貸款風(fēng)險評估

1、.：.； 貸 款 風(fēng) 險 評 估銀行貸款的風(fēng)險主要于借款人的風(fēng)險，尤其是借款人的運營風(fēng)險。而借款人運營風(fēng)險的大小又與借款人一定時期內(nèi)的信譽情況有著直接的聯(lián)絡(luò)。因此，借款人信譽情況的分析是貸款風(fēng)險管理的根底，也是貸款風(fēng)險評價的主要內(nèi)容。貸款風(fēng)險評價涉及到：一、借款人運營實力的評價借款人運營實力是借款人銷售才干、消費供應(yīng)才干、技術(shù)才干的綜合表達(dá)。借款人運營風(fēng)險的大小與借款人的運營實力有著親密的關(guān)系。運營實力越強(qiáng)，闡明借款人的應(yīng)變才干和風(fēng)險接受才干越強(qiáng)，因此運營風(fēng)險就越小，相應(yīng)的銀行貸款風(fēng)險也就越小；反之，運營實力越差，闡明借款人越是缺乏應(yīng)變才干和風(fēng)險接受才干，因此運營風(fēng)險也就越大，相應(yīng)的銀行貸款風(fēng)

2、險也就增大。評價借款人的運營實力普通從3個方面入手：1借款人推銷其產(chǎn)品的才干；2借款人的消費才干；3借款人的技術(shù)才干；二、借款人運營環(huán)境的評價借款人的運營環(huán)境是其消費運營的外部條件，借款人企業(yè)的運營和開展離不開外部環(huán)境。假設(shè)借款人可以利用好其外部環(huán)境，就能夠會給借款人帶來獲利的時機(jī)；假設(shè)利用不好，就會給借款人帶來危險。因此，借款人的外部運營環(huán)境與其運營風(fēng)險之間有著非常親密的聯(lián)絡(luò)。外部環(huán)境的評價涉及到評價借款人外部環(huán)境對其運營行為和運營成果的影響，普通從以下兩個方面著手：1分析借款人消費運營的產(chǎn)品非常有市場、市場容量有多大、競爭程度如何、競爭對手的情況、市場的開展趨勢等等。2分析國家的法律、法規(guī)

3、和政策對企業(yè)消費運營的影響。三、借款人管理才干的評價借款人作出的任何一項決策，都與其本身的知識、閱歷和判別力親密相關(guān)。借款人的指點管理才干、業(yè)務(wù)知識、對市場的根本判別都關(guān)系到借款人決策的成敗。管理才干評價就是要對借款企業(yè)管理層的運營管理閱歷、業(yè)務(wù)知識、判別力等各方面作出評價，并分析其對企業(yè)消費運營的影響。四、借款人財務(wù)情況的評價對借款人的財務(wù)情況的分析是貸款分析的主要內(nèi)容，其結(jié)果是銀行決議貸款與否、貸款多少的中心根據(jù)。借款人一旦向銀行懇求貸款，就應(yīng)該自動向銀行提供歷年的財務(wù)報表，銀行根據(jù)其財務(wù)報表提供的數(shù)據(jù)，進(jìn)展財務(wù)比率分析，對借款人的財務(wù)情況、盈利才干、現(xiàn)金流量和還款才干作出評價。財務(wù)比率分

4、析要測算的內(nèi)容如下：1流動性比率Liquidity ratios用來闡明借款人以其短期資產(chǎn)變現(xiàn)獲得的現(xiàn)金來歸還到期債務(wù)的才干。主要有以下幾個比率：流動比率Current ratio流動比率全部流動資產(chǎn)/全部流動負(fù)債流動資產(chǎn)現(xiàn)金包括存款有價證券應(yīng)收款存貨流動負(fù)債應(yīng)付帳應(yīng)付票據(jù)到期部分應(yīng)付稅款應(yīng)付利息流動比率反映借款人流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之間的關(guān)系，反映了借款人在近期內(nèi)流動資金的需求情況，表示每單位的流動負(fù)債擁有多少單位的流動資產(chǎn)來抵償。所以又稱短期償債才干比率。流動比率越大，闡明借款人以流動資產(chǎn)抵償流動負(fù)債的程度越高，流動負(fù)債獲得清償?shù)哪軌蛐砸簿驮酱?，對銀行來說，這就意味著貸款的保證程度也就越高。

5、流動比率超越100意味著流動資產(chǎn)中由長期資金來源支持的部分，可以為短期負(fù)債提供緩沖資金。超越的部分越大，可以為短期負(fù)債提供的資金也就越大。反之，流動比率越小，闡明流動負(fù)債獲得清償?shù)哪軌蛐栽叫?，對銀行來說，這意味著貸款的保證程度越低。速動比率Quick ratio也叫酸性測試比率Acid-Test ratio速動比率速動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨速動比率反映的是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債之間的關(guān)系，其意義與流動比率根本一樣。由于存貨價值的變現(xiàn)普通都要打一個折扣，因此在流動資產(chǎn)中剔除存貨更能表達(dá)出借款人的短期償債才干。流動比率和速動比率的高低，對每個行業(yè)的要求都不一樣。應(yīng)收帳周轉(zhuǎn)率Bill

6、receivable turnover應(yīng)收帳周轉(zhuǎn)率銷售額/平均應(yīng)收款額它反映借款人在一定時期內(nèi)收回賒銷貨款的才干。該比率越高，闡明借款人的銷售回款才干越強(qiáng)，流動性越好，對銀行來說，意味著貸款歸還的保證程度越高。存貨周轉(zhuǎn)率Stock turnover存貨周轉(zhuǎn)率銷售本錢/平均存貨額它反映了借款人存貨的流動性大小，存貨周轉(zhuǎn)率越高，闡明借款人存貨的流動性越好，相應(yīng)的，其償債才干也就越強(qiáng)。2盈利才干比率Profitability ratios盈利才干比率綜合反映了借款企業(yè)的運營管理情況，是銀行貸款決策必需思索的重要要素。借款人的盈利才干普統(tǒng)統(tǒng)過以下幾個比率反映出來：銷售利潤率Return On Sale

7、s銷售利潤率稅后凈利/銷售額反映每單位銷售額所能帶來的凈收益。銷售利潤率越高，借款人的運營管理就越有效果，運營情況就越好，相應(yīng)地，銀行貸款的風(fēng)險也就越小。資產(chǎn)利潤率Return On Assets資產(chǎn)利潤率稅后凈利/總資產(chǎn)反映借款人資產(chǎn)的匯率才干。資產(chǎn)利潤率越高，借款人對資產(chǎn)的運用效率也就越高。普通股利潤率Return On Equity普通股利潤率稅后凈利優(yōu)先股股利/股東權(quán)益優(yōu)先股權(quán)益3負(fù)債比率Debt ratios包括以下幾個比率：資產(chǎn)負(fù)債比率Debt-to-Asset ratio資產(chǎn)負(fù)債比率總負(fù)債/總資產(chǎn)負(fù)債務(wù)益比率Debt-to-Equity ratio負(fù)債務(wù)益比率總負(fù)債/股東權(quán)益長期負(fù)債務(wù)益比率Long-Term Debt-to-Equity ratio長期負(fù)債務(wù)益比率總負(fù)債流動負(fù)債/股東權(quán)益負(fù)債比率反映借款人負(fù)債與資產(chǎn)、負(fù)債與權(quán)益之間的關(guān)系，比率越高，闡明借款人負(fù)債運營的程度越高，銀行貸款的風(fēng)險也就越大。4歸還比率Coverage ratios反映的是借款人用獲得的利潤歸還貸款本息的才干。普通用以下兩個比率衡量：利息補(bǔ)償比率Interest Coverage ratio利息補(bǔ)償比率息前稅前利潤總額/利息支出這個比率主要闡明借款人歸還利息的才干。比率越高，闡明借款人歸還利息的才干越強(qiáng)，貸款的風(fēng)險也就越小?，F(xiàn)金流量比率Cashflow Coverage rat