財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理綜述

1、大連重工起重集團(tuán)有限公司ERP項(xiàng)目文檔號(hào)：TB-FI-000-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)治理綜述版本號(hào)：V1作 者：保存日期： SAVEDATE yyyy年M月d日 * MERGEFORMAT 2015年8月18日參考資料：狀 態(tài)：年11月7日文檔修改記錄文檔狀態(tài)最后修改日期確認(rèn)和批準(zhǔn)PAGE # 頁(yè)：# 如是業(yè)務(wù)方面的文檔，需前三位人員確認(rèn)，現(xiàn)在應(yīng)將第四行的內(nèi)容清空；有關(guān)網(wǎng)絡(luò)、硬件方面的文檔，需李軍確認(rèn)，現(xiàn)在應(yīng)將前三行的內(nèi)容清空。該文檔需要以下人員確認(rèn)：姓名簽名日期該文檔需要以下人員批準(zhǔn)：姓名簽名日期存檔該文檔存檔在大連重工起重集團(tuán)有限公司，神州數(shù)碼治理系統(tǒng)有限公司保留復(fù)印件。目 錄 TOC o 1-3 h

2、z u HYPERLINK l _Toc61419774 1.業(yè)務(wù)背景 PAGEREF _Toc61419774 h 5 HYPERLINK l _Toc61419775 2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊以后流程講明 PAGEREF _Toc61419775 h 6 HYPERLINK l _Toc61419776 2.1. 系統(tǒng)目標(biāo) PAGEREF _Toc61419776 h 6 HYPERLINK l _Toc61419777 2.2. 流程綜述 PAGEREF _Toc61419777 h 7 HYPERLINK l _Toc61419778 2.3. 流程總圖 PAGEREF _Toc6141977

3、8 h 12 HYPERLINK l _Toc61419779 2.4. 流程清單 PAGEREF _Toc61419779 h 14 HYPERLINK l _Toc61419780 3.流程匯總分析 PAGEREF _Toc61419780 h 16 HYPERLINK l _Toc61419783 4.組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc61419783 h 29 HYPERLINK l _Toc61419784 4.1組織結(jié)構(gòu)圖 PAGEREF _Toc61419784 h 29 HYPERLINK l _Toc61419785 4.2組織結(jié)構(gòu)定義 PAGEREF _Toc6141978

4、5 h 29 HYPERLINK l _Toc61419786 4.2.1.公司代碼 PAGEREF _Toc61419786 h 29 HYPERLINK l _Toc61419787 4.2.2. 業(yè)務(wù)范圍 PAGEREF _Toc61419787 h 29 HYPERLINK l _Toc61419788 5.主數(shù)據(jù)描述 PAGEREF _Toc61419788 h 31 HYPERLINK l _Toc61419789 5.1 總帳治理（GL）主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419789 h 31 HYPERLINK l _Toc61419790 會(huì)計(jì)科目表 PAGEREF _To

5、c61419790 h 31 HYPERLINK l _Toc61419791 會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419791 h 31 HYPERLINK l _Toc61419792 帳戶組 PAGEREF _Toc61419792 h 31 HYPERLINK l _Toc61419793 5.3應(yīng)收治理（AR）主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419793 h 32 HYPERLINK l _Toc61419794 客戶主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419794 h 32 HYPERLINK l _Toc61419795 帳戶組 PAGEREF _Toc6141979

6、5 h 32 HYPERLINK l _Toc61419796 5.4應(yīng)付治理（AP）主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419796 h 32 HYPERLINK l _Toc61419797 供應(yīng)商主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419797 h 32 HYPERLINK l _Toc61419798 帳戶組 PAGEREF _Toc61419798 h 32 HYPERLINK l _Toc61419799 5.5資產(chǎn)治理（AM）主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc61419799 h 33 HYPERLINK l _Toc61419800 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc614

7、19800 h 33 HYPERLINK l _Toc61419801 6.系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置 PAGEREF _Toc61419801 h 34 HYPERLINK l _Toc61419802 6.1會(huì)計(jì)期間 PAGEREF _Toc61419802 h 34 HYPERLINK l _Toc61419803 6.2憑證類型 PAGEREF _Toc61419803 h 34 HYPERLINK l _Toc61419804 6.3貨幣的定義 PAGEREF _Toc61419804 h 35 HYPERLINK l _Toc61419805 6.4稅務(wù)類型 PAGEREF _Toc614198

8、05 h 35 HYPERLINK l _Toc61419806 6.5特不總帳標(biāo)志 PAGEREF _Toc61419806 h 36 HYPERLINK l _Toc61419807 6.6功能范圍 PAGEREF _Toc61419807 h 37 HYPERLINK l _Toc61419808 6.7記帳期間變式 PAGEREF _Toc61419808 h 37 HYPERLINK l _Toc61419809 6.8折舊表及折舊范圍 PAGEREF _Toc61419809 h 37 HYPERLINK l _Toc61419810 6.9折舊碼 PAGEREF _Toc6141

9、9810 h 38 HYPERLINK l _Toc61419811 7.與其他模塊/系統(tǒng)的集成 PAGEREF _Toc61419811 h 39 HYPERLINK l _Toc61419812 7.1 客戶主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程 PAGEREF _Toc61419812 h 39 HYPERLINK l _Toc61419813 7.2供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 PAGEREF _Toc61419813 h 39 HYPERLINK l _Toc61419814 7.3開(kāi)發(fā)票流程 PAGEREF _Toc61419814 h 39 HYPERLINK l _Toc61419815 7.4固定資產(chǎn)采購(gòu)

10、流程 PAGEREF _Toc61419815 h 39 HYPERLINK l _Toc61419816 7.5盤點(diǎn)流程 PAGEREF _Toc61419816 h 39 HYPERLINK l _Toc61419817 7.6物料回收處理流程： PAGEREF _Toc61419817 h 40 HYPERLINK l _Toc61419818 8.崗位設(shè)置 PAGEREF _Toc61419818 h 41 HYPERLINK l _Toc61419819 9.相關(guān)治理制度 PAGEREF _Toc61419819 h 42 HYPERLINK l _Toc61419820 10.相關(guān)

11、報(bào)表/接口/功能增強(qiáng) PAGEREF _Toc61419820 h 43 HYPERLINK l _Toc61419821 10.1標(biāo)準(zhǔn)信息系統(tǒng) PAGEREF _Toc61419821 h 43 HYPERLINK l _Toc61419822 10.2外部單據(jù) PAGEREF _Toc61419822 h 43 HYPERLINK l _Toc61419823 10.3需要開(kāi)發(fā)的報(bào)表 PAGEREF _Toc61419823 h 44 HYPERLINK l _Toc61419824 10.4需要開(kāi)發(fā)的接口/功能增強(qiáng) PAGEREF _Toc61419824 h 46 HYPERLINK

12、l _Toc61419825 11.術(shù)語(yǔ)與名詞解釋 PAGEREF _Toc61419825 h 47業(yè)務(wù)背景大連重工起重集團(tuán)有限公司：2001年末由大重、大起重組而成的重工企業(yè)。重點(diǎn)為冶金、電力、礦山、港口、煤炭、鐵路、核電、水利、環(huán)保、城建、糧食儲(chǔ)運(yùn)等領(lǐng)域提供大型成套技術(shù)裝備。 大連重工起重集團(tuán)以后幾年的進(jìn)展目標(biāo)是：起步進(jìn)展時(shí)期：到2004年末，企業(yè)銷售額達(dá)到30億元以上，成為國(guó)內(nèi)重機(jī)行業(yè)規(guī)模最大、納稅最多、勞動(dòng)生產(chǎn)率最高、運(yùn)行質(zhì)量最好的企業(yè)，跳出現(xiàn)有重機(jī)領(lǐng)域進(jìn)展重機(jī)，要緊經(jīng)濟(jì)指標(biāo)遙遙領(lǐng)先于國(guó)內(nèi)其他重機(jī)企業(yè)?？缭竭M(jìn)展時(shí)期：到2007年，年銷售額達(dá)到50億元以上，主導(dǎo)產(chǎn)品接近國(guó)際先進(jìn)水平，培

13、育國(guó)內(nèi)知名品牌，再重機(jī)行業(yè)中占有一定的位置和市場(chǎng)份額。倍增進(jìn)展時(shí)期：到2010年，年銷售額達(dá)到100億元以上，主導(dǎo)產(chǎn)品達(dá)到國(guó)際當(dāng)代水平，培育國(guó)際知名品牌，成為國(guó)際重機(jī)行業(yè)的一流企業(yè)。為提升企業(yè)的整體治理水平，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，大連重工起重集團(tuán)有限公司開(kāi)始構(gòu)建一個(gè)符合企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展的信息化平臺(tái)。為配合集團(tuán)公司的治理變革的進(jìn)程，結(jié)合重工起重集團(tuán)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)與ERP系統(tǒng)實(shí)施的可操作性，ERP實(shí)施的業(yè)務(wù)范圍為一期一波、一期二波、二期一波、二期二波四個(gè)時(shí)期，在不同的組織范圍實(shí)現(xiàn)。第一期第一波：PP 模塊的組織范圍:華銳股份有限公司下屬的第一事業(yè)部。PP模塊的實(shí)施范圍包括：物料主數(shù)據(jù)、物料清單、工藝路線治

14、理、打算治理（主生產(chǎn)排程、物料需求打算）、生產(chǎn)操縱本次選用的試點(diǎn)產(chǎn)品為：翻車機(jī)卸車線具體合同號(hào)為：待定財(cái)務(wù)背景：華銳股份目前有8個(gè)分公司（統(tǒng)負(fù)單位）和一個(gè)總部（相當(dāng)于一個(gè)統(tǒng)負(fù)單位）。會(huì)計(jì)核算為二級(jí)核算，各統(tǒng)負(fù)單位均出本單位的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等全套報(bào)表。將所有內(nèi)部交易業(yè)務(wù)抵銷后，做出華銳股份公司母公司報(bào)表，出華銳股份合并報(bào)表。每個(gè)統(tǒng)負(fù)單位均進(jìn)行成本利潤(rùn)核算，并進(jìn)行承包考核。會(huì)計(jì)核算差不多實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，使用的軟件包括浪潮財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)、內(nèi)部銀行治理系統(tǒng)、內(nèi)部發(fā)票治理系統(tǒng)、費(fèi)用治理系統(tǒng)、貸款治理系統(tǒng)、擔(dān)保治理系統(tǒng)、承兌匯票治理系統(tǒng)、應(yīng)收款治理系統(tǒng)、資金治理系統(tǒng)、采購(gòu)合同治理系統(tǒng)、會(huì)計(jì)報(bào)表治理系統(tǒng)、

15、科目余額治理系統(tǒng)、應(yīng)付款治理系統(tǒng)、成本治理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)中心程序、固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)、增值稅發(fā)票系統(tǒng)等。會(huì)計(jì)年度自公歷每年一月一日至十二月三十一日止。會(huì)計(jì)期間從每月一日到該月最后一日。會(huì)計(jì)期間劃分為自然月12個(gè)期間。記帳原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)：以人民幣為記帳本位幣，采納借貸復(fù)式記帳法，權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算。憑證類型：分收、付、轉(zhuǎn)三大類，并依照憑證核算類不劃分憑證業(yè)務(wù)的細(xì)分為不同的匯兌記賬憑證。憑證編號(hào)：按憑證核算類不分類，每月重新編號(hào)。有流水號(hào)和外部賦號(hào)兩種。會(huì)計(jì)崗位要緊分為總賬報(bào)表崗位、往來(lái)崗位、材料會(huì)計(jì)、成本崗位、費(fèi)用崗位、銷售崗位、出納崗位等。各經(jīng)營(yíng)單位都設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)科，設(shè)立財(cái)務(wù)主管一名，其中一、二、

16、三事業(yè)部設(shè)有總會(huì)計(jì)師。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊以后流程講明2.1. 系統(tǒng)目標(biāo)系統(tǒng)目標(biāo)要緊集中在集成性，實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性。實(shí)施ERP系統(tǒng)后，建立公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在公司總部和各分支機(jī)構(gòu)的高速流轉(zhuǎn)和高度實(shí)時(shí)集成，向公司治理層及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息以供迅速的經(jīng)營(yíng)決策，同時(shí)也能夠快速的向外部提供完整準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；可與業(yè)務(wù)系統(tǒng)及外部系統(tǒng)進(jìn)行無(wú)縫鏈接，將分析所需的數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)進(jìn)入ERP系統(tǒng)，對(duì)集團(tuán)的收入、成本、利潤(rùn)進(jìn)行實(shí)時(shí)分析，并可設(shè)置多種分析模型，具備強(qiáng)大的打算功能，為治理層的經(jīng)營(yíng)治理和決策提供完整、及時(shí)、有效的支持。財(cái)務(wù)由核算型會(huì)計(jì)向治理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)化。將財(cái)務(wù)人員從繁瑣的日常單據(jù)輸入及核算中解脫出來(lái)，

17、通過(guò)系統(tǒng)提供的強(qiáng)大的財(cái)務(wù)報(bào)表分析功能，關(guān)心公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)由核算型會(huì)計(jì)向治理型會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)化。治理人員將重點(diǎn)放在事前的預(yù)警分析和例外事件的治理而不是事后的檢討分析上，解放了財(cái)務(wù)人員繁瑣的帳務(wù)處理工作，專門大程度上使財(cái)務(wù)人員的分析能力得到充分發(fā)揮。2.2. 流程綜述TBFI流程共有25個(gè)，分不涉及了應(yīng)收應(yīng)付、材料采購(gòu)入庫(kù)、銷售及稅金、職員借款報(bào)銷、固定資產(chǎn)等。這些流程基于現(xiàn)狀，又對(duì)現(xiàn)狀有所改進(jìn)，理順了一些治理體制和核算方法，加強(qiáng)了治理，規(guī)范了核算。依照SAP的崗位要求劃分，特不適用于SAP上線后的操作。SAP的最大特點(diǎn)是集成和實(shí)時(shí)?，F(xiàn)時(shí)，只有到了次月初，才能得到上月信息，不僅滯后，而且信息內(nèi)容單一（只有

18、會(huì)計(jì)差不多信息），質(zhì)量得不到保證。采納SAP后，各種憑證不僅由FI產(chǎn)生，SD、MM等均能夠?qū)崟r(shí)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，整個(gè)信息流貫穿了供產(chǎn)銷全過(guò)程，各種信息時(shí)時(shí)在線，而且，憑證不經(jīng)審核即時(shí)記賬，系統(tǒng)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新，各種賬簿報(bào)表的數(shù)據(jù)時(shí)時(shí)是最新的，為治理提供了最新信息，大大增強(qiáng)了治理的時(shí)效性，針對(duì)性。應(yīng)收與應(yīng)付、銷售與采購(gòu)，在現(xiàn)代企業(yè)中是兩大核心治理內(nèi)容，現(xiàn)在差不多上是由財(cái)務(wù)系統(tǒng)單兵作戰(zhàn)。SAP上線后，各系統(tǒng)是集成的，系統(tǒng)要求分不由MM、SD、FI等共同完成一筆業(yè)務(wù)的流程，這迫使物料人員、銷售人員參與治理，提供基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。這使得會(huì)計(jì)核算企業(yè)治理成為全員參與。系統(tǒng)上線后，將給我們?cè)诤怂?、治理方面帶?lái)諸多

19、的變化和改進(jìn)，因此也存在著工作上的復(fù)雜性，這不僅體現(xiàn)在系統(tǒng)操作上，還會(huì)要求有一套完整的審批流程，要制定相應(yīng)如治理細(xì)則，要啟用許多新的單據(jù)，要依照不同的業(yè)務(wù)情況，在人為推斷后選擇最好的處理方法，要按部就班逐條輸入較多的信息等。還會(huì)體現(xiàn)在，打破現(xiàn)有的核算、治理模式，對(duì)人員素養(yǎng)、個(gè)人能力、工作質(zhì)量等諸多方面的要求會(huì)更高，包括審核、治理、監(jiān)控、系統(tǒng)維護(hù)、報(bào)表的使用和分析等。我們希望通過(guò)這次大的變革，不僅能夠從企業(yè)核算和治理上來(lái)不斷提升企業(yè)形象，更能夠帶來(lái)職員各方面素養(yǎng)的提高，增強(qiáng)企業(yè)綜合實(shí)力。為細(xì)化核算，加強(qiáng)治理，實(shí)行ERP，SAP各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范如下：一、會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行，包括

20、上線時(shí)初始、增刪、修改及凍結(jié)等。上線時(shí)的初始，由財(cái)務(wù)部依照目前各單位實(shí)際情況結(jié)合SAP系統(tǒng)要求統(tǒng)一設(shè)置會(huì)計(jì)科目表，包括各種屬性等。會(huì)計(jì)科目的增刪及修改，由各單位向財(cái)務(wù)部提出書而申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部定期檢查各會(huì)計(jì)科目使用情況，并結(jié)合業(yè)務(wù)需要會(huì)主動(dòng)維護(hù)會(huì)計(jì)科目包括增加、刪除、凍結(jié)等。二、會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證分為兩大類，一類為系統(tǒng)前端業(yè)務(wù)模塊自動(dòng)生成的憑證，另一類為會(huì)計(jì)人員手工在系統(tǒng)中輸入的會(huì)計(jì)憑證（稱之為總賬憑證），這兩類憑證均能夠有預(yù)制過(guò)程，即先生成或輸入一張預(yù)制憑證，通過(guò)預(yù)制可輸入臨時(shí)未拿到原始憑證或項(xiàng)目不全的憑證，或今后可能發(fā)生的業(yè)務(wù)，便于查詢或備忘。預(yù)制憑證的所有項(xiàng)目均可修改，亦可

21、刪除預(yù)制憑證。SAP中的所有憑證均先過(guò)賬后審核，賬簿信息時(shí)時(shí)更新，使得實(shí)時(shí)性在增強(qiáng)，且同時(shí)體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和治理會(huì)計(jì)中。三、客戶主記錄在SAP中，客戶包括銷售客戶、借款職員及往來(lái)欠款方等。所謂維護(hù)客戶主記錄，即指建立一個(gè)客戶并填寫其相關(guān)信息，一般通過(guò)公司代碼視圖、一般數(shù)據(jù)視圖、銷售視圖分不維護(hù)。為治理方便，對(duì)客戶進(jìn)行分類編號(hào)，如為上線的兩個(gè)產(chǎn)品的客戶，則由營(yíng)銷處維護(hù)全部三個(gè)視圖，但會(huì)計(jì)人員能夠修改一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼視圖，非上線產(chǎn)品的由營(yíng)銷處統(tǒng)一維護(hù)一般數(shù)據(jù)視圖，其余視圖由會(huì)計(jì)人員維護(hù)。將借款職員維護(hù)為客戶，能夠?qū)ζ溥M(jìn)行往來(lái)核銷、未清項(xiàng)等治理，便于核算和治理。 關(guān)于更改名稱的客戶，將舊名稱放在

22、客戶主數(shù)據(jù)的文本性字段中維護(hù)。對(duì)即是客戶又是供應(yīng)商的客戶，需要在數(shù)據(jù)初始時(shí)標(biāo)時(shí)，即設(shè)置特不總賬標(biāo)志，便于系統(tǒng)維護(hù)和日后使用。 關(guān)于一個(gè)集團(tuán)客戶公司下若干個(gè)分公司要求分不結(jié)算時(shí)，需要建立不同客戶主數(shù)據(jù)。四、職員借款在SAP中，借款的職員被維護(hù)為一個(gè)客戶，通過(guò)應(yīng)收賬款模塊把職員借款作為客戶進(jìn)行未清項(xiàng)治理，即需要往來(lái)核銷。那個(gè)地點(diǎn)的借款一般是指除了貨款、運(yùn)費(fèi)等外直接記入費(fèi)用的款項(xiàng)，如差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)借款等。職員借款設(shè)立備用金科目進(jìn)行核算。支付借款時(shí)，借記備用金，貸記現(xiàn)金或銀行存款等，費(fèi)用發(fā)生完畢取得報(bào)銷單據(jù)時(shí)，依照?qǐng)?bào)銷單據(jù)金額借記有關(guān)費(fèi)用科目，貸記備用金，如有返款，借記現(xiàn)金，貸記備用金，如原借不足需補(bǔ)

23、足借款，借記備用金，貸記現(xiàn)金，備用金核銷完畢。如在借款時(shí)取得支票而金額未定，則需制預(yù)制憑證，待金額確定后，再正式記金額過(guò)賬。假如事先未借款直接拿單據(jù)報(bào)銷，則直接付款過(guò)賬。五、開(kāi)發(fā)票流程在SAP中，銷售發(fā)票實(shí)際上是由銷售模塊在系統(tǒng)中開(kāi)電子發(fā)票，并直接生成會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)收和銷售及稅金，借記應(yīng)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入，貸記應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。依照一期一波的實(shí)際情況，上線的兩個(gè)產(chǎn)品在系統(tǒng)內(nèi)如此操作，同時(shí)在系統(tǒng)外要依照電子發(fā)票和代開(kāi)申請(qǐng)由財(cái)務(wù)部開(kāi)具增值稅專用發(fā)票或一般發(fā)票。不上線的產(chǎn)品，先在系統(tǒng)外按原規(guī)定開(kāi)具增值稅專用發(fā)票或一般發(fā)票，然后再在系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)具電子發(fā)票，同時(shí)財(cái)務(wù)部將逐筆核對(duì)各

24、利潤(rùn)中心的電子發(fā)票與系統(tǒng)外發(fā)票，可利用兩個(gè)系統(tǒng)的發(fā)票清單逐一核對(duì)。如發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤，則要求相應(yīng)利潤(rùn)中心的會(huì)計(jì)立即更正，一般來(lái)講錯(cuò)在電子發(fā)票。因此，若系統(tǒng)外發(fā)票錯(cuò)了，同樣需更正。系統(tǒng)內(nèi)外開(kāi)票時(shí)，要細(xì)心，開(kāi)票方式要一致（如以單價(jià)開(kāi)，依舊以價(jià)稅合計(jì)開(kāi)，依舊以金額開(kāi)，結(jié)果往往會(huì)不完全一致），幸免出現(xiàn)尾差。六、應(yīng)收預(yù)收業(yè)務(wù)處理在SAP中，應(yīng)收賬款隨著銷售模塊開(kāi)具的電子發(fā)票同時(shí)產(chǎn)生，這時(shí)首先應(yīng)將前期掛賬的預(yù)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)到該應(yīng)收賬款上，核銷預(yù)收賬款，即借記預(yù)收賬款，貸記應(yīng)收賬款，該憑證可通過(guò)系統(tǒng)互清動(dòng)作自動(dòng)產(chǎn)生。此后，假如收到客戶來(lái)款，則沖銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款，即借記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，貸記應(yīng)收賬款，并進(jìn)行清賬治理。

25、假如客戶恰好支付一筆全款，則完全清賬，否則進(jìn)行不完全清賬。不完全清帳有兩種方式，部分支付和剩余項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部暫定使用部分支付清帳方式?？蛻舻膩?lái)款，如在開(kāi)具發(fā)票之前，即為預(yù)收賬款過(guò)賬，現(xiàn)在借記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，貸記預(yù)收賬款。待開(kāi)具了銷售發(fā)票后，按上述結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收賬款。假如前期差不多將應(yīng)收賬款作為壞賬核銷，而客戶又來(lái)款了，則首先應(yīng)恢復(fù)該筆應(yīng)收賬款，利潤(rùn)中心借記應(yīng)收賬款，貸記內(nèi)部存款，財(cái)務(wù)部借記公司存款，貸記壞賬預(yù)備，同時(shí)利潤(rùn)借記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，貸記應(yīng)收賬款，并清賬。七、其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款分為兩大類，一類類似應(yīng)收賬款，需要往來(lái)核算進(jìn)行未清項(xiàng)治理，要緊指往來(lái)借款、支付的保證金、押金等。對(duì)同一客戶

26、，可能既有應(yīng)收賬款又有其他應(yīng)收款，這時(shí)，通過(guò)設(shè)置特不總賬標(biāo)志來(lái)實(shí)現(xiàn)，無(wú)需設(shè)置兩套會(huì)計(jì)科目或兩個(gè)客戶。另一類則不需要往來(lái)核銷或未清項(xiàng)治理，如臨時(shí)一筆費(fèi)用暫掛、臨時(shí)無(wú)法明確的款項(xiàng)、代收款項(xiàng)等。關(guān)于第一類其他應(yīng)收款，首先要為其創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，即為其他應(yīng)收款掛賬過(guò)賬，即借記其他應(yīng)收款，貸記現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等，收到返款時(shí)，即為其他應(yīng)收款核銷，借記銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)收票據(jù)等，貸記其他應(yīng)收款，現(xiàn)在，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)核銷其他應(yīng)收款。八、壞賬預(yù)備的計(jì)提及使用壞賬預(yù)備的計(jì)提由財(cái)務(wù)部在年末統(tǒng)一進(jìn)行。壞賬預(yù)備計(jì)提的基數(shù)為除了納入合并報(bào)表范圍的客戶單位及關(guān)聯(lián)方客戶單位以外所有其他客戶單位的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)

27、收款年末余額，壞賬預(yù)備計(jì)提的比例為5%，即當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的壞賬預(yù)備金額（不含納入合并報(bào)表范圍及關(guān)聯(lián)方客戶年末應(yīng)收賬款余額不含納入合并報(bào)表范圍及關(guān)聯(lián)方客戶年末其他應(yīng)收款余額）5%已有壞賬預(yù)備余額。會(huì)計(jì)分錄為借記治理費(fèi)用，貸記壞賬預(yù)備。壞賬預(yù)備的使用。計(jì)提的壞賬預(yù)備用來(lái)核銷壞賬。確認(rèn)壞賬的標(biāo)準(zhǔn)依照大連華銳股份有限公司會(huì)計(jì)核算方法及大連華銳股份有限公司財(cái)務(wù)決策制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部確認(rèn)壞賬時(shí)，借記壞賬預(yù)備，貸記應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款；各利潤(rùn)中心確認(rèn)壞賬時(shí)，借記內(nèi)部存款，貸記應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款，同時(shí)財(cái)務(wù)部借記壞賬預(yù)備，貸記公司存款。九、銷售退貨銷售退貨分為兩種情況，一種是整機(jī)（含部分或零部件）退貨，真退貨

28、，一種是客戶退貨后要求補(bǔ)發(fā)補(bǔ)做等，即售后服務(wù)商修。對(duì)整機(jī)退貨，如尚未開(kāi)具發(fā)票，即財(cái)務(wù)尚未進(jìn)行賬務(wù)處理，則收到退貨亦無(wú)需進(jìn)行賬務(wù)處理；如已開(kāi)具發(fā)票，尚未進(jìn)行賬務(wù)處理，則只要開(kāi)具紅字沖銷發(fā)票即可，如已進(jìn)行賬務(wù)處理，則需沖銷應(yīng)收賬款和銷售及稅金。同時(shí)返款給客戶，沖銷應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款。假如客戶留有賠償款或預(yù)收款及訂金不返還，則這部分做正常銷售處理。開(kāi)具紅字發(fā)票，需具備相應(yīng)條件（客戶退回發(fā)票或發(fā)票尚交給客戶）或者取得銷售退回及索取折讓折扣證明單。關(guān)于商修，直接進(jìn)入職員借款報(bào)銷流程。十、供應(yīng)商主記錄如同客戶，對(duì)供應(yīng)也進(jìn)行分類編號(hào)。供應(yīng)商主記錄也包括三個(gè)視圖即一般數(shù)據(jù)視圖、公司代碼數(shù)據(jù)視圖、采購(gòu)數(shù)據(jù)視圖。

29、為規(guī)范對(duì)供應(yīng)商的治理，上線產(chǎn)品涉及的供應(yīng)商，形成統(tǒng)一維護(hù)口徑，即由外協(xié)采購(gòu)人員維護(hù)全部三個(gè)視圖；其余采購(gòu)供應(yīng)商及其他費(fèi)用類供應(yīng)商均由財(cái)務(wù)維護(hù)，財(cái)務(wù)維護(hù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)包括一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼數(shù)據(jù)視圖。十一、供應(yīng)商發(fā)票（采購(gòu)發(fā)票）及材料采購(gòu)SAP能夠?qū)Σ少?gòu)發(fā)票進(jìn)行校驗(yàn)，自動(dòng)產(chǎn)生應(yīng)付賬款，但系統(tǒng)外增值稅發(fā)票需通過(guò)稅務(wù)認(rèn)證。上線產(chǎn)品的采購(gòu)發(fā)票由外協(xié)采購(gòu)人員審核后直接錄入系統(tǒng)產(chǎn)生預(yù)制憑證，并將發(fā)票交給應(yīng)付會(huì)計(jì)。應(yīng)付會(huì)計(jì)審核后交由財(cái)務(wù)部送往稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，收到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證通知后，應(yīng)付會(huì)計(jì)確認(rèn)預(yù)制憑證，在系統(tǒng)中記賬。借記物資采購(gòu)，借記應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記應(yīng)付賬款。這時(shí)就立即結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付賬款，并進(jìn)行預(yù)付

30、賬款清賬，借記應(yīng)付賬款，貸記預(yù)付賬款。關(guān)于不上線的產(chǎn)品，其采購(gòu)發(fā)票由應(yīng)付會(huì)計(jì)錄入系統(tǒng)，其程序差不多相同。需要注意的是，取得發(fā)票要及時(shí)送交相關(guān)人員去認(rèn)證，且發(fā)票一經(jīng)認(rèn)證，就要扣稅，無(wú)需待材料入庫(kù)，即在物資采購(gòu)與扣稅同時(shí)發(fā)生，物資采購(gòu)不含稅。因此，也不能為了方便，人為等待材料入庫(kù)了再去認(rèn)證，這會(huì)推遲扣稅時(shí)刻，造成提早交稅或多交稅。十三、材料采購(gòu)入庫(kù)承接材料采購(gòu)，外協(xié)采購(gòu)人員將認(rèn)證通過(guò)的采購(gòu)發(fā)票和采購(gòu)單送交倉(cāng)庫(kù)，材料通過(guò)檢查合格保管員驗(yàn)收入庫(kù)，這時(shí)進(jìn)行材料采購(gòu)報(bào)銷，即材料入庫(kù)，借記原材料等，貸記物資采購(gòu)。如為上線產(chǎn)品，該部分業(yè)務(wù)將由系統(tǒng)自動(dòng)生成。假如材料差不多驗(yàn)收入庫(kù)而未收到認(rèn)證通過(guò)的發(fā)票，則進(jìn)行估

31、價(jià)入庫(kù)處理。借記原材料等，貸記應(yīng)付賬款估價(jià)，取得發(fā)票后或下月初沖回。那個(gè)地點(diǎn)的入庫(kù)，包括未經(jīng)倉(cāng)庫(kù)而直接由生產(chǎn)領(lǐng)用或直發(fā)用戶等。但手工入庫(kù)手續(xù)、會(huì)計(jì)核算手續(xù)等必須齊全。十四、應(yīng)付預(yù)付賬款會(huì)計(jì)人員在支付外協(xié)采購(gòu)人員的采購(gòu)款時(shí)，應(yīng)要求外協(xié)采購(gòu)人員注明是預(yù)付款依舊貨款，如為預(yù)付款，則付款過(guò)賬，借記預(yù)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等，如系貨款，沖減應(yīng)付賬款，借記應(yīng)付賬款，貸記銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等，應(yīng)付賬款需要進(jìn)行往來(lái)核銷清賬治理，核銷方式采納部分支付。另外，為方便治理和適應(yīng)SAP要求，所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均通過(guò)應(yīng)付賬款核算，即使前期預(yù)付賬款大于或等發(fā)票金額，預(yù)付賬款通過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款核銷，不直

32、接對(duì)物資采購(gòu)。十五、采購(gòu)?fù)素洸少?gòu)?fù)素?，分為多種情況1、僅支付了預(yù)付款，未取得發(fā)票，材料未采購(gòu)，向供應(yīng)商過(guò)索回預(yù)付款即可。2、未付任何款項(xiàng)，亦未取得發(fā)票，材料已采購(gòu)但未入庫(kù)即決定退貨，物料人員處理，財(cái)務(wù)不作處理。3、估價(jià)入庫(kù)退貨，紅字沖銷入庫(kù)即可，如有預(yù)付款需索回。4、材料正式入庫(kù)，發(fā)票已記賬，則由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具銷售退回及索取折讓折扣證明單，取得供應(yīng)商開(kāi)具的紅字沖銷發(fā)票，沖銷庫(kù)存、應(yīng)付賬款及進(jìn)項(xiàng)稅金?？捎蓄A(yù)付款或貨款，需向供應(yīng)商索回。十六、稅務(wù)工作稅務(wù)工作貫穿在全部會(huì)計(jì)流程中，特不是增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置的稅率及科務(wù)科目自動(dòng)生成，無(wú)需手工錄入，納稅申報(bào)表的一些內(nèi)容，亦可系統(tǒng)自動(dòng)生成使用。固

33、定資產(chǎn)流程一共包括七個(gè)子流程，即固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程、固定資產(chǎn)預(yù)算及操縱流程、固定資產(chǎn)采購(gòu)流程、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程、固定資產(chǎn)報(bào)廢流程、固定資產(chǎn)折舊流程、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程。通過(guò)固定資產(chǎn)模塊的功能，處理日常的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)購(gòu)置、折舊、銷售、清理報(bào)廢過(guò)程，進(jìn)行有效的治理，包括固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、在建工程和外購(gòu)資產(chǎn)的記賬、固定資產(chǎn)價(jià)值重估、固定資產(chǎn)價(jià)值更正、固定資產(chǎn)調(diào)撥、計(jì)提折舊及折舊方式修改等。十七、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)包括以下信息：資產(chǎn)所屬公司代碼、所屬類不、所屬成本中心、折舊范圍等信息。固定資產(chǎn)取得方式分四種：購(gòu)置方式、在建工程轉(zhuǎn)入、盤贏、其他方式取得。固定資產(chǎn)主數(shù)

34、據(jù)承接在建工程主數(shù)據(jù)。進(jìn)展規(guī)劃部收到投資打算后創(chuàng)建在建工程主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)治理（具體部門待定）收到采購(gòu)部門的移交單后，在系統(tǒng)中創(chuàng)建和維護(hù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)會(huì)采納分類順序碼自動(dòng)生成資產(chǎn)編號(hào)，其他編號(hào)如國(guó)家對(duì)某類資產(chǎn)有統(tǒng)一的編號(hào)，則在文本字段手工輸入體現(xiàn)。資產(chǎn)編號(hào)采納分類順序碼，可由系統(tǒng)自動(dòng)生成。能夠依照不同資產(chǎn)增加方式（如外購(gòu)、自制等）進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析。十八、固定資產(chǎn)預(yù)算及操縱流程對(duì)公司固定資產(chǎn)采購(gòu)進(jìn)行事前預(yù)算、事中操縱及事后分析。包括擬定固定資產(chǎn)購(gòu)置打算、審批購(gòu)置打算、創(chuàng)建資本投資內(nèi)部定單、輸入固定資產(chǎn)年度打算、操縱分析預(yù)算、增加固定資產(chǎn)預(yù)算。固定資產(chǎn)預(yù)算操縱，是指依照年度各部門固定資產(chǎn)打算總額

35、，制定相應(yīng)資本投資內(nèi)部定單，輸入預(yù)算總額，實(shí)際發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，固定資產(chǎn)主記錄中帶入相應(yīng)的資本投資內(nèi)部定單號(hào)，系統(tǒng)會(huì)把實(shí)際發(fā)生額計(jì)入其資本投資內(nèi)部定單，這種定單有強(qiáng)制作用，當(dāng)實(shí)際發(fā)生額超過(guò)預(yù)算值時(shí)，系統(tǒng)將不予通過(guò)。只有通過(guò)增加固定資產(chǎn)預(yù)算，修改預(yù)算值后，方可接著發(fā)生業(yè)務(wù)。在系統(tǒng)中對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行事前的預(yù)算打算、事中的監(jiān)督操縱以及事后的匯總分析。通過(guò)統(tǒng)一的投資訂單的維護(hù)進(jìn)行統(tǒng)一預(yù)算治理。并可進(jìn)行年度考核。通過(guò)權(quán)限的操縱能夠進(jìn)行相應(yīng)的查詢及操作治理。十九、固定資產(chǎn)采購(gòu)流程SAP將固定資產(chǎn)資產(chǎn)的購(gòu)置做采購(gòu)治理。包括固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單審核、創(chuàng)建系統(tǒng)內(nèi)采購(gòu)申請(qǐng)、創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄、采購(gòu)申請(qǐng)審批、創(chuàng)建采購(gòu)訂單

36、、依照采購(gòu)訂單進(jìn)行采購(gòu)、收貨、付款、發(fā)票校驗(yàn)和清賬。通過(guò)本流程完成固定資產(chǎn)年度預(yù)算打算實(shí)施數(shù)據(jù)的創(chuàng)建及采購(gòu)數(shù)據(jù)的歸集和核算。二十、固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程是對(duì)公司資產(chǎn)核算而設(shè)計(jì)的流程，納入公司固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)類不有：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和在建工程。包括外部審批流程，以及相應(yīng)的系統(tǒng)內(nèi)操作流程，為公司資產(chǎn)的預(yù)算操縱和分析提供有效的信息。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理只要選定相應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。二十一、固定資產(chǎn)報(bào)廢流程通過(guò)本流程完成固定資產(chǎn)報(bào)廢，包括辦理手續(xù)、歸集數(shù)據(jù)及賬務(wù)處理。通過(guò)業(yè)務(wù)類型選擇不同報(bào)廢類型，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，依照需要進(jìn)行完全報(bào)廢或部分報(bào)廢。二十二

37、、固定資產(chǎn)折舊流程本流程要緊是在月底檢查當(dāng)月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)是否全部完成，完成后，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提折舊，生成折舊清單，在檢查清單正確后正式運(yùn)行折舊處理，生成折舊憑證。資產(chǎn)折舊能夠讓系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，也能夠通過(guò)手工維護(hù)其折舊二十三、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程本流程要緊用于固定資產(chǎn)盤點(diǎn)治理。財(cái)務(wù)部確定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)范圍，在SAP中打印固定資產(chǎn)清單，財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)按清單進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)的差異輸入SAP系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表，計(jì)算盈、虧，對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后作財(cái)務(wù)處理，關(guān)于盤虧的固定資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申報(bào)。依照盤虧、盤盈的結(jié)果，維護(hù)資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)，并作盤虧、盤盈過(guò)帳并按

38、業(yè)務(wù)類型，自動(dòng)生成憑證。二十四、月末結(jié)賬月末結(jié)帳處理流程是針對(duì)月末結(jié)帳的帳務(wù)處理過(guò)程。每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)應(yīng)先打開(kāi)新的會(huì)計(jì)期間，同意日常業(yè)務(wù)進(jìn)入新的會(huì)計(jì)期間，而結(jié)束的會(huì)計(jì)期間進(jìn)入結(jié)帳處理：其中治理會(huì)計(jì)、應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)自身先行結(jié)賬，并過(guò)度到總賬會(huì)計(jì)，并關(guān)閉這些帳戶類型(K、D、A)結(jié)束的會(huì)計(jì)期間，然后進(jìn)行總帳模塊的結(jié)帳處理。關(guān)于后勤集成模塊，要求在總帳結(jié)帳前同時(shí)完成庫(kù)存盤點(diǎn)。在保證外幣價(jià)值接近報(bào)表日真實(shí)價(jià)值和所有帳戶余額正確的前提下完成應(yīng)交稅金的計(jì)提和利潤(rùn)中心數(shù)據(jù)的調(diào)整，總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行一些必要的賬項(xiàng)調(diào)整通過(guò)試算平衡后，最終結(jié)賬，經(jīng)檢查無(wú)誤后關(guān)閉所有帳戶類型的先前會(huì)計(jì)期間，運(yùn)行期末所有財(cái)

39、務(wù)相關(guān)報(bào)表。二十五、年末結(jié)賬年末，進(jìn)入年結(jié)：打開(kāi)新的財(cái)務(wù)年度同意新財(cái)年業(yè)務(wù)入帳，而對(duì)結(jié)束的會(huì)計(jì)年度進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整：首先總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整計(jì)提各項(xiàng)減值預(yù)備，同時(shí)應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)先行結(jié)賬，再到總賬會(huì)計(jì)結(jié)賬，將損益類賬記余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配賬戶、將資產(chǎn)負(fù)債類賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度。其中資產(chǎn)會(huì)計(jì)必須進(jìn)行更改會(huì)計(jì)年度操作。結(jié)賬后，打印相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，即可關(guān)閉12月份會(huì)計(jì)期間并依照需要能夠打開(kāi)專門會(huì)計(jì)期間，以處理審計(jì)調(diào)整等事項(xiàng)，形成新賬簿數(shù)據(jù)，可打印相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。關(guān)閉專門會(huì)計(jì)期間，依照情況能夠?qū)νＤ甓葧?huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行歸檔。已關(guān)閉的12月份會(huì)計(jì)期間及專門會(huì)計(jì)期間，可由有權(quán)限的人員再次打開(kāi)。2.3.

40、 流程總圖2.4. 流程清單 序號(hào)流程編號(hào)流程名稱1TB-FI-010會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程2TB-FI-020總帳憑證業(yè)務(wù)處理流程3TB-FI-030客戶主記錄的維護(hù)流程4TB-FI-040職員借款及報(bào)銷處理流程5TB-FI-050開(kāi)發(fā)票流程6TB-FI-060應(yīng)收（預(yù)收）帳款業(yè)務(wù)處理流程7TB-FI-070其他應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)處理流程8TB-FI-080催款流程9TB-FI-090銷售退貨財(cái)務(wù)處理流程10TB-FI-100供應(yīng)商主記錄的維護(hù)流程11TB-FI-110有前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票處理流程12TB-FI-120無(wú)前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票校驗(yàn)流程13TB-FI-130無(wú)前端業(yè)務(wù)的材料采購(gòu)流程

41、14TB-FI-140應(yīng)付(預(yù)付)帳款業(yè)務(wù)處理流程15TB-FI-150采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)處理流程16TB-FI-160稅務(wù)工作流程17TB-FI-170固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程18TB-FI-180固定資產(chǎn)預(yù)算及操縱流程19TB-FI-190固定資產(chǎn)采購(gòu)處理流程20TB-FI-200固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程21TB-FI-210固定資產(chǎn)報(bào)廢流程22TB-FI-220固定資產(chǎn)折舊流程23TB-FI-230固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程24TB-FI-240月末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程25TB-FI-250年末結(jié)帳業(yè)務(wù)處理流程流程匯總分析流程名稱簡(jiǎn)要講明要緊變化TB-FI-010會(huì)計(jì)科目主記錄維護(hù)流程依照業(yè)務(wù)需要對(duì)會(huì)

42、計(jì)科目進(jìn)行新增、修改、凍結(jié)及刪除等維護(hù)工作，會(huì)計(jì)科目維護(hù)專人專崗負(fù)責(zé)，建立一套完善的會(huì)計(jì)科目表1、會(huì)計(jì)科目分為差不多視圖及公司代碼視圖，分不在系統(tǒng)中操縱不同業(yè)務(wù)情景。2、專人專崗(總帳會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)科目主記錄的創(chuàng)建及日常維護(hù)工作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)唯一、準(zhǔn)確。3、將原有會(huì)計(jì)科目由8位變?yōu)?0位，便于日后科目有規(guī)律的擴(kuò)充。4、將銀行科目進(jìn)行細(xì)分，每一個(gè)銀行帳戶設(shè)置為一個(gè)會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)科目后六位按照一定的規(guī)則進(jìn)行維護(hù)，便于系統(tǒng)設(shè)置以及日后變更。5、費(fèi)用科目不再按照制造費(fèi)用、治理費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用進(jìn)行劃分，依照系統(tǒng)中功能范圍將成本中心發(fā)生的費(fèi)用替代到制造費(fèi)用、治理費(fèi)用、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用類不中。TB-FI-020總帳憑

43、證業(yè)務(wù)處理流程會(huì)計(jì)人員依照審核無(wú)誤的原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證，如所有項(xiàng)目齊全，則編制記賬憑證，如需核銷，再核銷過(guò)賬，如不需核銷，則直接過(guò)賬。過(guò)賬后，需檢查憑證是否正確，如正確，則可打印相關(guān)報(bào)表；如不正確，若是已清項(xiàng)有問(wèn)題，則需重置已清項(xiàng)再做相應(yīng)處理，否則，直接更改或沖銷憑證，直到正確。如到月底需結(jié)賬。如有不確定項(xiàng)目需編制預(yù)制憑證，到項(xiàng)目齊全確定了，則轉(zhuǎn)入正式憑證流程；如不正確且是多余憑證則刪除，如保留則必須修改然后再記帳該預(yù)制憑證。憑證在過(guò)賬后審核，賬簿可時(shí)時(shí)更新，使得實(shí)時(shí)性大大增強(qiáng)，且同時(shí)體現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和治理會(huì)計(jì)中。通過(guò)預(yù)制憑證可輸入臨時(shí)未拿到原始憑證或今后可能會(huì)發(fā)生的業(yè)務(wù)，便于查詢或備忘。3、

44、由系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證是直接記帳。如前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)集成的憑證差不多上系統(tǒng)自動(dòng)記帳，無(wú)需財(cái)務(wù)另行輸入。TB-FI-030客戶主記錄的維護(hù)流程本流程要緊用于銷售客戶、職員以及往來(lái)欠款方主數(shù)據(jù)維護(hù)，規(guī)范客戶主記錄的創(chuàng)建流程。銷售客戶由營(yíng)銷部推斷是否傳到財(cái)務(wù)部，如需傳入財(cái)務(wù)部則需將合同及客戶申請(qǐng)表交與應(yīng)收會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)人員先登記書面合同臺(tái)帳，再在系統(tǒng)中維護(hù)銷售客戶主數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)視圖。職員以及往來(lái)欠款方主數(shù)據(jù)維護(hù)由記財(cái)部統(tǒng)一維護(hù)。規(guī)范客戶治理，形成統(tǒng)一維護(hù)口徑，由營(yíng)銷處統(tǒng)一維護(hù)。（目前沒(méi)有上全前端系統(tǒng)的分公司由營(yíng)銷處統(tǒng)一維護(hù)一般數(shù)據(jù)視圖。）單獨(dú)建立了客戶主數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)包含銷售客戶、職員、欠款方的差不多信息、

45、財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等多方面信息，便于業(yè)務(wù)以后的查詢。通過(guò)對(duì)職員進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，保證了職員編號(hào)的一致性。便于財(cái)務(wù)部統(tǒng)一維護(hù)與帳務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)?？蛻糁鲾?shù)據(jù)不再是簡(jiǎn)單的平面化結(jié)構(gòu)，而是從多維多角度解構(gòu)客戶的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，包括客戶層次結(jié)構(gòu)、客戶合作伙伴功能。TB-FI-040職員借款及報(bào)銷處理流程職員借款報(bào)銷流程是通過(guò)應(yīng)收帳款模塊，把職員借款作為一種專門的客戶進(jìn)行未清項(xiàng)（往來(lái)帳）治理的核算流程。它所涵蓋的業(yè)務(wù)包括除貨款、運(yùn)費(fèi)外的所有由職員經(jīng)辦的個(gè)人借款業(yè)務(wù)，如職員差旅費(fèi)借款，為日常營(yíng)運(yùn)開(kāi)支的各種借款，包括：招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、各種借款等。職員借款明細(xì)帳按個(gè)人編號(hào)設(shè)置，借款時(shí)計(jì)入該帳戶的借方，報(bào)銷時(shí)，計(jì)入相關(guān)科目的同

46、時(shí)，對(duì)該科目進(jìn)行核銷處理。并對(duì)未清項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)治理。職員借款報(bào)銷流程包括原始單據(jù)審核、創(chuàng)建職員主數(shù)據(jù)、付款、錄入借款限額、過(guò)帳到其他應(yīng)收、結(jié)算處理、清帳處理、打印報(bào)表等流程。予職員統(tǒng)一編號(hào)，便于統(tǒng)一治理。予部門經(jīng)理一定的借款審批額度，提高處理業(yè)務(wù)的效率。在付款前先由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檢查是否有未結(jié)清欠款，加強(qiáng)了對(duì)未清欠款的治理。加強(qiáng)費(fèi)用打算和資金打算的監(jiān)控力度。依照獎(jiǎng)懲加強(qiáng)對(duì)職員借款與報(bào)銷制度的治理。5、通過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和集成的信息系統(tǒng)，在保證監(jiān)控力度的前提下減少治理層繁瑣的工作內(nèi)容。TB-FI-050開(kāi)發(fā)票流程一期一波除上線產(chǎn)品由營(yíng)銷部開(kāi)電子發(fā)票，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，其余產(chǎn)品的增票及所有普票均由財(cái)務(wù)在應(yīng)收

47、模塊開(kāi)發(fā)票。應(yīng)收會(huì)計(jì)拿到報(bào)商單填寫代開(kāi)增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單，應(yīng)收會(huì)計(jì)帶申請(qǐng)單和報(bào)商單到財(cái)務(wù)處開(kāi)發(fā)票，財(cái)務(wù)處開(kāi)發(fā)票人員檢查單據(jù)是否齊全，若齊全就開(kāi)具書面發(fā)票。應(yīng)收會(huì)計(jì)收到發(fā)票在應(yīng)收模塊做開(kāi)發(fā)票憑證。上前端業(yè)務(wù)的先開(kāi)電子發(fā)票，攜電子發(fā)票開(kāi)開(kāi)發(fā)票申請(qǐng)，然后開(kāi)金稅發(fā)票；無(wú)前端業(yè)務(wù)的攜開(kāi)票申請(qǐng)，開(kāi)金稅發(fā)票，再開(kāi)電子發(fā)票。前端業(yè)務(wù)上銷售模塊的產(chǎn)品的發(fā)票由銷售模塊在系統(tǒng)開(kāi)票，直接生成會(huì)計(jì)憑證，無(wú)需財(cái)務(wù)錄入。前端業(yè)務(wù)上銷售模塊的產(chǎn)品的發(fā)票依照銷售模塊開(kāi)出的電子發(fā)票，直接從銷售模塊導(dǎo)出，按照一定格式導(dǎo)入金稅系統(tǒng)，無(wú)需財(cái)務(wù)重復(fù)錄入。3財(cái)務(wù)部分開(kāi)發(fā)票能夠直接在應(yīng)收模塊錄入相應(yīng)的信息，憑證自動(dòng)生成。TB-FI-060

48、應(yīng)收（預(yù)收）帳款業(yè)務(wù)處理流程應(yīng)收（預(yù)收）帳款業(yè)務(wù)處理流程，是公司因銷售商品、提供勞務(wù)和服務(wù)而形成的應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)所進(jìn)行的一系列的業(yè)務(wù)核算過(guò)程。通過(guò)應(yīng)收帳款的核算，及時(shí)地反映和監(jiān)督公司應(yīng)收帳款的情況，以及應(yīng)收帳款在各分公司的分布情況。及時(shí)反映和監(jiān)督公司與客戶之間的往來(lái)帳項(xiàng)，為公司資金治理，客戶的信用治理提供可靠的信息。該流程是處理公司日常的應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)包括應(yīng)收帳款結(jié)算、預(yù)收貨款處理、應(yīng)收帳款清帳、壞帳處理等工作流程，包括外部審批流程，以及相應(yīng)的系統(tǒng)內(nèi)操作流程。上線產(chǎn)品的應(yīng)收帳款由銷售模塊開(kāi)發(fā)票自動(dòng)生成，無(wú)須手工在系統(tǒng)中錄入。進(jìn)行壞帳處理，體現(xiàn)公司穩(wěn)健性原則。清帳操作簡(jiǎn)便，自動(dòng)生成憑證，且方式

49、有多種：A、收款直接清帳。B、應(yīng)收借貸方清帳。C、預(yù)收與應(yīng)收互清。D、應(yīng)收應(yīng)付互清。TB-FI-070其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)處理流程本流程要緊用于其他應(yīng)收款（其他往來(lái)單位欠款）入帳、核銷，包括除應(yīng)收人員借款外的押金、往來(lái)款項(xiàng)、保證金、其他等業(yè)務(wù)。需要進(jìn)行客戶明細(xì)治理的其他應(yīng)收有：押金、往來(lái)款項(xiàng)、保證金、其他。部分其他應(yīng)收通過(guò)創(chuàng)建明細(xì)客戶主數(shù)據(jù)來(lái)創(chuàng)建明細(xì)科目，便于治理。對(duì)同一客戶計(jì)入不同應(yīng)收科目，通過(guò)特不總帳標(biāo)志實(shí)現(xiàn)，減少明細(xì)帳科目。TB-FI-090-銷售退貨財(cái)務(wù)處理流程關(guān)于銷售退貨的情況，假如是當(dāng)?shù)夭少?gòu)當(dāng)?shù)劁N售和缺件、漏件、補(bǔ)件、換件進(jìn)商修費(fèi)用，由相應(yīng)人員持商修單、請(qǐng)款單到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，假如有發(fā)票，則

50、付款過(guò)帳；假如沒(méi)有發(fā)票，則進(jìn)入職員借款及報(bào)銷處理流程?，F(xiàn)在沒(méi)有此流程TB-FI-100-供應(yīng)商主記錄維護(hù)流程本流程要緊描述供應(yīng)商主記錄維護(hù)業(yè)務(wù)處理流程，包括業(yè)務(wù)部門提出供應(yīng)商主記錄維護(hù)申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部審核申請(qǐng)、在SAP系統(tǒng)內(nèi)創(chuàng)建供應(yīng)商代碼及維護(hù)其相關(guān)信息。一期一波上線產(chǎn)品的供應(yīng)商三個(gè)視圖由采購(gòu)人員統(tǒng)一維護(hù)，其余采購(gòu)供應(yīng)商及其他費(fèi)用類供應(yīng)商皆由財(cái)務(wù)維護(hù)。財(cái)務(wù)維護(hù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)包括一般數(shù)據(jù)視圖和公司代碼數(shù)據(jù)視圖。1、規(guī)范供應(yīng)商治理，上線產(chǎn)品涉及的供應(yīng)商，形成統(tǒng)一維護(hù)口徑，由外協(xié)采購(gòu)人員統(tǒng)一維護(hù)三個(gè)視圖(一般數(shù)據(jù)視圖、公司代碼數(shù)據(jù)視圖及采購(gòu)數(shù)據(jù)視圖)。2、立了供應(yīng)商主數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)包含采購(gòu)供應(yīng)商、付款方的差

51、不多信息、財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等多方面信息，便于業(yè)務(wù)以后的查詢。對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，保證了供應(yīng)商編號(hào)的一致性。便于財(cái)務(wù)部統(tǒng)一維護(hù)與帳務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)。4、供應(yīng)商主數(shù)據(jù)不再是簡(jiǎn)單的平面化結(jié)構(gòu)，而是從多維多角度解構(gòu)供應(yīng)商的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，包括供應(yīng)商層次結(jié)構(gòu)、供應(yīng)商合作伙伴功能。TB-FI-110-有前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票處理流程外協(xié)采購(gòu)人員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票后對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，審核發(fā)票是否與實(shí)際相符，審核后錄入發(fā)票產(chǎn)生預(yù)制憑證，然后，外協(xié)采購(gòu)人員將發(fā)票送交應(yīng)付會(huì)計(jì)，應(yīng)付會(huì)計(jì)在審核后將發(fā)票抵扣聯(lián)送到財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處專管員送交稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證通過(guò)應(yīng)付會(huì)計(jì)在收到認(rèn)證通知單后開(kāi)始記賬。上線產(chǎn)品的發(fā)票是外協(xié)采購(gòu)人員收

52、到發(fā)票后直接錄入發(fā)票直接產(chǎn)生預(yù)制憑證，財(cái)務(wù)審核過(guò)帳，無(wú)需重復(fù)錄入。認(rèn)證通過(guò)以后應(yīng)付會(huì)計(jì)在收到認(rèn)證通知單后開(kāi)始記賬。流程精簡(jiǎn)，順暢。TB-FI-120-無(wú)前端業(yè)務(wù)的供應(yīng)商發(fā)票處理流程外協(xié)采購(gòu)人員收到供應(yīng)商的發(fā)票后對(duì)發(fā)票進(jìn)行審核，審核發(fā)票是否實(shí)際相符，然后外協(xié)采購(gòu)人員將發(fā)票送交應(yīng)付會(huì)計(jì)，應(yīng)付會(huì)計(jì)在審核后錄入發(fā)票產(chǎn)生預(yù)制憑證，然后發(fā)票抵扣聯(lián)送到財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處專管員送交稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。認(rèn)證通過(guò)應(yīng)付會(huì)計(jì)在收到認(rèn)證通知單后開(kāi)始記帳。憑證通過(guò)以后應(yīng)付會(huì)計(jì)在收到認(rèn)證通知單后開(kāi)始記帳；2、應(yīng)付會(huì)計(jì)收到發(fā)票后直接錄入發(fā)票產(chǎn)生預(yù)制憑證。TB-FI-130-無(wú)前端業(yè)務(wù)的材料采購(gòu)流程材料采購(gòu)入庫(kù)是在合同生成后收到供應(yīng)

53、商提供的發(fā)票，首先應(yīng)由外協(xié)采購(gòu)人員檢驗(yàn)該發(fā)票與合同、臨時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)單所標(biāo)明的單價(jià)、合同額、規(guī)格是否一致，假如不一致應(yīng)返還供應(yīng)商重新開(kāi)動(dòng)身票，假如一致外協(xié)采購(gòu)人員填制材料采購(gòu)單（六聯(lián)單），將材料采購(gòu)單交給保管員和檢查員認(rèn)證簽字后，由外協(xié)采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，材料會(huì)計(jì)見(jiàn)到發(fā)票后補(bǔ)充登記臺(tái)賬，材料入庫(kù)后保管員登記臺(tái)賬，保管員月末將臺(tái)賬及六聯(lián)單送到財(cái)務(wù)科由材料會(huì)計(jì)稽核，材料會(huì)計(jì)稽核后作入庫(kù)核銷.在SAP系統(tǒng)中記入憑證TB-FI-140-應(yīng)付（預(yù)付）帳款業(yè)務(wù)處理流程在付款時(shí)外協(xié)采購(gòu)人員首先要填寫請(qǐng)款單，請(qǐng)款單通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批后交到應(yīng)付會(huì)計(jì)處，由應(yīng)付會(huì)計(jì)推斷此筆款項(xiàng)是預(yù)付賬款依舊應(yīng)付賬款，是預(yù)付賬款應(yīng)付會(huì)計(jì)在請(qǐng)

54、款單會(huì)計(jì)審核處填寫預(yù)付賬款字樣，完工后收到的發(fā)票假如大于預(yù)付賬款時(shí)，應(yīng)將預(yù)付賬款與應(yīng)付賬款相抵銷，假如收到的發(fā)票等于預(yù)付賬款應(yīng)直接沖減預(yù)付賬款。此筆款項(xiàng)是應(yīng)付帳款時(shí)，應(yīng)付會(huì)計(jì)在該請(qǐng)款單，會(huì)計(jì)審核處填寫付款字樣，然后交出納付款。 該流程函蓋的采購(gòu)貨款的類型包括：一般物料采購(gòu)、固定資產(chǎn)采購(gòu)和一般物料消耗的采購(gòu)等。應(yīng)付帳款通過(guò)發(fā)票校驗(yàn)自動(dòng)生成，無(wú)需手工操作。預(yù)付帳款通過(guò)特不總帳標(biāo)志實(shí)現(xiàn)，減少明細(xì)科目。應(yīng)付賬款清帳操作簡(jiǎn)便，自動(dòng)生成憑證，且方式有多種：付款直接清帳。應(yīng)付借貸方清帳。預(yù)付與應(yīng)付互清。D、應(yīng)收與應(yīng)付互清。TB-FI-150-采購(gòu)?fù)素涁?cái)務(wù)處理流程供應(yīng)商將完工產(chǎn)品送交供貨方，由供貨方的稽查人員

55、進(jìn)行質(zhì)量認(rèn)證，質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題要進(jìn)行退貨，退貨時(shí)出現(xiàn)兩種情況：一種事貨到發(fā)票未到，這種情況要將和直接推給供應(yīng)商，假如在合同簽訂的情況下，對(duì)合同進(jìn)行修改或取消；另一種情況是發(fā)票與物資已入庫(kù)，同時(shí)財(cái)務(wù)差不多記帳，該產(chǎn)品在運(yùn)轉(zhuǎn)使用過(guò)程中出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，供貨方必須與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，將該產(chǎn)品退回供應(yīng)商，同時(shí)對(duì)和進(jìn)行修改或取消，并要辦理退貨證明，到稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具紅發(fā)票沖銷?，F(xiàn)在沒(méi)有此流程TB-FI-160-稅務(wù)工作流程稅務(wù)部設(shè)立稅務(wù)政策、制定年度稅務(wù)工作打算，提出降低稅賦的建議和打算，財(cái)務(wù)部依照年度稅務(wù)工作打算修改并維護(hù)稅項(xiàng)主數(shù)據(jù)，每月按實(shí)際發(fā)生的稅項(xiàng)和開(kāi)票系統(tǒng)生成的增值稅納稅額，稅務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)備稅務(wù)報(bào)表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核

56、無(wú)誤后報(bào)稅務(wù)部門，繳納稅款編制納稅憑證，通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)的審核，編制納稅申報(bào)表，申報(bào)交納稅款。 辦稅人員按照稅法及相關(guān)政策收到發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行審核，假如認(rèn)證不合格要將抵扣聯(lián)反到應(yīng)付會(huì)計(jì)處，要求重新開(kāi)出，辦稅人員將抵扣聯(lián)送到稅務(wù)局進(jìn)行歸款，假如抵扣聯(lián)送到稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證，出現(xiàn)假發(fā)票，稅務(wù)局要扣票下單，將抵扣聯(lián)返到應(yīng)付會(huì)計(jì)處，查明緣故，同時(shí)出具緣故及調(diào)查報(bào)告，通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批，由辦稅人員批復(fù)意見(jiàn)，將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，稅務(wù)機(jī)關(guān)收稅并出票，然后財(cái)務(wù)人員進(jìn)行帳務(wù)處理并記帳。使流程簡(jiǎn)明、清晰，辦稅員的職責(zé)明確。增值稅的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置的稅率及稅務(wù)科目自動(dòng)生成，無(wú)需手工輸入。TB-FI-170固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護(hù)流程本流程

57、要緊描述固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護(hù)。固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)包括以下信息：資產(chǎn)所屬公司代碼、所屬類不、所屬成本中心、折舊范圍等信息。固定資產(chǎn)取得方式分四種：購(gòu)置方式、在建工程轉(zhuǎn)入、盤贏、其他方式取得。規(guī)劃部收到付款打算后創(chuàng)建在建工程主數(shù)據(jù)，相關(guān)部門（具體部門待定）收到采購(gòu)部門的移交單后，如外部賦號(hào)的分類給固定資產(chǎn)編號(hào)，并在系統(tǒng)中創(chuàng)建和維護(hù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。如系統(tǒng)內(nèi)部賦號(hào)的分類直接在系統(tǒng)中選擇相應(yīng)的分類創(chuàng)建和維護(hù)固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)采納分類順序碼由系統(tǒng)自動(dòng)生成。1.部分資產(chǎn)分類的資產(chǎn)編號(hào)采納分類順序碼，可由系統(tǒng)自動(dòng)生成。2.將資產(chǎn)與使用部門（成本中心）相結(jié)合；可在系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證時(shí)自動(dòng)計(jì)入相應(yīng)部門。3.能夠

58、依照不同資產(chǎn)增加方式（如外購(gòu)、自制等）進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析。TB-FI-180固定資產(chǎn)預(yù)算及操縱流程對(duì)公司固定資產(chǎn)采購(gòu)進(jìn)行事前預(yù)算、事中操縱及事后分析的業(yè)務(wù)處理模塊。包括擬定固定資產(chǎn)購(gòu)置打算、審批購(gòu)置打算、創(chuàng)建資本投資內(nèi)部定單、輸入固定資產(chǎn)年度打算、操縱分析預(yù)算、增加固定資產(chǎn)預(yù)算等處理流程。固定資產(chǎn)預(yù)算操縱，是指依照年度各部門固定資產(chǎn)打算總額，制定相應(yīng)資本投資內(nèi)部定單，輸入預(yù)算總額，實(shí)際發(fā)生固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，固定資產(chǎn)主記錄中帶入相應(yīng)的資本投資內(nèi)部定單號(hào)，系統(tǒng)會(huì)把實(shí)際發(fā)生額計(jì)入其資本投資內(nèi)部定單，這種定單有強(qiáng)制作用，當(dāng)實(shí)際發(fā)生額超過(guò)預(yù)算值時(shí)，系統(tǒng)將不予通過(guò)。只有通過(guò)增加固定資產(chǎn)預(yù)算，修改預(yù)算值后，方可

59、接著發(fā)生業(yè)務(wù)。對(duì)現(xiàn)有流程的改變?cè)谙到y(tǒng)中對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行事前的預(yù)算打算、事中的監(jiān)督操縱以及事后的匯總分析。通過(guò)統(tǒng)一的投資訂單的維護(hù)進(jìn)行統(tǒng)一預(yù)算治理。并可進(jìn)行年度考核。3. 通過(guò)權(quán)限的操縱能夠進(jìn)行相應(yīng)的查詢及操作治理。TB-FI-190固定資產(chǎn)采購(gòu)處理流程本流程是固定資產(chǎn)的統(tǒng)一的外部采購(gòu)處理流程。包括固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單審核、創(chuàng)建系統(tǒng)內(nèi)采購(gòu)申請(qǐng)、創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄、采購(gòu)申請(qǐng)審批、創(chuàng)建采購(gòu)訂單、依照采購(gòu)訂單進(jìn)行采購(gòu)、收貨、付款、發(fā)票校驗(yàn)和清賬。通過(guò)本流程完成固定資產(chǎn)年度預(yù)算打算實(shí)施數(shù)據(jù)的創(chuàng)建及采購(gòu)數(shù)據(jù)的歸集和核算TB-FI-200固定資產(chǎn)及在建工程業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程是對(duì)公司資產(chǎn)核算而設(shè)計(jì)的流程

60、，納入公司固定資產(chǎn)核算的資產(chǎn)類不有：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和在建工程。通過(guò)固定資產(chǎn)模塊的功能，處理日常的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)購(gòu)置、折舊、銷售、清理報(bào)廢過(guò)程，進(jìn)行有效的治理，包括固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建、在建工程和外購(gòu)資產(chǎn)的記帳、固定資產(chǎn)價(jià)值重估、固定資產(chǎn)價(jià)值更正、固定資產(chǎn)調(diào)撥、折舊方式修改等工作流程，包括外部審批流程，以及相應(yīng)的系統(tǒng)內(nèi)操作流程，為公司資產(chǎn)的預(yù)算操縱和分析提供有效的信息。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理只要選定相應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。2部分資產(chǎn)可直接購(gòu)置產(chǎn)生固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證，無(wú)需通過(guò)在建工程處理。TB-FI-210固定資產(chǎn)報(bào)廢流程通過(guò)本流程完成固定資產(chǎn)報(bào)廢、手續(xù)辦理、數(shù)據(jù)的歸集及核算的賬務(wù)處理。通過(guò)業(yè)