醫(yī)藥行業(yè)-全面預(yù)算管理制度

1、全面預(yù)算管理制度 目 錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc23848054 第一章 總那么 PAGEREF _Toc23848054 h 2 HYPERLINK l _Toc23848055 第二章 預(yù)算的組織機構(gòu) PAGEREF _Toc23848055 h 2 HYPERLINK l _Toc23848056 第三章 預(yù)算的編制 PAGEREF _Toc23848056 h 2 HYPERLINK l _Toc23848057 第四章 預(yù)算的管理體系 PAGEREF _Toc23848057 h 2 HYPERLINK l _Toc23848058 第五章 預(yù)算

2、的管理流程 PAGEREF _Toc23848058 h 2 HYPERLINK l _Toc23848059 第六章 預(yù)算的控制與分析 PAGEREF _Toc23848059 h 2 HYPERLINK l _Toc23848060 第七章 預(yù)算的考核與鼓勵 PAGEREF _Toc23848060 h 2 HYPERLINK l _Toc23848061 第八章 附那么 PAGEREF _Toc23848061 h 2 HYPERLINK l _Toc23848062 附錄1：全面預(yù)算管理體系表格目錄和填制方法 PAGEREF _Toc23848062 h 2 HYPERLINK l _

3、Toc23848063 附錄2：全面預(yù)算管理體系表格 PAGEREF _Toc23848063 h 2 HYPERLINK l _Toc23848064 附錄3：XXX藥業(yè)年度預(yù)算編制日程表 PAGEREF _Toc23848064 h 2 HYPERLINK l _Toc23848065 附錄4：XXX藥業(yè)月度預(yù)算執(zhí)行編制日程表 PAGEREF _Toc23848065 h 2 HYPERLINK l _Toc23848066 附錄5：各預(yù)算工程相互關(guān)系原理圖 PAGEREF _Toc23848066 h 2 HYPERLINK l _Toc23848067 附錄6：預(yù)算的提交、審核、批準(zhǔn)流

4、程及說明 PAGEREF _Toc23848067 h 2第一章 總那么為提高企業(yè)管理水平、工作效率和效益，增強各部門的方案組織和預(yù)算管理能力，合理控制財務(wù)支出，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，構(gòu)筑企業(yè)的核心競爭力，特制定本制度。全面預(yù)算管理制度是根據(jù)企業(yè)開展戰(zhàn)略，逐層分解，對各部門下達(dá)目標(biāo)，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進(jìn)行考核與評價的內(nèi)部管理會計制度。實行全面預(yù)算管理的目的在于以一系列的預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動全過程，最終實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。全面預(yù)算管理體系是由一系列預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度和編制表格說明組成的，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成

5、一套完整的報表體系，它表達(dá)了企業(yè)對未來經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測能力，通過實際經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行比照分析，可以對企業(yè)的經(jīng)營活動實行過程控制，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的完成。本制度主要內(nèi)容包括：總那么、預(yù)算的組織機構(gòu)、預(yù)算的編制、預(yù)算的管理體系、預(yù)算的管理流程、預(yù)算的控制與分析、預(yù)算的考核與鼓勵和附錄等。全面預(yù)算按預(yù)算期的長短分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。年度預(yù)算的期限從當(dāng)年12月26日至次年12月25日，以企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)為依據(jù)，以銷售預(yù)算為起點，編制全年的銷售、生產(chǎn)、采購、費用、資本性支出等預(yù)算，組成年度預(yù)算。年度預(yù)算總目標(biāo)必須分解落實到每個月度，列出月度目標(biāo)，便于月度檢查，季度調(diào)整，以確保年度目標(biāo)的實現(xiàn)。年度預(yù)算是制

6、定月度目標(biāo)的重要依據(jù)。月度預(yù)算的期限從當(dāng)月26日至次月25日。根據(jù)年度預(yù)算和月度經(jīng)營情況，編制月度資金預(yù)算，用于公司資金平衡和費用管理。第二章 預(yù)算的組織機構(gòu)全面預(yù)算管理的組織機構(gòu)包括總經(jīng)理辦公會議的預(yù)算專項會議、財務(wù)部預(yù)算分析會計以及預(yù)算責(zé)任體系?？偨?jīng)理辦公會議是公司批準(zhǔn)全面預(yù)算管理的最高機構(gòu)，在預(yù)算組織機構(gòu)中居于核心地位，以預(yù)算專項會議的形式審議或?qū)彶楦黜楊A(yù)算事項，聽取預(yù)算實施結(jié)果的分析匯報。會議由公司總經(jīng)理主持，各副總經(jīng)理、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部經(jīng)理、資本運作部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、預(yù)算會計參加會議。全面預(yù)算管理組織機構(gòu)的常設(shè)部門為財務(wù)部，由其負(fù)責(zé)預(yù)算相關(guān)事項的日常處理和預(yù)算的整理、匯總、編制?？偨?jīng)

7、理辦公會議是全面預(yù)算管理的最高機構(gòu)。其職責(zé)為：組織公司有關(guān)部門論證并決定年度經(jīng)營目標(biāo)。批準(zhǔn)公司的預(yù)算指導(dǎo)原那么。根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，審批公司年度預(yù)算。每季度末聽取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，審議各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案。財務(wù)部在全面預(yù)算管理中的職責(zé)：根據(jù)公司的年度經(jīng)營方案，制定/修改公司的預(yù)算指導(dǎo)方針草案。參加有關(guān)預(yù)算的總經(jīng)理辦公會議，向其他部門傳達(dá)預(yù)算的編制方針、程序，具體指導(dǎo)各部門的預(yù)算編制。根據(jù)預(yù)算的編制原那么，平衡各部門的財務(wù)預(yù)算，制定公司的預(yù)算草案。召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議，討論平衡預(yù)算，并報總經(jīng)理辦公會議審批。將最終確定的各部門預(yù)算，通知各部門執(zhí)行，并且跟蹤實際執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行完畢后，按要求

8、及時形成預(yù)算執(zhí)行反應(yīng)和差異分析報告，月度預(yù)算提交預(yù)算執(zhí)行報告反應(yīng)給各部門，季度提交預(yù)算差異分析報告給總經(jīng)理辦公會議。初審各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案。協(xié)助總經(jīng)理辦公會議協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題。第三章 預(yù)算的編制 公司預(yù)算編制的根本原那么：圍繞公司的年度經(jīng)營目標(biāo)展開，為實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)效勞自上而下，自下而上，全員編制，與工作方案緊密相關(guān)以銷售為起點，確保公司年度經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。總費用的增長速度一般應(yīng)低于總收入的增長速度。預(yù)算的編制是實行全面預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，編制的質(zhì)量直接影響預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果。預(yù)算的編制必須在總經(jīng)理辦公會議決定的預(yù)算編制方針指導(dǎo)下進(jìn)行。預(yù)算編制方針要包括以下內(nèi)容：公

9、司的年度經(jīng)營指標(biāo)如銷售收入按產(chǎn)品、地區(qū)、人員、渠道的細(xì)分、利潤、費用指標(biāo)等公司銷售政策如銷售政策會影響銷售費用，銷售的渠道商務(wù)、OTC藥、處方藥的銷售方式均不同、重點區(qū)域和重點品種的改變將會影響銷售收入和廣告費用的變化公司生產(chǎn)政策如生產(chǎn)配方和工藝流程的變化將影響物料的消耗，生產(chǎn)獎勵政策會影響制造費用，新流程和新設(shè)備的采用不僅增加培訓(xùn)費用，而且還需要更多的熟練工和高級技術(shù)人員使薪酬增加。設(shè)備使用年限的增加導(dǎo)致修理費用的增加公司采購政策如采用集中采購或分散采購管理方法將會導(dǎo)致采購本錢的變化公司研發(fā)政策由于研發(fā)政策的調(diào)整，不同品種如西藥、中藥的開發(fā)方式、不同檔次如二類三類新藥的開發(fā)將會影響研發(fā)費用的

10、使用和數(shù)額公司人力資源政策如薪酬福利制度的變化將直接影響工資福利費用，期權(quán)的采用將導(dǎo)致薪酬現(xiàn)金流出的減少，員工招聘政策如招學(xué)生為主將可能導(dǎo)致平均工資的減少和培訓(xùn)費用的升高，招熟練工為主和高級管理、技術(shù)、科研人員的增加將可能導(dǎo)致工資的增加和培訓(xùn)費用的減少，對招聘費用的使用也有影響，學(xué)生招聘時間比擬集中，費用的使用也相對集中公司費用管理政策主要是對部門管理費用的影響，如交通、通訊工具的規(guī)定等公司固定資產(chǎn)管理政策公司對某些固定資產(chǎn)的投入如信息化網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)可能導(dǎo)致通訊和交通費用的降低，但折舊費用會上升公司資本運營政策如證券市場的投資，收購與兼并采用的方式股票或現(xiàn)金等對現(xiàn)金的影響預(yù)算的編制主要有以下幾種

11、方法：以工作方案為依據(jù)編制預(yù)算，如促銷活動預(yù)算等。依據(jù)業(yè)務(wù)量的變化編制預(yù)算。如生產(chǎn)車間的記件工資預(yù)算。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)編制預(yù)算。如行政管理費用等。預(yù)算的編制一般是以上幾種方法綜合運用的結(jié)果。預(yù)算的編制日程和要求年度預(yù)算的編制，自預(yù)算年度上一年的11月中旬開始至12月25日全部編制完成，日程表見附錄3預(yù)算依據(jù)如變動費用的計算依據(jù)、固定費用的歷史數(shù)據(jù)一般均由本部門和會計部、總經(jīng)辦、人力資源部提供，各部門要積極提供協(xié)助。專項預(yù)算各部門對自己的主要工作工程，必須編制專項預(yù)算，專項預(yù)算采取工程管理的方法，各部門需要提交工程工作內(nèi)容簡介，工程總體預(yù)算，分工程預(yù)算和用款方案。如研發(fā)部門提交的研發(fā)工程預(yù)算，人力資

12、源部提交培訓(xùn)工程預(yù)算。預(yù)算的調(diào)整由于市場等外部因素的變化，或公司內(nèi)部的結(jié)構(gòu)調(diào)整，使預(yù)算不能順利執(zhí)行時，應(yīng)對現(xiàn)有預(yù)算做出調(diào)整。預(yù)算的調(diào)整原那么如下：預(yù)算的調(diào)整采取附加預(yù)算的方式進(jìn)行，附加預(yù)算與原預(yù)算合并使用，對原預(yù)算不做改動。對于日常變動，采取季度調(diào)整的方法。即每個季度的預(yù)算執(zhí)行完畢后，根據(jù)預(yù)算的實際執(zhí)行和外部環(huán)境的變化，各部門提交下季度的預(yù)算調(diào)整方案。經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)后實行。對于季度內(nèi)重大突發(fā)事件，按預(yù)算外支出方法處理。第四章 預(yù)算的管理體系全面預(yù)算管理體系是實施全面預(yù)算管理的載體，根據(jù)公司實際，全面預(yù)算管理以銷售收入預(yù)算為起點，為實現(xiàn)銷售收入而編制的各項預(yù)算構(gòu)成了全面預(yù)算管理的預(yù)算體系。

13、它主要包括：銷售收入預(yù)算銷售費用、市場費用預(yù)算管理費用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算存貨預(yù)算產(chǎn)品本錢預(yù)算采購預(yù)算資本性支出預(yù)算現(xiàn)金流預(yù)算損益預(yù)算各預(yù)算工程相互關(guān)系原理圖見附錄5。第五章 預(yù)算的管理流程預(yù)算的提交、審核、批準(zhǔn)流程及說明見附錄6。月度資金支出控制流程分為費用性支出和采購性支出。一般費用支出流程：經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請單部門負(fù)責(zé)人審批財務(wù)部控制費用預(yù)算出納付款會計部控制，審核付款手續(xù)資金預(yù)算采購費用支出流程：經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請單部門負(fù)責(zé)人審批財務(wù)部控制資金預(yù)算，審核付款手續(xù)出納付款費用歸口管理負(fù)責(zé)人審批 預(yù)算外支出控制流程 嚴(yán)格控制預(yù)算外開支，確有必要的

14、預(yù)算外開支遵循“先申批再開支的原那么，需要做出詳細(xì)預(yù)算。無預(yù)算而自行開支的費用不予報銷，并納入對責(zé)任者的考核。經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請單會計部審核手續(xù)并付款部門負(fù)責(zé)人按權(quán)限審批財務(wù)部預(yù)算會計審核財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)副總、總經(jīng)理逐級審批 資本性支出控制流程包括年度資本性支出方案和季度資本性支出補充方案同樣遵循先預(yù)算后開支的原那么。財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)副總、總經(jīng)理逐級審批財務(wù)部預(yù)算會計審核部門負(fù)責(zé)人按權(quán)限審批會計部審核手續(xù)并付款經(jīng)辦人根據(jù)預(yù)算填制用款申請單第六章 預(yù)算的控制與分析預(yù)算的控制預(yù)算按部門進(jìn)行控制，同時對有單獨立項的工程按工程進(jìn)行控制。 預(yù)算的差異分析預(yù)算的執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要及時檢查、追

15、蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，每月的預(yù)算執(zhí)行完畢后，由財務(wù)部預(yù)算會計填寫預(yù)算執(zhí)行情況反應(yīng)報告，提交給各部門。在季度末5日內(nèi)，由財務(wù)部預(yù)算會計填寫差異分析表格，揭示差異并反應(yīng)給相關(guān)部門，各部門提交差異分析報告，交總經(jīng)理辦公會議審議。第七章 預(yù)算的考核與鼓勵預(yù)算的考核預(yù)算的考核包括兩個方面：一是考核企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績；二是考核預(yù)算執(zhí)行者對預(yù)算的管理水平。通過對預(yù)算執(zhí)行績效的考核評估，將個人績效與公司戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合在一起，最終到達(dá)提高企業(yè)績效，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的目的。對于預(yù)算執(zhí)行管理水平的考核，是公司績效考核體系的重要組成局部。第八章 附那么 本預(yù)算制度由公司財務(wù)部起草，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。本預(yù)算

16、制度的解釋權(quán)在公司。本預(yù)算制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。附錄1：全面預(yù)算管理體系表格目錄和填制方法序號編號表單名稱填制部門數(shù)據(jù)來源報送部門匯總部門A2-100投資收益預(yù)算資本運營部資本運營部財務(wù)部財務(wù)部A2-101子公司投資收益預(yù)算資本運營部資本運營部財務(wù)部財務(wù)部A2-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l A2-200!A1#A2-200!A1 投資變動預(yù)算資本運營部資本運營部財務(wù)部財務(wù)部A2-300 HYPERLINK file:/D:

17、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l A2-300!A1#A2-300!A1 投資預(yù)算資本運營部資本運營部財務(wù)部財務(wù)部B1-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B1-100!A1#B1-100!A1 產(chǎn)品銷售收入預(yù)算辦事處辦事處銷售部財務(wù)部B1-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部dep

18、artment%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B1-200!A1#B1-200!A1 貨款回收預(yù)算分區(qū)域辦事處辦事處銷售部財務(wù)部B1-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B1-300!A1#B1-300!A1 銷售費用預(yù)算銷售部銷售部銷售部財務(wù)部B2-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20o

19、f%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B1-300!A1#B1-300!A1 銷售費用預(yù)算市場部市場部銷售部銷售部B2-101 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B2-101!A1#B2-101!A1 產(chǎn)品廣告宣傳費預(yù)算市場部市場部銷售部銷售部B2-102 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterpr

20、ise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B2-102!A1#B2-102!A1 產(chǎn)品展覽費用預(yù)算市場部市場部銷售部銷售部B2-103 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B2-103!A1#B2-103!A1 企業(yè)形象費用預(yù)算市場部市場部銷售部銷售部B2-104 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20stra

21、tegy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B2-104!A1#B2-104!A1 公共關(guān)系費用預(yù)算市場部市場部銷售部銷售部B2-105 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B2-105!A1#B2-105!A1 市場調(diào)研費用預(yù)算市場部市場部銷售部銷售部B2-106 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20pro

22、gramming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l B2-106!A1#B2-106!A1 客戶滿意度調(diào)查預(yù)算市場部市場部銷售部銷售部C1-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C1-100!A1#C1-100!A1 新研發(fā)工程預(yù)算產(chǎn)品研發(fā)部產(chǎn)品研發(fā)部財務(wù)部財務(wù)部C1-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programmi

23、ng全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C1-200!A1#C1-200!A1 現(xiàn)有研發(fā)工程預(yù)算產(chǎn)品研發(fā)部產(chǎn)品研發(fā)部財務(wù)部財務(wù)部C3-100沖劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財務(wù)部C3-101片劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財務(wù)部C3-102丸劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財務(wù)部C3-103軟膠囊單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財務(wù)部C3-104針劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財務(wù)部C3-105口服液單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財務(wù)部C3-1

24、06輸液單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財務(wù)部C3-107提取液單位產(chǎn)品直接材料消耗定額 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財務(wù)部C3-108單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總 工藝技術(shù)部工藝技術(shù)部生產(chǎn)部、財務(wù)部財務(wù)部C4-101 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C4-100!A1#C4-100!A1 原輔材料采購預(yù)算采購部采購部財務(wù)部財務(wù)部C4-102 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部departmen

25、t%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C4-101!A1#C4-101!A1 包裝材料采購預(yù)算采購部采購部財務(wù)部財務(wù)部C4-103 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C4-103!A1#C4-103!A1 低值易耗品采購預(yù)算生產(chǎn)采購部采購部財務(wù)部財務(wù)部C4-104 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%

26、20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C4-104!A1#C4-104!A1 備品備件采購預(yù)算采購部采購部財務(wù)部財務(wù)部C4-105 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C4-105!A1#C4-105!A1 燃料及動力采購資金預(yù)算表采購部采購部財務(wù)部財務(wù)部C4-106 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20ente

27、rprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C4-106!A1#C4-106!A1 固定資產(chǎn)采購預(yù)算采購部采購部財務(wù)部財務(wù)部C5-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C5-100!A1#C5-100!A1 分產(chǎn)品生產(chǎn)方案生產(chǎn)部生產(chǎn)部各車間生產(chǎn)部C5-101 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20st

28、rategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C5-101!A1#C5-101!A1 總生產(chǎn)方案生產(chǎn)部生產(chǎn)部各車間生產(chǎn)部C5-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C5-200!A1#C5-200!A1 原輔材料需求預(yù)算生產(chǎn)部生產(chǎn)部采購部生產(chǎn)部C5-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20prog

29、ramming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C5-300!A1#C5-300!A1 每百件產(chǎn)品直接人工定額生產(chǎn)部生產(chǎn)部各車間生產(chǎn)部C5-400 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C5-400!A1#C5-400!A1 生產(chǎn)本錢總表生產(chǎn)部生產(chǎn)部各車間生產(chǎn)部C5-401 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面

30、預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C5-401!A1#C5-401!A1 直接本錢預(yù)算各車間各車間生產(chǎn)部生產(chǎn)部C5-402 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C5-402!A1#C5-402!A1 生產(chǎn)本錢直接人工預(yù)算生產(chǎn)部生產(chǎn)部財務(wù)部生產(chǎn)部C5-403 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本

31、2.xls l C5-403!A1#C5-403!A1 生產(chǎn)本錢制造費用預(yù)算生產(chǎn)部生產(chǎn)部財務(wù)部生產(chǎn)部C6-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C6-100!A1#C6-100!A1 生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算生產(chǎn)部生產(chǎn)部采購部生產(chǎn)部C6-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xl

32、s l C6-200!A1#C6-200!A1 備品備件需求預(yù)算機動部生產(chǎn)部采購部機動部C6-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C6-300!A1#C6-300!A1 燃料及動力需求預(yù)算機動部機動部采購部機動部C6-401 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C6-40

33、1!A1#C6-401!A1 大修理預(yù)算機動部機動部財務(wù)部機動部C6-402 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C6-402!A1#C6-402!A1 日常修理費預(yù)算機動部機動部財務(wù)部機動部C7-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l C7-100!A1#C7-100!A1

34、 基建、技改預(yù)算基建部基建部財務(wù)部財務(wù)部D1-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D1-100!A1#D1-100!A1 庫存物資結(jié)存儲運部儲運部財務(wù)部財務(wù)部D1-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D1-200!A1#D1-200!A1 運輸費預(yù)算儲運部儲運部財

35、務(wù)部財務(wù)部F2-101后勤效勞固定資產(chǎn)報廢清理方案總經(jīng)辦儲運部總經(jīng)辦、財務(wù)部F3-101信息設(shè)備固定資產(chǎn)報廢清理方案信息技術(shù)部各部門信息部、財務(wù)部C6-404生產(chǎn)用固定資產(chǎn)報廢清理方案機動部各部門機動部、財務(wù)部F2-100后勤效勞用固定資產(chǎn)需求預(yù)算總經(jīng)辦各部門總經(jīng)辦、采購部、財務(wù)部C6-403生產(chǎn)用固定資產(chǎn)需求預(yù)算機動部各部門采購部、機動部、財務(wù)部F3-100信息設(shè)備固定資產(chǎn)需求預(yù)算信息技術(shù)部各部門信息部、財務(wù)部財務(wù)部F2-102后勤效勞用資產(chǎn)調(diào)撥方案總經(jīng)辦各部門總經(jīng)辦、財務(wù)部儲運部F3-102信息設(shè)備資產(chǎn)調(diào)撥方案信息技術(shù)部各部門采購部、信息部、財務(wù)部儲運部C6-405生產(chǎn)用資產(chǎn)調(diào)撥方案機動部

36、各部門機動部、財務(wù)部儲運部D1-400 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D1-400!A1#D1-400!A1 資產(chǎn)調(diào)撥方案儲運部儲運部財務(wù)部財務(wù)部D4-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-100!A1#D4-100!A1 存貨收發(fā)存預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部

37、D4-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-200!A1#D4-200!A1 應(yīng)收帳款預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-201 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-201!A1#D4-201!A1 壞帳準(zhǔn)備預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-202 HYPERLI

38、NK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-202!A1#D4-202!A1 其他應(yīng)收款預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-300!A1#D4-300!A1 待攤費用預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-400 HYPERLINK file:/D:企業(yè)

39、戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-400!A1#D4-400!A1 固定資產(chǎn)變動預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-401 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-401!A1#D4-401!A1 固定資產(chǎn)清理預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-402 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部depar

40、tment%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-402!A1#D4-402!A1 固定資產(chǎn)累計折舊預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-403 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-403!A1#D4-403!A1 固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-404 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%

41、20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-404!A1#D4-404!A1 在建工程預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-405 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-405!A1#D4-405!A1 長期資產(chǎn)預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-406 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterpr

42、ise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-406!A1#D4-406!A1 無形資產(chǎn)預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-407 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-407!A1#D4-407!A1 長短期借款預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-500 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strateg

43、y%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-500!A1#D4-500!A1 應(yīng)付帳款預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-501 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-501!A1#D4-501!A1 其他應(yīng)付款預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-502 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programmi

44、ng全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-502!A1#D4-502!A1 應(yīng)交稅金變動預(yù)算主要稅金財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-503 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-503!A1#D4-503!A1 預(yù)提費用預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-504 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理

45、預(yù)算表格范本2.xls l D4-504!A1#D4-504!A1 資本預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-505 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-505!A1#D4-505!A1 工資和工資附加費用分?jǐn)傤A(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-600 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.x

46、ls l D4-600!A1#D4-600!A1 銷售本錢預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-601 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-601!A1#D4-601!A1 產(chǎn)品本錢及銷售本錢預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-602 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-6

47、02!A1#D4-602!A1 產(chǎn)品本錢預(yù)算單財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-603 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-603!A1#D4-603!A1 制造費用預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-700 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-700!A1#D4-700!

48、A1 管理費用預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-701 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-701!A1#D4-701!A1 保險費預(yù)算財產(chǎn)財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-702 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-702!A1#D4-702!A1 辦公費用預(yù)算財務(wù)部財

49、務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-703 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-703!A1#D4-703!A1 咨詢費預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-704 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-704!A1#D4-704!A1 差旅費預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-705 H

50、YPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-705!A1#D4-705!A1 部門業(yè)務(wù)招待費預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-800 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-800!A1#D4-800!A1 財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-801 HYPERLINK fi

51、le:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-801!A1#D4-801!A1 利息支出預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-802 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-802!A1#D4-802!A1 利息收入預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-803 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部d

52、epartment%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-803!A1#D4-803!A1 手續(xù)費預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-804 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-804!A1#D4-804!A1 補貼收入和營業(yè)外收支預(yù)算財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-900 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department

53、%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-900!A1#D4-900!A1 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-901 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-901!A1#D4-901!A1 預(yù)算損益表財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-902 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterp

54、rise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-904!A1#D4-904!A1 預(yù)算現(xiàn)金流量表財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部D4-903 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-903!A1#D4-903!A1 預(yù)算執(zhí)行情況分析各部門各部門財務(wù)部財務(wù)部D4-904 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20stra

55、tegy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-904!A1#D4-904!A1 預(yù)算調(diào)整申請表各部門各部門財務(wù)部財務(wù)部D4-905 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-905!A1#D4-905!A1 各部門預(yù)測目標(biāo)值比擬分析財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部F1-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20

56、programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l F1-100!A1#F1-100!A1 部門人員需求方案各部門各部門人力資源部人力資源部F1-101 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l F1-101!A1#F1-101!A1 部門人員調(diào)整方案各部門各部門人力資源部人力資源部F1-102 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20pr

57、ogramming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l F1-102!A1#F1-102!A1 部門人員晉升方案各部門各部門人力資源部人力資源部F1-103 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l F1-103!A1#F1-103!A1 部門員工培訓(xùn)申請表各部門各部門人力資源部人力資源部F1-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20pro

58、gramming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l F1-200!A1#F1-200!A1 工資預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財務(wù)部F1-201 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l F1-201!A1#F1-201!A1 獎金預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財務(wù)部F1-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programmi

59、ng全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l F1-300!A1#F1-300!A1 人員招聘費用預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財務(wù)部F1-301 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-902!A1#D4-902!A1 人員解聘費用預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財務(wù)部F1-302 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20program

60、ming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-902!A1#D4-902!A1 人員退休費用預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財務(wù)部F1-303 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預(yù)算管理預(yù)算表格范本2.xls l D4-902!A1#D4-902!A1 人員培訓(xùn)費用預(yù)算人力資源部人力資源部人力資源部財務(wù)部F1-304 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20progr