中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄

1、17號(hào)重大資產(chǎn)重組有關(guān)事項(xiàng)2011 年 12月 13 日修訂深交所中小板公司治理部為規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組（含發(fā)行股份購買資產(chǎn)，下同）的實(shí)施，依據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組治理方法 （以下簡(jiǎn)稱“ 重組方法 ” ）、 公布發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào) -上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件 （以下簡(jiǎn)稱“ 內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào) ” ） 、 關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干咨詢題的規(guī)定 （以下簡(jiǎn)稱“ 若干咨詢題的規(guī)定 ” ） 、深圳證券交易所股票上市規(guī)則 （以下簡(jiǎn)稱“ 股票上市規(guī)則 ” ）的規(guī)定，制定本備忘錄，請(qǐng)各上市公司遵照?qǐng)?zhí)行。原中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第21 號(hào)：重大資產(chǎn)重組

2、（四）發(fā)出股東大會(huì)通知前連續(xù)信息披露規(guī)范要求自 2009 年 8 月 25 日起廢止，原中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第19 號(hào)：重大資產(chǎn)重組（三）重大資產(chǎn)重組審查對(duì)比表自2011 年 3 月 28 日起廢止，有關(guān)內(nèi)容已納入本備忘錄中。一、總體原則（一）上市公司必須保證籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的真實(shí)性，屬于重組方法規(guī)范的事項(xiàng)，且具備可行性和可操作性，無重大法律政策障礙。上市公司不得隨意以存在重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)為由向我部申請(qǐng)停牌或有意虛構(gòu)重大資產(chǎn)重組信息損害投資者權(quán)益。（二）我部在有關(guān)證券交易時(shí)刻概不同意重大資產(chǎn)重組的業(yè)務(wù)咨詢、接收和審核重組有關(guān)信息披露文件。上市公司應(yīng)當(dāng)在非交易時(shí)刻向我部提交重組停

3、牌申請(qǐng)及有關(guān)信息披露文件。（三）上市公司與交易對(duì)方就重大資產(chǎn)重組事宜進(jìn)行初步磋商時(shí)，應(yīng)當(dāng)趕忙采取必要且充分的保密措施，制定嚴(yán)格有效的保密制度，限定重組有關(guān)信息的知悉范疇。上市公司及交易對(duì)方聘請(qǐng)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)趕 忙與所聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署保密協(xié)議。二、上市公司提出停牌申請(qǐng)（一）上市公司顯現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向我部提出停牌申請(qǐng)：1、市場(chǎng)顯現(xiàn)有關(guān)上市公司重大資產(chǎn)重組的傳聞；2、上市公司股票交易因重大資產(chǎn)重組傳聞發(fā)生專門波動(dòng)；3、上市公司估量籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)難以保密或者差不多泄路；4、上市公司已召開董事會(huì)會(huì)議審議重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。（二）因顯現(xiàn)上列情形1、情形2向我部申請(qǐng)停牌的，上

4、市公司應(yīng)當(dāng)在 公司證券停牌后，核實(shí)有無阻礙公司股票及其衍生品種交易的重大事件， 不得以有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性為由不履行信息披露義務(wù)。上市公司未籌劃 重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)按照股票上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公布有關(guān) 公告，并申請(qǐng)公司股票及其衍生品種復(fù)牌。（三）上市公司重大資產(chǎn)重組傳聞屬實(shí)的，或者因顯現(xiàn)上列情形3、情形4向我部申請(qǐng)停牌的，上市公司在提出停牌申請(qǐng)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下 文件：1、經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字并經(jīng)董事會(huì)蓋章的上市公司重大資產(chǎn)重組停牌 申請(qǐng)表（見附件一）；2、停牌公告（公告內(nèi)容參見附件二）；3、經(jīng)重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方或其主管部門簽章確認(rèn)的關(guān)于此次重大 資產(chǎn)重組的意向性文件。上市公司應(yīng)當(dāng)在上

5、市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表和停牌公告中 對(duì)停牌期限做出明確承諾，停牌期限原則上不得超過三十天。（四）經(jīng)我部同意后，上市公司披露停牌公告，公司股票及其衍生品 種自停牌公告披露之日起停牌。（五）上市公司擬實(shí)施無先例、存在重大不確定性、需要向有關(guān)部門 進(jìn)行政策咨詢、方案論證的重大事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)在停牌公告中披露該重大 事項(xiàng)的類型，并在停牌后五個(gè)工作日內(nèi)攜帶有關(guān)材料向有關(guān)部門咨詢論證。三、上市公司證券停牌期間有關(guān)事項(xiàng)（一）上市公司在股票及其衍生品種停牌后，應(yīng)當(dāng)按照重組方法、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)等有關(guān)規(guī)定，盡快向我部報(bào)送關(guān)于此次重組的 上市公司內(nèi)幕信息知情人員檔案，具體格式參見中小企業(yè)板信息披露 業(yè)務(wù)

6、備忘錄第24號(hào)：內(nèi)幕信息知情人員登記治理有關(guān)事項(xiàng)的附件。涉及重大資產(chǎn)重組的上市公司內(nèi)幕信息知情人員檔案應(yīng)當(dāng)分為以 下四部分填列：1、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員，以及前述自 然人的配偶、直系親屬；2、交易對(duì)方及其董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員（或 要緊負(fù)責(zé)人），以及前述自然人的配偶、直系親屬；3、此次重大資產(chǎn)交易 聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)經(jīng)辦人員，以及前述自然人的配偶、直系親屬；4、其他知悉此次重大資產(chǎn)交易內(nèi)幕信息的法人和自然人，以及前述自然人的 配偶、直系親屬。（二）上市公司尚未召開董事會(huì)會(huì)議審議重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng) 在停牌后五個(gè)交易日內(nèi)召開董事會(huì)會(huì)議， 對(duì)同意籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)（而 不

7、是重大資產(chǎn)重組方案具體內(nèi)容）進(jìn)行審議，并對(duì)外披露。（三）上市公司連續(xù)停牌超過五個(gè)交易日的，停牌期間，上市公司應(yīng) 當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，至少每周公布一次有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展公告，講明重大資產(chǎn)重 組的談判、批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展情形和不確定因素。（四）上市公司最遲在停牌期限屆滿五個(gè)交易日前向我部提交重大資 產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書等有關(guān)文件，以確保重大資產(chǎn)重組有關(guān)公告能夠如期 披露。（五）上市公司在停牌期限內(nèi)終止籌劃此次重大資產(chǎn)重組的，或者停 牌期限屆滿仍未牌事項(xiàng)，并在公司董事會(huì)公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案后對(duì)公司 股票予以復(fù)牌能披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布終止籌 劃重組暨復(fù)牌公告，并申請(qǐng)公司股票及其衍生品種復(fù)

8、牌。上市公司應(yīng)當(dāng)在公告中承諾自復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn) 重組事項(xiàng)。公司股票及其衍生品種在終止籌劃重組暨復(fù)牌公告披露當(dāng)日開 市時(shí)起復(fù)牌。公告日為非交易日的，公司股票及其衍生品種在公告后首個(gè) 交易日開市時(shí)起復(fù)牌。（六）上市公司因?qū)ｉT緣故申請(qǐng)延長(zhǎng)停牌期限的，應(yīng)當(dāng)在原停牌期限 屆滿五個(gè)交易日前向我部提交書面申請(qǐng)。經(jīng)我部同意后，上市公司方可延 長(zhǎng)停牌期限，并在停牌期限屆滿前公布股票及其衍生品種連續(xù)停牌公告。四、上市公司召開董事會(huì)會(huì)議審議重組有關(guān)事項(xiàng)（一）上市公司召開董事會(huì)會(huì)議審議重組事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括以下議案：1、關(guān)于公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的議案，包括但不限于：（1）此次重 大資產(chǎn)重組的方式、交易

9、標(biāo)的和交易對(duì)方；（2）交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間；（3） 定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù)；（4）有關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的 歸屬；（5）有關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任；（6）決議的有效期；（7）對(duì)董事會(huì)辦理此次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán)；（8）其他需要明確的事項(xiàng)；2、關(guān)于此次重組符合 關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干咨詢題的 規(guī)定第四條規(guī)定的議案（如有）；3、關(guān)于評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng) 估目的的有關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性的議案（適用于有關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng) 估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)且資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告已出具的情形）；4、關(guān)于此次重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的議案；5、關(guān)于簽訂重組有關(guān)

10、協(xié)議的議案（如有）；6、關(guān)于批準(zhǔn)此次重組有關(guān)審計(jì)、評(píng)估和盈利推測(cè)報(bào)告的議案（如有）； 7、重大資產(chǎn)重組預(yù)案或重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及其摘要；8、關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)審議同意有關(guān)方免予按照有關(guān)規(guī)定向全體股東 發(fā)出（全面）要約的議案（如適用）；9、關(guān)于召開上市公司股東大會(huì)的議案（如有）。（二）上市公司首次召開董事會(huì)會(huì)議審議重組事項(xiàng)時(shí)，已完成有關(guān)審 計(jì)、評(píng)估、盈利推測(cè)審核的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向我部提交董事會(huì)決議、獨(dú)立董事 意見、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及其摘要、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢報(bào)告、法律意見書， 重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、盈利推測(cè)報(bào)告、中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)比表（見附件三）及其他有關(guān)文件。（三）上

11、市公司首次召開董事會(huì)會(huì)議審議重組事項(xiàng)時(shí)，未完成有關(guān)審 計(jì)、評(píng)估、盈利推測(cè)審核的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向我部提交董事會(huì)決議、獨(dú)立董事 意見、重大資產(chǎn)重組預(yù)案、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢核查意見、中小板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)比表及其他有關(guān)文件。上市公司應(yīng)當(dāng)在有關(guān)審計(jì)、評(píng)估、盈利推測(cè)審核完成后，再次召開董 事會(huì)會(huì)議審議重大資產(chǎn)重組報(bào)告書等有關(guān)議案，并按照前條規(guī)定及時(shí)提交 重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及其摘要等有關(guān)文件，以及中小板上市公司重大資 產(chǎn)重組方案再次披露對(duì)比表（見附件四）、重組報(bào)告書與重組預(yù)案差異對(duì) 比表。差異對(duì)比表中應(yīng)當(dāng)講明重組報(bào)告書與重組預(yù)案的要緊差異內(nèi)容及差 異緣故。（四）上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

12、地填寫中小板上市公 司重大資產(chǎn)重組方案首次/再次披露對(duì)比表，并經(jīng)上市公司董事會(huì)和公司聘 請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢蓋章確認(rèn)后報(bào)送我部。（五）上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照重組方法、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26 號(hào)等規(guī)定編制重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書及其摘要。上市公司重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司主營業(yè)務(wù)和經(jīng)營性資產(chǎn)發(fā)生實(shí)質(zhì)變更的，還應(yīng)當(dāng)按照公布發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股講明書（證監(jiān)發(fā)行字20065號(hào)）有關(guān)章節(jié)的要求，對(duì)重組報(bào) 告書的有關(guān)內(nèi)容加以補(bǔ)充。（六）上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組預(yù)案和重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中就 此次重組存在的重大不確定性因素以及可能對(duì)重組后上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營 狀況、財(cái)務(wù)狀況和連續(xù)盈利能

13、力產(chǎn)生不利阻礙的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素以及其他需 要提醒投資者重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，進(jìn)行“重大事項(xiàng)提示”?！爸卮笫马?xiàng)提示” 應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：1、此次重組可能導(dǎo)致公司股權(quán)分布連續(xù)二十個(gè)交易日不具備上市條件 的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案（如適用）；2、交易合同已載明此次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東 大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效；3、此次交易的要緊方案；4、擬注入資產(chǎn)評(píng)估增值較大的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；5、業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償安排（如適用）。交易對(duì)方以股份方式對(duì)上市公司 進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償股份數(shù)量的確定可參照中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站“上市公司 常見咨詢題解答”有關(guān)內(nèi)容；6、審批風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于此次重組尚需上

14、市公司股東大會(huì)審議通過， 中國證監(jiān)會(huì)并購重組委審核通過（如適用）、中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，有關(guān)國有資 產(chǎn)治理部門或其他主管部門原則性批復(fù)（如適用）等的風(fēng)險(xiǎn)；7、剔除大盤因素和同行業(yè)板塊因素阻礙，上市公司股價(jià)在重組停牌前 或重組方案首次披露前二十個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅超過 20%的有關(guān)情形及 由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；8、與擬注入資產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及尚需取得礦產(chǎn)開采等業(yè)務(wù)有關(guān) 資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；9、此次擬購買資產(chǎn)的股東及其關(guān)聯(lián)方、資產(chǎn)所有人及其關(guān)聯(lián)方存在對(duì) 擬購買資產(chǎn)非經(jīng)營性資金占用的風(fēng)險(xiǎn)及解決措施，以及此次交易完成后， 上市公司存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際操縱人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方及其 關(guān)聯(lián)人或其

15、他關(guān)聯(lián)人占用的風(fēng)險(xiǎn)及解決措施（如適用）；10、此次交易完成后，上市公司存在為實(shí)際操縱人及其關(guān)聯(lián)人、重組 交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保情形的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；11、采納發(fā)行股份購買資產(chǎn)方式且上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，尚未經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確 認(rèn)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見所涉及事項(xiàng)的重大阻礙差不多排除或者將通過此次交易 予以排除的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；12、公司被中國證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)立案稽查尚未結(jié)案的風(fēng)險(xiǎn)（如適 用）；13、公司股票暫停上市、終止上市的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）；14、其他與此次重組有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。（七）上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)導(dǎo)致特定對(duì)象持有或者操縱的股份 達(dá)到法定比

16、例的，應(yīng)當(dāng)按照上市公司收購治理方法的規(guī)定履行有關(guān)義 務(wù)。交易對(duì)方擬向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免以要約收購方式增持股份的，應(yīng)當(dāng) 按照上市公司收購治理方法的規(guī)定編制收購報(bào)告書摘要等有關(guān)文 件，并托付上市公司最遲與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書同時(shí)披露。（八）上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的首次董事會(huì)決議公告后，董事會(huì) 在六個(gè)月內(nèi)未公布召開股東大會(huì)通知的，公司應(yīng)當(dāng)重新召開董事會(huì)審議發(fā) 行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)，并以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基 準(zhǔn)日。發(fā)行股份購買資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議未獲批準(zhǔn)的，上市公司董事 會(huì)如再次作動(dòng)身行股份購買資產(chǎn)的決議，應(yīng)當(dāng)以該次董事會(huì)決議公告日作 為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。五、上市公司披露重組

17、有關(guān)文件（一）上市公司股票及其衍生品種因籌劃重組事項(xiàng)已停牌的，公司股 票及其衍生品種于重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書及有關(guān)文件公告日開市時(shí)起 復(fù)牌。公告日為非交易日的，則在公告后首個(gè)交易日開市時(shí)起復(fù)牌。（二）上市公司應(yīng)當(dāng)在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊公告董事會(huì)決 議、獨(dú)立董事意見、重組預(yù)案或重組報(bào)告書摘要，并在指定網(wǎng)站全文披露 重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢核查意見或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢報(bào)告、 法律意見書以及重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和經(jīng)審核的盈利推測(cè) 報(bào)告等有關(guān)文件。（三）此次重組的重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢報(bào)告、法律意見書以及重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和經(jīng)審核的盈利推測(cè)報(bào)告 至

18、遲應(yīng)當(dāng)與召開股東大會(huì)的通知同時(shí)公告。六、發(fā)出股東大會(huì)通知前的連續(xù)信息披露要求（一）上市公司重大資產(chǎn)重組的首次董事會(huì)決議經(jīng)表決通過，董事會(huì)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書，但尚未發(fā)出股東大會(huì)通知的，上市公 司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每三十日公布此次重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告。（二）重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括：有關(guān)審計(jì)、評(píng)估和 盈利推測(cè)的具體進(jìn)展和估量完成時(shí)刻，有關(guān)協(xié)議或者決議的簽署、推進(jìn)狀 況，有關(guān)申報(bào)審批事項(xiàng)的進(jìn)展以及獲得反饋的情形等；同時(shí)，公告必須以 專門提示的方式，充分披露此次重組事項(xiàng)尚存在的重大不確定風(fēng)險(xiǎn)，明確 講明是否存在可能導(dǎo)致上市公司董事會(huì)或者交易對(duì)方撤銷、中止此次重組 方案或者對(duì)此次重組方案

19、作出實(shí)質(zhì)性變更的有關(guān)事項(xiàng)。七、中國證監(jiān)會(huì)審核期間有關(guān)事項(xiàng)（一）上市公司在收到中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購重組委工作會(huì)議審核 其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后，應(yīng)當(dāng)趕忙予以公告，并申請(qǐng)辦理并購重組 委工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前的公司股票及其衍生品種停牌事 宜。（二）上市公司在收到中國證監(jiān)會(huì)并購重組委關(guān)于其重大資產(chǎn)重組申 請(qǐng)的表決結(jié)果后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日公告表決結(jié)果并申請(qǐng)公司股票及其衍 生品種復(fù)牌。公告應(yīng)當(dāng)講明，公司在收到中國證監(jiān)會(huì)作出的予以核準(zhǔn)或者 不予核準(zhǔn)的決定后將再行公告。（三）上市公司收到中國證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出的予以核 準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告。上市公司同時(shí)收

20、到中國證監(jiān)會(huì)豁免有關(guān)方要約收購義務(wù)的核準(zhǔn)文件 的，應(yīng)當(dāng)一并予以披露。（四）上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在公 告核準(zhǔn)決定的同時(shí)，按照有關(guān)信息披露準(zhǔn)則的規(guī)定補(bǔ)充披露按照中國證監(jiān) 會(huì)的審核情形重新修訂的重組報(bào)告書及有關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見等 有關(guān)文件。上市公司及有關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在修訂的重組報(bào)告書及有關(guān)證券服 務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告或意見的首頁就補(bǔ)充或修改的內(nèi)容作出專門提示。上市公司應(yīng)當(dāng)就重組報(bào)告書、有關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見的補(bǔ)充 或修改內(nèi)容在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊公告，并應(yīng)當(dāng)在指定網(wǎng)站全 文披露修訂后的重組報(bào)告書及有關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或意見。（五）上市公司重大資產(chǎn)重組申

21、請(qǐng)未獲得中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，按照中 國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站“上市公司常見咨詢題解答”的有關(guān)內(nèi)容，上市公司董事會(huì) 應(yīng)當(dāng)按照股東大會(huì)的授權(quán)在收到中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后十日內(nèi)確實(shí) 是否修改或終止此次重組方案做出決議、予以公告并撤回有關(guān)的豁免申請(qǐng) 的材料（如適用）。如上市公司董事會(huì)按照股東大會(huì)的授權(quán)決定終止方案，必須在董事會(huì) 決議公告中明確向投資者講明；如上市公司董事會(huì)按照股東大會(huì)的授權(quán)擬 重新上報(bào)，必須在董事會(huì)決議公告中明確講明重新上報(bào)的緣故、打算等。（六）中國證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司擬對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交 易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決通過 后重新提交股東大會(huì)審議，并按照

22、本方法的規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)重新報(bào)送重 大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件，同時(shí)作出公告。在中國證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司董事會(huì)決議終止或者撤回此次重大 資產(chǎn)重組申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)講明緣故，予以公告，并按照公司章程的規(guī)定提交 股東大會(huì)審議。八、重組實(shí)施時(shí)期有關(guān)事項(xiàng)（一）中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的，上市公司應(yīng)當(dāng) 及時(shí)實(shí)施重組方案，并于實(shí)施完畢之日起三個(gè)工作日內(nèi)按照重組方法 內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)第二十二條等規(guī)定編制重組實(shí)施情形報(bào)告書, 并予以公告。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢應(yīng)當(dāng)對(duì)重組實(shí)施情形報(bào)告書內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā) 表明確意見。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)重組實(shí)施情形報(bào)告書內(nèi)容涉及的法律咨詢 題逐項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。涉及

23、發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，獨(dú)立財(cái)務(wù) 顧咨詢出具的意見還應(yīng)當(dāng)包括對(duì)此次發(fā)行新增股份上市的有關(guān)意見。重組實(shí)施情形報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢和律師事務(wù)所發(fā)表的結(jié) 論性意見。上市公司應(yīng)當(dāng)在披露重組實(shí)施情形報(bào)告書的同時(shí)，在指定網(wǎng)站 披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢和律師事務(wù)所發(fā)表的意見。（二）上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，向特定對(duì)象購買的有關(guān)資產(chǎn)過 戶至上市公司后，公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)過 戶事宜和有關(guān)后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。上市 公司應(yīng)當(dāng)在有關(guān)資產(chǎn)過戶完成后三個(gè)工作日內(nèi)就過戶情形作出公告，公告 中應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢和律師事務(wù)所發(fā)表的結(jié)論性意見。上市公司完成前款規(guī)定的公告

24、、報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)按照重組方法 、內(nèi) 容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)第二十二條、中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 3 號(hào)：上市公司非公布發(fā)行股票、中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 32號(hào)： 上市公司信息披露公告格式一一第 25號(hào)：上市公司董事會(huì)關(guān)于重大資 產(chǎn)重組實(shí)施情形報(bào)告書格式等規(guī)定，向中國證券登記結(jié)算公司深圳分公 司和我部申請(qǐng)辦理新增股份登記托管和上市手續(xù)，并編制和披露有關(guān)文件。（三）自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起六十日內(nèi)，此次重大資產(chǎn)重 組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日公告實(shí)施進(jìn)展情形； 此后每三十日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至實(shí)施完畢。超過十二個(gè)月未實(shí)施完畢的， 核準(zhǔn)文件失效。九、重組實(shí)施完成后續(xù)事

25、項(xiàng)（一）按照重組方法第十七條規(guī)定提供盈利推測(cè)報(bào)告的，上市公 司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后的有關(guān)年度報(bào)告中單獨(dú)披露上市公司及 有關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)推測(cè)數(shù)的差異情形，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此 出具專項(xiàng)審核意見。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于以后收益預(yù)期的估 值方法對(duì)擬購買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重 大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后三年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露有關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與評(píng)估報(bào)告中利潤(rùn)推測(cè)數(shù)的差異情形，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng) 審核意見。（二）上市公司及有關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)低于利潤(rùn)推測(cè)數(shù)的，上市公 司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí)，對(duì)實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)推測(cè)數(shù)的

26、差異 情形進(jìn)行單獨(dú)審議，詳細(xì)講明差異情形及上市公司已或擬采取的措施，督 促交易對(duì)方履行承諾。公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng)，并在披露年報(bào)的 同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核意見。（三）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完 畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起十五日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn) 重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具連續(xù)督導(dǎo)意見，并予以公告：1、交易資產(chǎn)的交付或者過戶情形；2、交易各方當(dāng)事人承諾的履行情形；3、盈利推測(cè)的實(shí)現(xiàn)情形；4、治理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)展現(xiàn)狀；5、公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情形；6、與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧

27、咨詢還應(yīng)當(dāng)結(jié)合重組方法第十二條規(guī)定的重大資產(chǎn)重 組實(shí)施完畢后的第二、三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起十五日內(nèi), 對(duì)上述第2至6項(xiàng)事項(xiàng)出具連續(xù)督導(dǎo)意見，向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告附件一：上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成重組方法規(guī)定的重大資產(chǎn)重組是口否口重組類型購買資產(chǎn)口出售資產(chǎn)口兩項(xiàng)同時(shí)存在 口重組屬于以下哪種情形:口 購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到 50%以上個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期口 購買、出售的資產(chǎn)在最個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上口 購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最

28、末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到 50%以上，且超過個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期 5000萬元人民幣 其他：重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際操縱人變更是口否口是否涉及上市公司 發(fā)行股份購買資產(chǎn)是口否口是否需提父并購重 組委審核是口否口停牌前股價(jià)異動(dòng)是 否達(dá)到證監(jiān)公司字 2007 128號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是口否口公司是否被證監(jiān)會(huì) 立案稽查且尚未結(jié) 案是口否口是否涉及央企整體 上市是口否口是否涉及吸取合并、 分拆和分立等創(chuàng)新 或無先例事項(xiàng)是口否口上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的協(xié) 同效應(yīng)，在其操縱權(quán)不發(fā)生變更的情形下，向控股股東、實(shí)際 操縱人或者其操縱的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購買資 產(chǎn)，發(fā)行股

29、份數(shù)量是否不彳氐于發(fā)行后上市公司總股本的5%發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的5%勺，擬購買資產(chǎn)的交易金額是否不低于 1億兀人民幣。是口否口自操縱權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購人購買的資產(chǎn)總額，占上市公司操縱權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%上的，除符合重是口否口公司簡(jiǎn)稱證券代碼組方法第十條、第四十二條規(guī)定的要求外，上市公司購買的 資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營實(shí)體是否連續(xù)經(jīng)營時(shí)刻在3年以上，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣2000萬元。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢名稱項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話停牌申請(qǐng)?zhí)峤粫r(shí)刻年 月 日時(shí) 分申請(qǐng)內(nèi)容申

30、請(qǐng)事項(xiàng)本公司申請(qǐng)對(duì)下列證券停牌：證券1簡(jiǎn)稱： ,證券1代碼：;證券2簡(jiǎn)稱： ,證券2代碼：;證券3簡(jiǎn)稱： ,證券3代碼：;開始停牌時(shí)刻：年月日時(shí)分；估量復(fù)牌時(shí)刻：年月日時(shí)分。重組方案簡(jiǎn)述停牌緣故1、預(yù)備報(bào)送重組材料；2、市場(chǎng)顯現(xiàn)重組傳聞；3、證券交易顯現(xiàn)專門波動(dòng)；4、估量籌劃中的重組事項(xiàng)難以保密；5、其他：承諾1、本公司保證申請(qǐng)停牌的重組事項(xiàng)是真實(shí)的，且具備可行性和可操作 性，無重大法律政策障礙。本公司經(jīng)慎重決定，申請(qǐng)公司證券停牌。本 公司不存在有意虛構(gòu)重組信息及其他損害投資者權(quán)益的情形。2、自公司股票停牌時(shí)刻達(dá)到 25天起，本公司如果不能針對(duì)籌劃中的重 組事項(xiàng)向你部提交符合披露要求的實(shí)質(zhì)性進(jìn)

31、展公告或重組事項(xiàng)有美公 告的，你部可對(duì)本公司證券強(qiáng)制復(fù)牌。同時(shí)，本公司將按要求公布提示公告。3、本公司承諾于 年_月 _ m前披露符合公布發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)-上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書。如公司未能在上述期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或報(bào)告書，且股票延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲得有關(guān)部門同意的，公司股票將于*年*月*日復(fù)原交易，并自復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再 籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。公司簡(jiǎn)稱證券代碼估量重組進(jìn)展 安排重組各時(shí)期時(shí)刻安排、停復(fù)牌安排其他上市公司 董事長(zhǎng)簽字上市公司 董事會(huì)簽章附件二：涉及籌劃重大資產(chǎn)重組的停牌公告內(nèi)容本公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)

32、（或本公司控股股東、實(shí)際操縱人 正在籌劃關(guān)于本公司的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)），經(jīng)公司申請(qǐng)，公司股票及其衍 生品種（如有）自*年*月*日*時(shí)*分起（或開市時(shí)起）停牌。本公司承諾爭(zhēng) 取在*年*月*日前披露符合公布發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則 第26號(hào)-上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或 報(bào)告書），公司股票及其衍生品種（如有）將在公司董事會(huì)審議通過并公告 重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書）后復(fù)牌。如公司未能在上述期限內(nèi)披露重 大資產(chǎn)重組預(yù)案（或報(bào)告書），公司將按照重組推進(jìn)情形確定是否向交易所 申請(qǐng)延期復(fù)牌。公司未提出延期復(fù)牌申請(qǐng)或延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲交易所同意 的，公司股票及其衍生品種（

33、如有）將于*年*月*日開市時(shí)起復(fù)原交易，公 司及公司控股股東、實(shí)際操縱人承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù) 牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。如本公司（或本公司控股股東、實(shí)際操縱人）在停牌期限內(nèi)終止籌劃 重大資產(chǎn)重組的，公司將及時(shí)披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組有關(guān)公告，公司 及公司控股股東、實(shí)際操縱人承諾自復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資 產(chǎn)重組事項(xiàng)，公司股票及其衍生品種（如有）將在公司披露終止籌劃重大 資產(chǎn)重組有關(guān)公告后復(fù)原交易。（注：如上市公司籌劃事項(xiàng)為發(fā)行股份購買資產(chǎn)且未達(dá)到重大資產(chǎn)重 組標(biāo)準(zhǔn)的，公司應(yīng)當(dāng)將上述公告內(nèi)容中“重大資產(chǎn)重組”相應(yīng)改為“發(fā)行 股份購買資產(chǎn)”附件三：中小板上市

34、公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)比表公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成重組方法規(guī)定的重大資產(chǎn)重組是口否口重組類型購買資產(chǎn)口出售資產(chǎn)口兩種同時(shí)存在 口重組屬于以下哪種情形：口 購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額 的比例達(dá)到50%以上口 購買、出售的資產(chǎn)在最個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上口 購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額 的比例達(dá)到50%以上，且超過 5000萬元人民幣 其他：重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際操縱人變更是口否口是否涉及上市公司 發(fā)行股份購買資產(chǎn)是口

35、否口是否需提交并購重組委審核是口否口停牌前股價(jià)異動(dòng)是 否達(dá)到證監(jiān)公司字 2007 128號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是口否口公司是否被證 監(jiān)會(huì)立藩稽查 且尚未結(jié)案是口否口是否涉及央企整體 上市是口否口是否涉及吸取 合并、分拆和 分立等創(chuàng)新或 無先例事項(xiàng)是口否口獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢名稱項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話關(guān)注要點(diǎn)第一部分重大資產(chǎn)重組預(yù)案有關(guān)文件是否 不適 備用注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案及有關(guān)文件1.董事會(huì)決議公告（登報(bào)并上網(wǎng)）2.獨(dú)立董事意見（登報(bào)并上網(wǎng)）3.重大資產(chǎn)重組預(yù)案（登報(bào)并上網(wǎng)）4 .獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢核查意見（上網(wǎng)）5.重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方的承諾與聲明（與董事會(huì)決議同時(shí)公告， 登報(bào)并上網(wǎng)）

36、二、其他有關(guān)文件1.董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文 件的有效性的講明2.董事會(huì)關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及有美各方行為的通知（證監(jiān)公司字2007128號(hào)）第五條有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的講明3.董事會(huì)決議及決議記錄4 .附條件生效的交易合同5.交易進(jìn)程備忘錄6.內(nèi)幕信息知情人清單7.自查報(bào)告及登記結(jié)算公司的證明文件8.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢?cè)诔浞直M職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾9.有關(guān)部門對(duì)重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或備案文件10.保密協(xié)議11.其他備查文件第二部分重大資產(chǎn)重組報(bào)告書有關(guān)文件是否不適 用備注一、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及有關(guān)文件1.重大資產(chǎn)重組報(bào)告書全文（上

37、網(wǎng)）及其摘要（登報(bào)并上網(wǎng)）2.董事會(huì)決議及公告（登報(bào)并上網(wǎng)）3.獨(dú)立董事意見（登報(bào)并上網(wǎng)）4.召開股東大會(huì)通知（登報(bào)并上網(wǎng)，如有）5.公告的其他有美信息披露文件（如有）二、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢和律師事務(wù)所出具的文件1 .獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢報(bào)告（上網(wǎng)）2.法律意見書（上網(wǎng)）三、此次重大資產(chǎn)重組涉及的財(cái)務(wù)信息有關(guān)文件1 .此次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買 /出售資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告 （確實(shí)無法提供的，應(yīng)當(dāng)講明緣故及有關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果）（上網(wǎng)）2 .此次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買 /出售資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告及評(píng)估講明 （上網(wǎng),如有）3.按照此次重大資產(chǎn)重組完成后的架構(gòu)編制的上市公司備考財(cái)務(wù)報(bào) 告及其審計(jì)報(bào)告

38、（上網(wǎng)，如需）4.盈利推測(cè)報(bào)告和審核報(bào)告（上網(wǎng)）5.上市公司董事會(huì)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于上市公司最年及一期的非標(biāo)準(zhǔn)保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見（上網(wǎng)，如需）6.交易對(duì)方最年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（如有）四、此次重大資產(chǎn)重組涉及的有關(guān)協(xié)議、合同和決議1.重大資產(chǎn)重組的協(xié)議或合同（附條件生效的交易合同）2.涉及此次重大資產(chǎn)重組的其他重要協(xié)議或合同3.交易對(duì)方與上市公司就有美資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)推測(cè)數(shù)的情形簽訂的補(bǔ)償協(xié)議（涉及重組方法第三十三條第二款規(guī)定情形的）4.交易對(duì)方內(nèi)部權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)此次交易事項(xiàng)的有美決議五、此次重大資產(chǎn)重組的其他文件1.有關(guān)部門對(duì)重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或備案文件2.債權(quán)人同意函（涉

39、及債務(wù)轉(zhuǎn)移的）3.關(guān)于同意職工安置方案的職工代表大會(huì)決議或有關(guān)文件（涉及職 工安置咨詢題的）4.關(guān)于股份鎖定期的承諾（涉及擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)的）5.交易對(duì)方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件6.擬購買資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件7.與擬購買資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資質(zhì)證明或批準(zhǔn)文件8.上市公司全體董事和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù) 所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及具簽字人員對(duì)重大資產(chǎn)重組申請(qǐng) 文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書9.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)因此及資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu) 等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書援引其出具的結(jié)論 性意見的同意書10.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)因此及資產(chǎn)評(píng)估

40、機(jī)構(gòu) 等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的資格證書或有法律效力的復(fù)印件11.上市公司與交易對(duì)方就重大資產(chǎn)重組事宜米取的保密措施及保密 制度的講明，以及與所聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署的保密協(xié)議及交易進(jìn) 程備忘錄12.內(nèi)幕信息知情人清單，以及上市公司、交易對(duì)方和有美證券服務(wù) 機(jī)構(gòu)以及其他知悉此次重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息的單位和自然人在董事會(huì)就此次重組方案第一次決議前6個(gè)月至重大資產(chǎn)重組報(bào)告書之日止買賣該上市公司股票及其他有關(guān)證券情形的自查報(bào)告，并提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就前述單位及自然人二級(jí)市場(chǎng)交易情形出具的證明 文件13.此次重大資產(chǎn)重組前 12個(gè)月內(nèi)上市公司購買、出售資產(chǎn)的講明 及專業(yè)機(jī)構(gòu)意見（如有）14.資產(chǎn)評(píng)

41、估結(jié)果備案或核準(zhǔn)文件（如有）15.中國證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件16.董事公決議及決議記錄17.重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方的承諾與聲明18 .獨(dú)立財(cái)務(wù)顧咨詢?cè)诔浞直M職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾19.董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的講明20.董事會(huì)關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及有關(guān)各方行為的通知(證監(jiān)公司字2007128號(hào))第五條有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的講明21.其他備查文件第三部分重大資產(chǎn)重組方案首次披露關(guān)注要點(diǎn)是否不適 用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案和報(bào)告書均適用的關(guān)注要點(diǎn)1.此次重組完成后，上市公司股權(quán)分布是否仍具備上市條件。2.交易合同是否載明此次重大

42、資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會(huì)、 股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。3.上市公司已被證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案的，是否在公告中做出 專門風(fēng)險(xiǎn)提示。4. (1)涉及金融、傳媒出版等專門行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的， 重組交易是否在披露前取得有關(guān)行業(yè)主管部門批文；(2)除上述專門行業(yè)外，涉及其他行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)注入上市公司的， 重組交易末獲得有關(guān)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)的，是否充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。5. (1)剔除大盤因素和同行業(yè)板塊因素阻礙，上市公司股價(jià)在重組停牌前或重組方案首次披露前20個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅是否 未超過20% ;(2)如超過20%是否披露股價(jià)異動(dòng)有關(guān)情形及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。6. (1

43、)收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有 權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%擬向中國證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份申請(qǐng)的，收購人是否承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán) 益的所有股份；(2)上市公司面臨嚴(yán)峻財(cái)務(wù)困難， 收購人提出挽救公司的重組方案， 擬向中國證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份申請(qǐng)的，收購人是否承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁啟權(quán)益的所有股份。7.自公司股票上市之日起十二個(gè)月后至三十六個(gè)月內(nèi)，控股股東或?qū)嶋H操縱人擬轉(zhuǎn)讓或者托付他人治理其直截了當(dāng)或間接持有的公司公布發(fā)行股票前已發(fā)行的股份的，是否符合股票上市規(guī)則第5.1.6條所列情形，公司控股股東或?qū)嶋H操縱人是否向本所提出書面申請(qǐng)并 經(jīng)本

44、所同意。8.交易對(duì)手方業(yè)績(jī)承諾中的業(yè)績(jī)口徑是否以扣除非經(jīng)常性損益后的 歸屬于上市公司所有者的凈利潤(rùn)為基準(zhǔn)。9. (1)因交易標(biāo)的存在權(quán)屬瑕疵等情形而可能阻礙此次重組的，上市公司是否在重組方案中講明解決措施和解決期限，是否充分披露尚未取得權(quán)屬證書的資產(chǎn)后關(guān)情形、權(quán)屬證書辦理進(jìn)展情形，辦理權(quán)屬證書可能存在的法律障礙或不能如期辦理完成的風(fēng)險(xiǎn)。(2)交易標(biāo)的為有限責(zé)任公司股權(quán)的，是否披露已取得該公司其他 股東的同意或者符合公司章程規(guī)定的轉(zhuǎn)讓前置條件。(3)上市公司擬購買的資產(chǎn)為土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)益的，是否已取得相應(yīng)的權(quán)屬證書，并具備相應(yīng)的開發(fā)或者開采條件。10.此次交易完成后，上市公司與實(shí)際

45、操縱人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間是否 不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易。11.此次交易完成后，上市公司是否 不存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際操縱人 及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情形。12.此次交易完成后，上市公司是否不存在為實(shí)際操縱人及其關(guān)聯(lián)人、 重組交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形。13.自操縱權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購人購買的資產(chǎn)總額， 占上市公司操縱權(quán)發(fā)生變更的前一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到100%上的，除符合重組方法第十條、第四十二條規(guī)定的要求外， 上市公司購買的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的經(jīng)營 實(shí)體是否連續(xù)經(jīng)營時(shí)刻在 3年以上，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正 數(shù)且累

46、計(jì)超過人民幣 2000萬元。14.上市公司為促進(jìn)行業(yè)或者產(chǎn)業(yè)整合，增強(qiáng)與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的協(xié)同 效應(yīng)，在其操縱權(quán)不發(fā)生變更的情形下，向控股股東、實(shí)際操縱人或者其操縱的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份數(shù)量是否不彳氐于發(fā)行后上市公司總股本的5%發(fā)行股份數(shù)量低于發(fā)行后上市公司總股本的 5%勺，擬購買資產(chǎn)的交易金額是否不低于1億兀人民幣。二、僅重大資產(chǎn)重組報(bào)告書適用的關(guān)注要點(diǎn)1. (1)此次重組交易對(duì)方及其一致行動(dòng)人認(rèn)購和受讓股份比例達(dá)到 上市公司收購治理方法 規(guī)定比例的，公司是否在披露重組報(bào)告書的同時(shí)，披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書等有關(guān)文件。(2)交易對(duì)方擬向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免以要約收購方式增持股份

47、的， 公司是否在披露重組報(bào)告書的同時(shí)，披露收購報(bào)告書摘要等有關(guān)文 件。2. (1)上市公司是否提供此次交易所涉及的有關(guān)資產(chǎn)最近兩年的財(cái) 務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；存在內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)第六條規(guī)定情形的，是否提供最期的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。(2)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告是否按照與上市公司相同的會(huì)計(jì)制度 和會(huì)計(jì)政策編制。(3)如不能提供完整財(cái)務(wù)報(bào)告，是否講明緣故，并出具對(duì)有關(guān)資產(chǎn) 財(cái)務(wù)狀況和/或經(jīng)營成果的講明及審計(jì)報(bào)告。(4)上市公司擬進(jìn)行重組方法第二十七條A款第(一)、(二) 項(xiàng)規(guī)定的重大資產(chǎn)重組的，是否還提供依據(jù)重組完成后的資產(chǎn)架構(gòu)編 制的上市公司最年的備考財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；存在內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26

48、號(hào)第六條規(guī)定情形的，是否還提供最期的備考財(cái) 務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。(5)重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中引用的經(jīng)審計(jì)最期財(cái)務(wù)資料是否有效，財(cái)務(wù)報(bào)告截止日距重大資產(chǎn)重組報(bào)告書披露日是否在6個(gè)月以內(nèi)。3. (1)資產(chǎn)交易定價(jià)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù)的，是否聘請(qǐng)具有有關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。(2)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否米取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。(3)上市公司披露的重組報(bào)告書中引用的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的評(píng)估基準(zhǔn) 日距重組報(bào)告書披露日是否未超過一年。(4)涉及土地使用權(quán)、珠寶類、礦產(chǎn)類有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的，評(píng)估機(jī)構(gòu) 是否具備有關(guān)條件或資格。(5)上市公司董事會(huì)是否對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合 理性、評(píng)估方法

49、與評(píng)估目的的有關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確 意見。(6)上市公司獨(dú)立董事是否對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的 合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見。4. (1)上市公司購買資產(chǎn)的， 是否提供擬購買資產(chǎn)的盈利推測(cè)報(bào)告。(2)上市公司擬進(jìn)行重組方法第二十七條A款第(一)、(二) 項(xiàng)規(guī)定的重大資產(chǎn)重組以及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的， 是否還提供上市公 司的盈利推測(cè)報(bào)告。(3)盈利推測(cè)報(bào)告是否經(jīng)具有有關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審 核。(4)上市公司確有充分理由無法提供上述盈利推測(cè)報(bào)告的，是否講明緣故，在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中作出專門風(fēng)險(xiǎn)提示，并在治理層討論與分析部分就此次重組對(duì)上市公司連續(xù)經(jīng)營能力和以后

50、進(jìn)展前景的阻礙進(jìn)行詳細(xì)分析。(5)按照重組方法第十七條規(guī)定提供盈利推測(cè)報(bào)告的，如上市公司上半年報(bào)送申請(qǐng)文件， 是否提供交易當(dāng)年的盈利推測(cè)報(bào)告；如下半年報(bào)送，是否提供交易當(dāng)年及次年的盈利推測(cè)報(bào)告。第師B分重大資產(chǎn)重組預(yù)案披露內(nèi)容是否不適 用備注(一)是否披露上市公司差7、多情形，包括公司設(shè)置情形及曾用名稱，最近三年的控股權(quán)變動(dòng)情形、主營業(yè)務(wù)進(jìn)展情形和要緊財(cái)務(wù)指標(biāo)(包括總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)總額；凈利潤(rùn)等，卜向)， 以及控股股東、實(shí)際操縱人概況。(二)交易對(duì)方差不多情形1.交易對(duì)方為法人的， 是否披露其名稱、 注冊(cè)地、法定代表人，與其 控股股東、實(shí)際操縱人之間的產(chǎn)權(quán)操縱關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，最近

51、三年要緊業(yè)務(wù)進(jìn)展?fàn)顩r和要緊財(cái)務(wù)指標(biāo)，按產(chǎn)業(yè)類別劃分的下屬企業(yè)名目等；2.交易對(duì)方為自然人的，是否按照內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)第十條第(五)項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定披露。（三）是否披露此次交易的背景和目的。（四） 是否披露此次交易的具體方案。（五）交易標(biāo)的差不多情形1. （1）是否披露交易標(biāo)的差不多情形，包括要緊歷史財(cái)務(wù)指標(biāo)、 估值及擬定價(jià)、以后盈利能力等；（2）有美證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未完成審計(jì)、評(píng)估、盈利推測(cè)審核的，上市公司全體董事是否聲明保證有關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和合理性，并作出“有關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果以及經(jīng)審核的盈利推測(cè) 數(shù)據(jù)將在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中予以披露”的專門提示。2. （1）交易標(biāo)的為企

52、業(yè)股權(quán)的，是否披露該企業(yè)是否存在出資小實(shí) 或阻礙其合法存續(xù)的情形；（2）上市公司在交易完成后將成為持股型公司的，是否披露作為要 緊交易標(biāo)的的企業(yè)股權(quán)是否為控股權(quán)；（3）交易標(biāo)的為有限責(zé)任公司股權(quán)的，是否披露有無已取得該公司 其他股東的同意或者符合公司章程規(guī)定的轉(zhuǎn)讓前置條件。3.交易標(biāo)的為土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類權(quán)益的，是否披露有無取 得相應(yīng)的權(quán)屬證書、有無具備相應(yīng)的開發(fā)或開采條件。4.交易標(biāo)的涉及立項(xiàng)、環(huán)保、行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、施工建設(shè)等 有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，是否披露有無取得相應(yīng)的許可證書或有關(guān)主管部門 的批復(fù)文件。（六）上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的， 是否披露發(fā)行股份的定價(jià)及依 據(jù)。（七）是否

53、披露此次交易對(duì)上市公司的阻礙，包括但不限于主營業(yè)務(wù)、盈利能力、關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的估量變化情形。（八）1.此次交易行為涉及有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，是否詳細(xì)講明已向有美主管部門報(bào)批的進(jìn)展情形和尚需呈報(bào)批準(zhǔn)的程序，并對(duì)可能無法獲得批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)作出專門提示；2.此次交易存在其他重大不確定性因素的，是否對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)作出充分講明和專門提示。（九）是否披露愛護(hù)投資者合法權(quán)益的有關(guān)安排。（十）是否披露有關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見。（）上市公司及具董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員，交易對(duì)方及具董事、 監(jiān)事、高級(jí)治理人員（或要緊負(fù)責(zé)人），有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其他知悉此 次重大資產(chǎn)交易內(nèi)幕信息的法人和自然人，以及上述有關(guān)人員的直系親屬在此次重組

54、首次作出決議前6個(gè)月至重組報(bào)告書公布之日止存在買賣該上市公司股票及其他有關(guān)證券行為的，當(dāng)事人是否書面講明其買賣股票行為及其他有關(guān)證券是否利用了有關(guān)內(nèi)幕信息，以及買賣股票及其他有美證券所得收益的處理方法。（十二）交易標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估定價(jià)與其最期財(cái)務(wù)報(bào)表期末賬面凈值 差異較大的，上市公司是否在重組預(yù)案關(guān)于“交易標(biāo)的差不多情形” 的介紹中詳細(xì)講明董事會(huì)確定預(yù)估定價(jià)的依據(jù)、預(yù)估方法以及預(yù)估定價(jià)與賬面凈值產(chǎn)生重大差異的具體緣故。（十三）此次交易完成后，上市公司與實(shí)際操縱人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間如存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或關(guān)聯(lián)交易的， 是否披露同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或關(guān)聯(lián)交易的具體內(nèi)容和擬米取的具體解決或規(guī)范措施，是否充分披露此次重組前后的

55、關(guān)聯(lián)交易變化情形及其緣故和阻礙。（十四）此次交易完成后，上市公司如存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際操縱人 及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人或其他關(guān)聯(lián)人占用情形的， 是否披露資金、資產(chǎn)占用的具體情形和擬采取的具體解決措施。是否對(duì)擬購買資產(chǎn)的股東及其關(guān)聯(lián)方、資產(chǎn)所有人及其關(guān)聯(lián)方有無存在對(duì)擬購買資產(chǎn)非經(jīng)營性資金占用咨詢題進(jìn)行專門講明。（十五）此次交易完成后，上市公司如存在為實(shí)際操縱人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保情形的，是否披露擔(dān)保的具體情形和擬采取的具體解決措施。（十六）1.交易標(biāo)的在最近三年曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、交易、增資或改制的，是否披露有關(guān)的評(píng)估價(jià)值、交易價(jià)格、交易對(duì)方和增資改制的情 形。2

56、.最近三年內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估值與此次重組評(píng)估值之間是否不存在較大差異，如存在，是否詳細(xì)講明評(píng)估差異的合理性。第五部分重大資產(chǎn)重組報(bào)告書披露內(nèi)容是否不適 用備注（一）封面、名目、釋義1.封面：（1）上市公司是否在重組報(bào)告書全文文本封面列明重組報(bào) 告書的標(biāo)題。（2）封面中是否載明以下內(nèi)容： 上市公司的名稱、 股票上市地點(diǎn)、 股票簡(jiǎn)稱、股票代碼；交易對(duì)方的名稱或姓名、住宅、通訊地址； 重組報(bào)告書簽署日期。2.名目：重組報(bào)告書的名目是否標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁他， 內(nèi)容編排是否符合通行的中文慣例。3.釋義：上市公司是否在重組報(bào)告書中對(duì)可能造成投資者懂得障礙及 有特定含義的術(shù)語作出釋義，釋義是否在名目次頁

57、排印。（二）重大事項(xiàng)提示：上市公司是否在重組報(bào)告書扉頁中就此次重組 存在的重大不確定性因素以及可能對(duì)重組后上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀 況、財(cái)務(wù)狀況和連續(xù)盈利能力產(chǎn)生不利阻礙的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素以及其他 需要提醒投資者重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，進(jìn)行“重大事項(xiàng)提示”。（三）交易概述：是否簡(jiǎn)要介紹此次重組的差不多情形，包括交易雙方實(shí)施此次交易的背景和目的、決策過程、交易對(duì)方名稱、交易標(biāo)的名稱、交易價(jià)格及溢價(jià)情形、是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易、按重組方法規(guī) 定運(yùn)算的有關(guān)指標(biāo)、董事會(huì)、股東大會(huì)表決情形等。（四）上市公司差/、多情形：是否披露包括公司設(shè)置情形及曾用名稱， 最近三年的控股權(quán)變動(dòng)及重大資產(chǎn)重組情形、主營業(yè)務(wù)進(jìn)展情形和要緊財(cái)務(wù)指

58、標(biāo)，以及控股股東、實(shí)際操縱人概況。（五）交易對(duì)方情形1. （1）交易對(duì)方為法人的，是否披露其名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、要緊辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、稅務(wù)登記證號(hào)碼、歷史沿革、 經(jīng)營范疇，最近三年注冊(cè)資本變化情形、要緊業(yè)務(wù)進(jìn)展?fàn)顩r和要緊財(cái) 務(wù)指標(biāo)，最年簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表并注明是否差不多審計(jì)。(2)是否以方框圖或者其他有效形式，全面披露交易對(duì)方有美的產(chǎn) 權(quán)及操縱關(guān)系，包括交易對(duì)方的要緊股東或權(quán)益持有人、股權(quán)或權(quán)益的間接操縱人及各層之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，直至披露到顯現(xiàn)自然 人、國有資產(chǎn)治理部門或者股東之間達(dá)成某種協(xié)議或安排的其他機(jī) 構(gòu)。(3)是否以文字簡(jiǎn)要介紹交易對(duì)方的要緊股東及其他關(guān)聯(lián)人的差不 多情

59、形。(4)是否列示交易對(duì)方按產(chǎn)業(yè)類別劃分的下屬企業(yè)名目。(5)交易對(duì)方成立不足 1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度、沒有具體經(jīng)營業(yè)務(wù)或者 是專為此次交易而設(shè)置的，是否按照上述要求披露交易對(duì)方的實(shí)際操 縱人或者控股公司的有美資料。2.交易對(duì)方為自然人的，是否披露其姓名(包括曾用名)、性別、國 籍、身份證號(hào)碼、住宅、通訊地址、通訊方式、是否取得其他國家或 者地區(qū)的居留權(quán)、最近三年的職業(yè)和職務(wù)， 并注明每份職業(yè)的起止日 期和任職單位，是否與任職單位存在產(chǎn)權(quán)關(guān)系，以及其操縱的核心企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)的差不多情形。3.是否披露交易對(duì)方與上市公司之間是否存在美聯(lián)關(guān)系及其情形講 明，以及交易對(duì)方向上市公司舉薦董事或者高級(jí)治理人員的

60、情形。4.交易對(duì)方及其要緊治理人員最近五年內(nèi)受過行政處罰(與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外)、刑事處罰、或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有美的重大民事 訴訟或者仲裁的，是否披露處罰機(jī)關(guān)或者受理機(jī)構(gòu)的名稱、處罰種類、訴訟或者仲裁結(jié)果，以及日期、緣故和執(zhí)行情形。(六)交易標(biāo)的1.交易標(biāo)的為完整經(jīng)營性資產(chǎn)的(包括股權(quán)或其他構(gòu)成可獨(dú)立核算會(huì) 計(jì)主體的經(jīng)營性資產(chǎn))：(1)是否披露該經(jīng)營性資產(chǎn)的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、要緊辦公 地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、成立日期、稅務(wù)登記證號(hào)碼、歷史沿 革。(2)是否披露該經(jīng)營性資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)或操縱關(guān)系，包括其要緊股東或權(quán)益持有人及持有股權(quán)或權(quán)益的比例、公司章程中可能對(duì)此次交易產(chǎn)生阻礙的要緊內(nèi)容