年度募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告（適用于滬市主板）

1、 ASK 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX股份有限公司 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 右鍵單擊上一行首，選擇更新域鍵入公司名稱的全稱 ASK 公司簡稱 * MERGEFORMAT ABC公司 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown 右鍵單擊上一行首，選擇更新域鍵入公司名稱的簡稱 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX股份有限公司募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告zz核字2014XXX號zz會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)Xx Certified Public Accountants（Special Genera

2、l Partnership） REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX股份有限公司募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告（年度）目 錄頁 次一、募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告1-2二、 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX股份有限公司年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告1-XX募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告zz核字2014 號 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX股份有限公司全體股東：我們審核了后附的 REF 公司全稱 * MERGEFORMAT XXX股份有限公司（以下簡稱 REF 公司簡稱 * MERGEFORMAT ABC公司）年度募集資金存放與使用情況

3、專項(xiàng)報(bào)告（以下簡稱“募集資金專項(xiàng)報(bào)告”）。一、董事會的責(zé)任 REF 公司簡稱 * MERGEFORMAT ABC公司董事會的責(zé)任是按照上海證券交易所發(fā)布的上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法等有關(guān)規(guī)定編制募集資金專項(xiàng)報(bào)告，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。二、注冊會計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對 REF 公司簡稱 * MERGEFORMAT ABC公司募集資金專項(xiàng)報(bào)告發(fā)表鑒證意見。我們按照中國注冊會計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對 REF 公司簡稱

4、 * MERGEFORMAT ABC公司募集資金專項(xiàng)報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、詢問、檢查、重新計(jì)算以及我們認(rèn)為必要的其他程序。選擇的鑒證程序取決于我們的職業(yè)判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的募集資金專項(xiàng)報(bào)告重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我們考慮與募集資金專項(xiàng)報(bào)告編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)蔫b證程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見如果同時(shí)出具內(nèi)部控制鑒證報(bào)告或內(nèi)控審計(jì)報(bào)告需要將此句刪除。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。三、非無保留結(jié)論的理由（）四、鑒證結(jié)論我們認(rèn)為， REF 公司簡稱 * MERGEFORMAT AB

5、C公司募集資金專項(xiàng)報(bào)告的編制符合（或不符合）上海證券交易所發(fā)布的上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了 REF 公司簡稱 * MERGEFORMAT ABC公司20年度募集資金存放與使用情況。五、對報(bào)告使用者和使用目的的限定本報(bào)告僅供 REF 公司簡稱 * MERGEFORMAT ABC公司年度報(bào)告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本報(bào)告作為 REF 公司簡稱 * MERGEFORMAT ABC公司年度報(bào)告的必備文件，隨其他文件一起報(bào)送并對外披露。zz會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計(jì)師：中國北京中國注冊會計(jì)師：二一四年XX月XX日xxxx股

6、份有限公司20 xx年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告專項(xiàng)報(bào)告 第 XXX股份有限公司年度募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告募集資金基本情況經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字xxxxxxx號文核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同意， 本公司由主承銷商證券有限責(zé)任公司于xxxx年xx月xx日向社會公眾公開發(fā)行普通股（A 股）股票xx萬股，每股面值1元，每股發(fā)行價(jià)人民幣xx元。截至xxxx年xx月xx日止，本公司共募集資金xxx元，扣除發(fā)行費(fèi)用xx元，募集資金凈額xx元。截止xxxx年xx月xx日，本公司上述發(fā)行募集的資金已全部到位，業(yè)經(jīng)xxxx會計(jì)師事務(wù)所以“xxxx驗(yàn)字xxxxxxxx號”驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證確認(rèn)。

7、截止xxxx年xx月xx日，公司對募集資金項(xiàng)目累計(jì)投入 xx元，其中：公司于募集資金到位之前利用自有資金先期投入募集資金項(xiàng)目人民幣xx元；于xxxx年xx月xx日起至xxxx年xx月 xx日止會計(jì)期間使用募集資金人民幣xx元；本年度使用募集資金xx元。截止xxxx年xx月xx日，募集資金余額為人民幣xx元。【說明扣除發(fā)行費(fèi)用后的實(shí)際募集資金金額、資金到賬時(shí)間、以前年度已使用金額、本年度使用金額及當(dāng)前金額?！慷⒛技Y金的管理情況為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者權(quán)益，本公司依照公司法、證券法、上海證券交易所股票上市規(guī)則、上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，

8、制定了xx股份有限公司募集資金管理制度（以下簡稱“管理制度”），該管理制度經(jīng)本公司x屆x次董事會審議通過，并業(yè)經(jīng)本公司 xx年第x次臨時(shí)股東大會表決通過。根據(jù)管理制度的要求，并結(jié)合公司經(jīng)營需要，本公司對募集資金實(shí)行專戶存儲，并對募集資金的使用實(shí)行嚴(yán)格的審批手續(xù)，以保證?？顚Ｓ?；授權(quán)保薦代表人可以隨時(shí)到開設(shè)募集資金專戶的銀行查詢募集資金專戶資料，并要求保薦代表人每季度對募集資金管理和使用情況至少進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查一次。根據(jù)本公司與證券有限責(zé)任公司簽訂的保薦協(xié)議，公司單次從募集資金存款戶中支取的金額達(dá)到人民幣萬元以上的或累計(jì)從募集資金存款戶中支取的金額達(dá)到募集資金總額的%或%的整數(shù)倍的，公司應(yīng)當(dāng)以書面形

9、式知會保薦代表人，同時(shí)經(jīng)公司董事會授權(quán)，保薦代表人可以根據(jù)需要隨時(shí)到開設(shè)募集資金專戶的商業(yè)銀行查詢募集資金專戶資料?！緫?yīng)根據(jù)實(shí)際情況，說明募集資金管理制度的制定和執(zhí)行情況，包括募集資金在各銀行賬戶的存儲情況，公司與保薦人及商業(yè)銀行簽訂募集資金三方監(jiān)管協(xié)議的時(shí)間、與三方監(jiān)管協(xié)議范本是否存在重大差異，三方監(jiān)管協(xié)議的履行情況及存在的問題?！拷刂義xxx年xx月xx日止，募集資金的存儲情況列示如下：金額單位：人民幣元銀行名稱賬號初時(shí)存放金額截止日余額存儲方式活期（年定期）等方式合 計(jì)三、20年度募集資金的使用情況20年度募集資金使用情況如下：募集資金使用情況表 金額單位：人民幣元募集資金總額本年度投入

10、募集資金總額變更用途的募集資金總額已累計(jì)投入募集資金總額變更用途的募集資金總額比例承諾投資項(xiàng)目已變更項(xiàng)目，含部分變更（如有）募集資金承諾投資總額調(diào)整后投資總額截至期末承諾投入金額(1)本年度投入金額截至期末累計(jì)投入金額(2)截至期末累計(jì)投入金額與承諾投入金額的差額(3)(2)-(1)截至期末投入進(jìn)度（%）(4)(2)/(1)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期本年度實(shí)現(xiàn)的效益是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化合計(jì)未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度原因（分具體募投項(xiàng)目）項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說明募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動資金情況募集資金結(jié)余的金額及形成原因募集資金其他使用情況注

11、1：“本年度投入募集資金總額”包括募集資金到賬后“本年度投入金額”及實(shí)際已置換先期投入金額。注2：“截至期末承諾投入金額”以最近一次已披露募集資金投資計(jì)劃為依據(jù)確定。注3：“本年度實(shí)現(xiàn)的效益”的計(jì)算口徑、計(jì)算方法應(yīng)與承諾效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致?！竟緫?yīng)在“募集資金使用情況表”中說明如下內(nèi)容：1募集資金投資項(xiàng)目（以下簡稱“募投項(xiàng)目”）的資金使用情況。分項(xiàng)目說明募集資金承諾投資項(xiàng)目、承諾投資總額、調(diào)整后投資總額、截至期末承諾投入金額（以最近一次已披露計(jì)劃為依據(jù)）、本年度投入金額、截至期末累計(jì)投入金額、截至期末累計(jì)投入金額與承諾投入金額的差額、截至期末投入進(jìn)度、項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期、本年

12、度實(shí)現(xiàn)的效益、是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益及項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化等。募投項(xiàng)目出現(xiàn)上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定第八條第（四）項(xiàng)所列情形的，應(yīng)披露有關(guān)情況及擬采取的措施。募投項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的，應(yīng)說明原因，并就該投資項(xiàng)目對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績的影響作定性分析。2募投項(xiàng)目先期投入及置換情況。公司以募集資金置換預(yù)先已投入募投項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)說明先期投入的金額、用募集資金置換先期投入的金額、時(shí)間和履行的決策程序。3用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動資金情況。公司以閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動資金的，應(yīng)說明決策程序、批準(zhǔn)使用金額、起止時(shí)間、實(shí)際使用金額、募集資金是否如期歸還等內(nèi)容。4節(jié)余募集資金使用情況

13、。公司將募投項(xiàng)目節(jié)余資金用于其他募投項(xiàng)目或非募投項(xiàng)目的，應(yīng)分別說明節(jié)余資金來源、履行的審批程序及披露情況。5募集資金使用的其他情況?！克?、變更募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況變更募集資金投資項(xiàng)目的資金使用情況如下：變更募集資金投資項(xiàng)目情況表金額單位：人民幣元變更后的項(xiàng)目對應(yīng)的原承諾項(xiàng)目變更后項(xiàng)目擬投入募集資金總額截至期末計(jì)劃累計(jì)投資金額(1)本年度實(shí)際投入金額實(shí)際累計(jì)投入金額(2)投資進(jìn)度（%）(3)=(2)/(1)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期本年度實(shí)現(xiàn)的效益是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益變更后的項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化合計(jì)變更原因、決策程序及信息披露情況說明（分具體募投項(xiàng)目）未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度的情況和原因（分具

14、體募投項(xiàng)目）變更后的項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說明注：“本年度實(shí)現(xiàn)的效益”的計(jì)算口徑、計(jì)算方法應(yīng)與承諾效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致?！竟緫?yīng)在“變更募集資金投資項(xiàng)目情況表”中說明如下內(nèi)容：1募投項(xiàng)目發(fā)生變更的，應(yīng)在“變更募集資金投資項(xiàng)目情況表”中說明變更后的項(xiàng)目、對應(yīng)的原項(xiàng)目、變更后項(xiàng)目擬投入募集資金總額、截至期末計(jì)劃累計(jì)投資金額、本年度實(shí)際投入金額、實(shí)際累計(jì)投入金額、投資進(jìn)度、項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期、本年度實(shí)現(xiàn)的效益、是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益及變更后的項(xiàng)目可行性是否發(fā)生重大變化及項(xiàng)目變更的原因、決策程序、信息披露情況等。未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度及變更后的項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)解釋原因。變更后的募集資金投資項(xiàng)目無法單獨(dú)核算效益的，應(yīng)說明原因，并就該投資項(xiàng)目對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績的影響作定性分析。2募投項(xiàng)目已對外轉(zhuǎn)讓或置換的（募投項(xiàng)目在上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)單獨(dú)說明在對外轉(zhuǎn)讓或置換前使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額、投資項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益，轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益，轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況，換入資產(chǎn)的運(yùn)行情況（至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)權(quán)屬變更情況、資產(chǎn)賬面價(jià)值變化情況、生產(chǎn)經(jīng)營情