案責任人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負全責。四、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀要、簡報、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發(fā)文、工作計劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由辦公室負責歸檔。五、各工程項目立項、國土、規(guī)劃、設(shè)計、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)及技術(shù)等圖紙文字技術(shù)資料、質(zhì)量資料由投資發(fā)展部

11、負責歸檔。六、各類承包合同、商務(wù)合同、協(xié)議的正本原件由財務(wù)部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心實行電腦化管理。七、各招商引資貸款項目申報資料、征地、拆遷批復、國土規(guī)劃等技術(shù)、圖紙分別由投資發(fā)展部、城建資產(chǎn)部、項目技術(shù)部、市場營銷部等業(yè)務(wù)部門按業(yè)務(wù)分工負責歸檔。八、歸檔資料必須符合下列要求：文件材料齊全完整；根據(jù)檔案內(nèi)容合并整理、立卷；根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)別保存價值、分類、整理、立卷，案卷標題簡明確切，便于保管和利用。九、檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請示分管領(lǐng)導。十、由分管領(lǐng)導定期組織檔案責任人、業(yè)務(wù)部門組成檔案鑒定小組對超期檔案進行鑒定，提交檔

12、案報告，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定的酌情處置。十一、加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。二、現(xiàn)金管理制度（一）現(xiàn)金的使用范圍職工工資、津貼；個人勞務(wù)報酬；3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7.結(jié)算起點1000元以下的零星支出；8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）庫存現(xiàn)金限額庫存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開戶銀行根據(jù)單位的實際需要核定，一般按

13、照單位35天日常零星開支的需要量確定，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應(yīng)于當日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的單位，應(yīng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。（三）現(xiàn)金管理其他規(guī)定1不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。2不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”。3.不準謊報用途套取現(xiàn)金。4不準用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取現(xiàn)金。不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。不準保竄賬外公款，即不得“

14、公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。三、資金使用審批制度企業(yè)應(yīng)當對資金使用建立嚴格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。（一）審批方式“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。集體決策審批。對于重要的資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長，應(yīng)進行項目的可行性研究，并采取集體決策和審批。（二）支付程序支付申請。單位有關(guān)部門或個人用款

15、時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，并填制相應(yīng)的統(tǒng)一印制的申請表格或自制表格，表格中應(yīng)注明用款人、款項的用途、本次支取金額、費用預算總額、支付方式（現(xiàn)金或銀行結(jié)算）等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當拒絕批準或令其按規(guī)定改正后重新審批。對于仍做業(yè)務(wù)執(zhí)行用途的經(jīng)濟合同原件或相關(guān)證明文件，可在審批后以復制件代替原件作為審批的依據(jù)。3支付復核。復核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對經(jīng)復核有誤的支付申請，復核人有權(quán)要求審批人重新進行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。4辦理支付。出納人員應(yīng)當根據(jù)經(jīng)審批、復核無誤的支付申請，按現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，對于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權(quán)拒絕辦理。出納人員可根據(jù)本單位的職責分工及時登記現(xiàn)金和銀行存款出納簿或日記賬冊。實驗總結(jié)：通過這次暑期實習，讓我更加深刻的理解了我們所學專業(yè)