公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系

1、several group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for

2、 measurement, General in iron angle code bit at measurement level points grid errors, specific method is from baseline to methyl vertical box center line distance for a, to b vertical box distance for b, list can measuredseveral group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box betwe

3、en of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for measurement, General in iron angle code bit at measurement level points grid e

4、rrors, specific method is from baseline to methyl vertical box center line distance for a, to b vertical box distance for b, list can measured第 PAGE 4 頁 共 NUMPAGES 4 頁several group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proce

5、eds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for measurement, General in iron angle code bit at measurement level points grid errors, specific method is from baseline to methyl vert

6、ical box center line distance for a, to b vertical box distance for b, list can measured公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系第一章 總則第一條 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了航天晨光股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系。第二條 本標(biāo)準(zhǔn)引用于公司章程、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、總經(jīng)理辦公會(huì)制度等。第三條 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理實(shí)施原則：實(shí)行在總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)公司日常財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，建立以財(cái)務(wù)部為首的分級(jí)管理模式，形成責(zé)權(quán)明確、合理、科學(xué)、有序的財(cái)務(wù)管理辦法和激勵(lì)和約束相結(jié)合的管理體制。第二章 權(quán)責(zé)第四條 總經(jīng)理在內(nèi)部財(cái)務(wù)管

7、理中的權(quán)責(zé)（一）遵守國家和地方的法律、法規(guī)，根據(jù)公司股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，領(lǐng)導(dǎo)審定公司總體發(fā)展規(guī)劃和與之相適應(yīng)的公司財(cái)務(wù)目標(biāo)及預(yù)算方案，同時(shí)為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)和方案對(duì)公司經(jīng)營全過程進(jìn)行組織和管理，并確保公司資產(chǎn)的保值、增值。（二）根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際需要，提請(qǐng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和變更；提請(qǐng)聘任或解聘公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。（三）依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，組織擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方法，并報(bào)請(qǐng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。（四）在國家政策、法律法規(guī)和公司股東大會(huì)及董事會(huì)決議規(guī)定的前提下，正確處理國家、公司、職工、投資者的關(guān)系，擬定職工報(bào)酬和利潤分配方案。（五）支

8、持公司監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)督，定期向職工代表大會(huì)和股東大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況和預(yù)算執(zhí)行情況。第五條 總會(huì)計(jì)師在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)公司按國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置總會(huì)計(jì)師，為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。公司的日常財(cái)務(wù)管理工作由總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)。并對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。權(quán)責(zé)為：（一）宣傳、貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和各項(xiàng)方針政策。宣傳、貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和各項(xiàng)方針政策。（二）建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，使公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)處于有法可依，有章可循，有據(jù)可查，有錯(cuò)必糾的規(guī)范之中。（三）協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的各職能部門、

9、分（子）公司與公司財(cái)務(wù)部門的關(guān)系，協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營過程各環(huán)節(jié)資金的合理使用，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算的完成。（四）根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，組織制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和財(cái)務(wù)決算，落實(shí)公司內(nèi)部各單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和考核辦法。（五）審核重要的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)，包括重大財(cái)務(wù)收支、資金的籌措與使用、審查重要的經(jīng)濟(jì)合同、重大會(huì)計(jì)政策的變更等。（六）審查擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法草案和各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的制度，組織指導(dǎo)各基層單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。（七）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系的業(yè)務(wù)建設(shè)，提高體系內(nèi)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平，并進(jìn)行業(yè)績考評(píng)。第六條 財(cái)務(wù)部在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)（一）依照中華人民共和國會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、企業(yè)會(huì)計(jì)

10、準(zhǔn)則和其他相關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，比照公司內(nèi)部財(cái)務(wù)有關(guān)制度做好公司財(cái)務(wù)核算、預(yù)算、分析、匯總、上報(bào)等工作，向總會(huì)計(jì)師、公司決策層、股東及其他有關(guān)部門提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)狀況、公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。（二）經(jīng)常性地對(duì)各分子公司（或部門）預(yù)算執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)日常核算及各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)重大違反財(cái)務(wù)紀(jì)律和規(guī)章制度的現(xiàn)象向總會(huì)計(jì)師匯報(bào)。（三）協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各單位財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理狀況具有監(jiān)督、檢查、協(xié)調(diào)及處置建議權(quán)。（四）參與公司重大產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目、技改項(xiàng)目和投資項(xiàng)目的前期財(cái)務(wù)論證工作，參與重大購銷合同的評(píng)審工作，參與公司其他資產(chǎn)主管部

11、門組織的公司范圍內(nèi)的資產(chǎn)清查等相關(guān)工作。（五）對(duì)下屬分子公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況參與評(píng)價(jià)、分析及年終考評(píng)。第七條 分子公司財(cái)務(wù)室在內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中的權(quán)責(zé)（一）根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則和內(nèi)部控制辦法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作。（二）各分子公司財(cái)務(wù)室的人員配備必需依照公司財(cái)務(wù)部的具體委派進(jìn)行，崗位需按公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司總體財(cái)務(wù)管理體系和實(shí)際業(yè)務(wù)工作的統(tǒng)一布署設(shè)置，并按公司財(cái)務(wù)部的要求進(jìn)行具體的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)日常核算工作。（三）分公司均需在公司結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算帳戶，用于內(nèi)部往來的資金結(jié)算，對(duì)外資金籌措統(tǒng)一由結(jié)算中心辦理，實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還。與公司內(nèi)部各單位有關(guān)聯(lián)交易的子公司除

12、在外部銀行開設(shè)結(jié)算戶外，還須在結(jié)算中心開設(shè)輔助帳戶，用于與公司內(nèi)部往來款項(xiàng)的結(jié)算。（四）各分子公司財(cái)務(wù)室應(yīng)配合本單位經(jīng)營管理者，將年初公司核定的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)層層分解、下達(dá)于本單位內(nèi)部各責(zé)任主體，并對(duì)各環(huán)節(jié)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)全過程地控制和管理，年末接受公司對(duì)本單位年度預(yù)算的業(yè)績考核和評(píng)價(jià)。（五）各分子公司應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和日常管理工作，規(guī)范編制會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告書、預(yù)算執(zhí)行分析情況等會(huì)計(jì)資料，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)部的抽查和稽核，年末接受總會(huì)計(jì)師組織的領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)其進(jìn)行的綜合測評(píng)等相關(guān)工作。第三章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員第八條 公司按實(shí)際經(jīng)營需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和配備會(huì)計(jì)人員。第九條 公司設(shè)置財(cái)務(wù)部，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作的需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，并配備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)人員。第十條 各分子公司設(shè)置財(cái)務(wù)室，根據(jù)工作需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，實(shí)行會(huì)計(jì)人員委派制度，會(huì)計(jì)人員由財(cái)務(wù)部依照總會(huì)計(jì)師的指令進(jìn)行委派。第十一條各會(huì)計(jì)工作崗位應(yīng)有明確崗位職責(zé)，各工作崗位的會(huì)計(jì)人員應(yīng)有計(jì)劃的按規(guī)定進(jìn)行輪換，輪換時(shí)按規(guī)定進(jìn)行交接，各崗位的工作職責(zé)應(yīng)符合內(nèi)部牽制的相關(guān)規(guī)定。第十二條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員的崗位由總會(huì)計(jì)師聘用、委派及其業(yè)務(wù)崗位的安排。第十三條應(yīng)按照會(huì)計(jì)法及公司的有關(guān)規(guī)定對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行使用、輪換、獎(jiǎng)懲、考評(píng)。第四章 附則第十四條本標(biāo)準(zhǔn)解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十五條