農(nóng)村商業(yè)銀行會計(jì)及臨柜業(yè)務(wù)十禁模版

1、 *農(nóng)村商業(yè)銀行會計(jì)及臨柜業(yè)務(wù)四十禁（2012年版）嚴(yán)禁：一、挪用、侵吞、盜竊銀行或客戶資金，隱匿存款；二、私刻、盜用銀行或客戶印章，私自使用銀行廢止印章；三、利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調(diào)劑庫存；員工個人卡（賬）與企業(yè)賬戶發(fā)生資金往來；四、以銀行工作人員身份，違規(guī)代客戶（含親屬）辦理轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金、承兌等業(yè)務(wù)；五、以銀行工作人員身份，違規(guī)代客戶（含親屬）購買、保管重要空白憑證、支付密碼器，違規(guī)代客戶（含親屬）保管印章、票據(jù)、印鑒卡、重要憑證、有價單證、密碼函、身份證件等重要物品；六、以銀行工作人員身份，違規(guī)代客戶（含親屬）開立賬戶，

2、領(lǐng)取、保管銀行存單/折/卡，代客戶（含親屬）簽名、設(shè)置重置輸入密碼；七、借銀行名義私自代客理財；八、隱匿、偽造、篡改或損毀記賬憑證、交易記錄、會計(jì)報表及其他業(yè)務(wù)檔案信息；九、偽造、變造或私自修改業(yè)務(wù)協(xié)議、業(yè)務(wù)憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔(dān)保承諾函等； 十、虛假作廢或虛假遺失重要空白憑證、空白印鑒卡、有價單證等； 十一、簽發(fā)空頭銀行匯票、本票，辦理空頭匯款，開立虛假信用證；十二、柜員自辦業(yè)務(wù)； 十三、私自以客戶名義或虛擬名稱開立賬戶；十四、私自處理現(xiàn)金差錯以及長款私拿、短款自補(bǔ)、以長補(bǔ)短；無依據(jù)辦理長短款的銷賬，隨意調(diào)整、沖正、撤銷賬務(wù)；十五、對外收取的各類款項(xiàng)，不入賬或入賬外

3、賬； 禁止：十六、違反不相容崗位管理規(guī)定混崗操作辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；十七、超出授權(quán)范圍辦理業(yè)務(wù)；不確認(rèn)客戶真實(shí)意愿授權(quán)；超權(quán)限授權(quán)；十八、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作區(qū)域存放私人物品；營業(yè)期間單人值守營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金區(qū)；單人滯留營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；十九、在未簽退系統(tǒng)，未妥善保管好密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、權(quán)屬證書和業(yè)務(wù)憑證等物品情況下離柜/崗（在營業(yè)場所內(nèi)且在本人視線范圍除外）；私自將業(yè)務(wù)印章帶離工作場所； 二十、未執(zhí)行雙人管庫、同進(jìn)同出；金庫門密碼、鑰匙未分人保管、平行交接； 二十一、未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用，或使用他人業(yè)務(wù)

4、印章、有價單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；將個人名章、操作員號、密碼交給他人使用，或使用他人名章、操作員號、密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；超出工作和授權(quán)范圍使用業(yè)務(wù)印章；二十二、不執(zhí)行定期更換密碼或操作口令要求；已離行柜員或停用的柜員號不及時注銷；二十三、未按規(guī)定交接、保管憑證、票據(jù)；銀行內(nèi)部傳遞的憑證、票據(jù)由客戶傳遞、自帶；二十四、在非規(guī)定交接區(qū)與提供押運(yùn)人員辦理庫箱交接，不認(rèn)真審查押運(yùn)人員工作證件，或單人辦理庫箱交接；未經(jīng)批準(zhǔn)，非現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員出入現(xiàn)金區(qū)域或其它需授權(quán)區(qū)域；二十五、不按規(guī)定處理柜面拾得身份證、銀行卡、現(xiàn)金等物品；二十六、私自留存銀行廢止的重要空白憑證；違規(guī)跳號使用重要空白憑證或事先在重

5、要空白憑證、有價單證、票據(jù)、函件上加蓋印章；不按規(guī)定運(yùn)送和配送重要空白憑證；私自將重要空白憑證帶離工作場所； 二十七、未做到“先記賬后付款、先收款后記賬”；現(xiàn)金長短款，未當(dāng)天列賬反映；二十八、柜員未經(jīng)批準(zhǔn)擅自請（休）假，柜員請（休）假前未按規(guī)定辦妥現(xiàn)金、空白重要憑證、有價單證及業(yè)務(wù)用章交接手續(xù)； 二十九、營業(yè)終了，未做到賬實(shí)核對、日清日結(jié)、上鎖寄庫，辦理交接；三十、違反規(guī)定開立、變更、撤銷客戶賬戶或違規(guī)開立、使用或撤銷內(nèi)部賬戶：（一）違反銀行結(jié)算賬戶相關(guān)規(guī)定為單位及個人開立賬戶或辦理變更業(yè)務(wù)；辦理開戶或變更業(yè)務(wù)前不按規(guī)定核對企業(yè)開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查單位法定代表人（

6、單位負(fù)責(zé)人）、法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）授權(quán)的經(jīng)辦人、臨時存款賬戶（驗(yàn)資）投資人的身份；違規(guī)離柜辦理開戶（或變更）或?qū)⒁咽芾淼拈_戶（或變更）資料違規(guī)交回客戶；不嚴(yán)格執(zhí)行單位結(jié)算賬戶生效日制度；（二）預(yù)留印鑒卡的受理、辦理和保管為同一人；印鑒卡保管人違規(guī)將印鑒卡借用他人或離柜調(diào)閱；在未辦理交接簽收手續(xù)前提下將空白印鑒卡交于客戶離柜辦理業(yè)務(wù)；（三）一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支??；（四）超期臨時存款賬戶辦理支付結(jié)算；（五）企業(yè)銷戶不回收并統(tǒng)一登記、銷毀重要空白憑證且未按規(guī)定出具相關(guān)證明；已過期客戶未領(lǐng)取的退票理由書、客戶回單及辦理業(yè)務(wù)時需退回客戶或客戶未取走的資料（客戶授權(quán)委托書及開戶資料，加蓋過單位公章的

7、營業(yè)執(zhí)照、代碼證和代理人身份證復(fù)印件、開戶許可證等）未及時注銷處理；（六）擅自墊款、壓款，無理退票，違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；（七）違規(guī)辦理驗(yàn)資業(yè)務(wù)；（八）為借用、出租、轉(zhuǎn)讓賬戶提供便利； （九）其他違反賬戶管理規(guī)定的行為；三十一、違反上門服務(wù)規(guī)定，單人上門收款、收單，單人上門送單、送款，未經(jīng)審核、未簽訂協(xié)議開辦業(yè)務(wù)，未執(zhí)行及時入賬等規(guī)定；三十二、違規(guī)辦理賬戶查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃；三十三、違規(guī)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)：（一）未按規(guī)定程序?qū)彶槠睋?jù)、憑證、密押、預(yù)留銀行簽章、證明等文件的真實(shí)性、完整性、有效性；（二）在未審核傳票、核實(shí)賬務(wù)的情況下授權(quán)、編押、簽章；（三）受理客戶主動付款業(yè)務(wù)時先

8、簽回單后記賬；（四）未按規(guī)定辦理各項(xiàng)票據(jù)掛失、止付通知業(yè)務(wù)；（五）違規(guī)沖賬、抹賬；未按規(guī)定對抹賬、錯賬沖正交易業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行審核；（六）違規(guī)使用過渡性科目；（七）壓票或未按規(guī)定退票；（八）其他違反支付結(jié)算規(guī)定的行為； 三十四、違反自助設(shè)備操作規(guī)定：（一）單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；（二）清、裝鈔后不與會計(jì)賬務(wù)核對現(xiàn)金情況；（三）加鈔完成后未經(jīng)測試或確認(rèn)即對外營業(yè)；（四）不按規(guī)定擅自為客戶辦理自助設(shè)備吞沒卡的領(lǐng)卡以及過期卡片的銷毀手續(xù)；（五）在沒有視頻監(jiān)控或監(jiān)控不清晰、全覆蓋的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作；（六）不指定專人定期調(diào)閱、檢查自助設(shè)備現(xiàn)金工作區(qū)域的監(jiān)控資料；

9、（七）其他違反自助設(shè)備操作規(guī)定的行為；三十五、違反對賬規(guī)定：（一）系統(tǒng)內(nèi)往來、同業(yè)往來、轄內(nèi)往來、人民銀行往來等業(yè)務(wù)未按規(guī)定對賬；（二）未按規(guī)定對上門服務(wù)客戶及其他客戶對賬；（三）擅自變更對賬方式、降低對賬頻率、縮小對賬范圍或合并、取消對賬種類；（四）未按規(guī)定審核對賬回執(zhí)；（五）對不反饋對賬信息、對賬結(jié)果不符以及對賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶，未跟蹤對賬處理情況和處理結(jié)果；（六）代理客戶進(jìn)行對賬；（七）制度規(guī)定不允許參與對賬的人員參與對賬；（八）未達(dá)賬未逐筆核實(shí)并查明原因；（九）未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作返原崗處理；（十）其他違反對賬規(guī)定的行為；三十六、未按規(guī)定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章等重要物品，不對營業(yè)終了或營業(yè)期間柜員因故結(jié)束工作、離開營業(yè)現(xiàn)場的現(xiàn)金尾箱庫存情況進(jìn)行核實(shí)；三十七、違規(guī)利用客戶的銀行賬戶密碼等關(guān)鍵信息