2022年支票的管理規(guī)定

1、第PAGE13頁(yè)共NUMPAGES13頁(yè)2022年支票的管理規(guī)定第一條為加強(qiáng)支票管理，制定本辦法。第二條支票的領(lǐng)用1、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)用支票時(shí)，必須填寫“支票領(lǐng)用審批單”，寫明經(jīng)辦人、用途、預(yù)計(jì)金額、支票號(hào)碼、日期，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或副總經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理簽字同意后辦理領(lǐng)用手續(xù)。2、出納必須憑蓋有制單會(huì)計(jì)人員印章的會(huì)計(jì)憑證才能簽發(fā)支票，并按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。不得簽發(fā)空白支票、空頭支票、遠(yuǎn)期支票;不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票;不準(zhǔn)簽發(fā)與付款憑證實(shí)際內(nèi)容、實(shí)際金額不符的支票;否則，由此而造成的公司損失全部由簽發(fā)人承擔(dān)。3、出納憑審批單簽發(fā)銀行支票時(shí)，必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫

2、上“￥”，同時(shí)要求領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字，登記銀行支票號(hào)碼、用途、領(lǐng)用日期，但不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。4、建立嚴(yán)格的支票領(lǐng)用、注銷手續(xù)，設(shè)立“支票領(lǐng)用登記簿”對(duì)支票逐本、逐號(hào)進(jìn)行登記。第三條支票的使用1、支票簽發(fā)后，經(jīng)辦人員要及時(shí)與對(duì)方辦理結(jié)算手續(xù)，并將手續(xù)齊全的發(fā)票或收據(jù)及支票存根交回注銷。2、經(jīng)辦人員領(lǐng)用支票后，必須在_日內(nèi)報(bào)銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人使用，因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)賬的，應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明原因，限定報(bào)賬時(shí)間;3、支票用于轉(zhuǎn)賬的必須在支票左上角畫兩條斜線。4、各種預(yù)付款、保證金等，一律憑相關(guān)合同和付款審批單辦理，付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。5、付款審批單由業(yè)務(wù)人員或經(jīng)辦

3、人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批，會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。第四條支票的保管1、支票領(lǐng)用后，因填寫錯(cuò)誤或因故未用造成支票作廢的，應(yīng)及時(shí)將該支票交回，與原票頭粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號(hào)碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。2、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。3、領(lǐng)取的支票必須妥善保管，不得隨意亂放，因發(fā)生支票丟失而使公司財(cái)產(chǎn)遭受損失的，將直接追究責(zé)任人的責(zé)任。4、支票經(jīng)管人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時(shí)積極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報(bào)案。5、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)正確地記載各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，掌握銀行存款余額，合

4、理控制資金使用，定期與銀行對(duì)賬單位核對(duì)，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。6、嚴(yán)禁將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁將支票作抵押。7、加強(qiáng)支票、印鑒管理，實(shí)行內(nèi)部牽制和審核。不準(zhǔn)一人保管簽發(fā)支票的印章。支票和印鑒要妥善保管，嚴(yán)防遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟(jì)損失第五條本辦法未盡事項(xiàng)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況處理。第六條_支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填

5、寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。3、財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。4、對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第上條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)_元或現(xiàn)金收入超過(guò)_元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。5、凡_元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。6、公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論

6、金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。支票管理制度一、支票的使用1.企業(yè)采購(gòu)人員外出采購(gòu)商品需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。2.借用支票時(shí)，財(cái)會(huì)人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)采購(gòu)人員提出的進(jìn)貨品種、數(shù)量，按照采購(gòu)權(quán)限，確定資金使用限額，采購(gòu)人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴(yán)格掌

7、握使用。遇到特殊情況需要超過(guò)使用限額時(shí)，要事先與財(cái)會(huì)人員聯(lián)系，經(jīng)財(cái)會(huì)人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時(shí)，由使用人負(fù)責(zé)。3.采購(gòu)人員采購(gòu)商品回到企業(yè)后，應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單(掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫)，并于當(dāng)日進(jìn)行清理，由于客觀原因當(dāng)日不能掛支時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)會(huì)人員報(bào)告實(shí)際使用數(shù)額，以便掌握資金。4.“使用限額”當(dāng)日有效。如當(dāng)日未能使用而次日需繼續(xù)使用時(shí)，須與財(cái)會(huì)人員重新研究確定限額。_支票開(kāi)好后，企業(yè)采購(gòu)人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對(duì)相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項(xiàng)用途。6.商店財(cái)會(huì)人員要及時(shí)清理掛支，督促營(yíng)業(yè)部門及時(shí)轉(zhuǎn)賬(本

8、市不得超，外埠不得超過(guò)_天)，發(fā)現(xiàn)逾期掛支時(shí)，要及時(shí)查詢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。7.為防止支票丟失或被盜，對(duì)未用完的支票，必須于當(dāng)日交回企業(yè)財(cái)會(huì)部門注銷。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。2.財(cái)會(huì)部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買及使用，并建立支票登記本，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票，要及時(shí)催報(bào)注銷，并定期核對(duì)，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.企業(yè)采購(gòu)人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過(guò)兩張，特殊情況最多不得超過(guò)_張，已用的支票應(yīng)于當(dāng)日將支票存根和

9、原始憑證一并交回財(cái)會(huì)部門。遇特殊情況當(dāng)日?qǐng)?bào)賬有困難的，最多不得超過(guò)_天。財(cái)會(huì)部門接到交回的支票存根時(shí)，要核對(duì)號(hào)碼及時(shí)注銷。財(cái)會(huì)部門對(duì)借出的支票有權(quán)隨時(shí)督促報(bào)賬。4.借用支票人員必須對(duì)所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理，否則發(fā)生支票丟失而使國(guó)家財(cái)產(chǎn)遭受損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)濟(jì)損失。5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會(huì)、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。6.簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余

10、額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。_支票使用要求(l)支票金額起點(diǎn)為_(kāi)元。(2)支票有效期_天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為_(kāi)天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒(méi)有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。(5)按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)

11、空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以_%但不低于_元罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報(bào)批評(píng)，直至停止簽發(fā)支票。9.過(guò)期、作廢支票要按號(hào)訂在原始憑證序號(hào)中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。支票的分類記名支票(Chequepayabletoorder)是在支票的收款人一欄，寫明收款人姓名，如“限付某甲”(PayAOnly)或“指定人”(PayAOrder)，取款時(shí)須由收款人簽章，方可支取。不記名支票(Chequepayabletobearer)又稱空白支票，支票上不記載收款人姓名，只寫“付來(lái)人”(Paybearer)。取款時(shí)持票人無(wú)須在支票背后簽章，即可支取。此項(xiàng)支票僅憑

12、交付而轉(zhuǎn)讓。劃線支票(CrossedCheque)是在支票正面劃兩道平行線的支票。劃線支票與一般支票不同，劃線支票非由銀行不得領(lǐng)取票款，故只能委托銀行代收票款入帳。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失或被人冒領(lǐng)時(shí)，還有可能通過(guò)銀行代收的線索追回票款。保付支票(CertifiedCheque)是指為了避免出票人開(kāi)出空頭支票，保證支票提示時(shí)付款，支票的收款人或持票人可要求銀行對(duì)支票“保付”。保付是由付款銀行在支票上加蓋“保付”戳記，以表明在支票提示時(shí)一定付款。支票一經(jīng)保付，付款責(zé)任即由銀行承擔(dān)。出票人、背書人都可免于追索。付款銀行對(duì)支票保付后，即將票款從出票人的帳戶轉(zhuǎn)入一個(gè)專戶，以備付款，所以保付支

13、票提示時(shí)，不會(huì)退票?，F(xiàn)金支票(cashCheque)是專門制作的用于支取現(xiàn)金的一種支票。當(dāng)客戶需要使用現(xiàn)金時(shí)，隨時(shí)簽發(fā)現(xiàn)金支票，向開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付給收款人確定金額的現(xiàn)金的票據(jù)。銀行支票(BankersCheque)是由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票，也是銀行即期匯票。銀行代顧客辦理票匯匯款時(shí)，可以開(kāi)立銀行支票。旅行支票(TravellersCheque)是銀行或旅行社為旅游者發(fā)行的一種固定金額的支付工具，是旅游者從出票機(jī)構(gòu)用現(xiàn)金購(gòu)買的一種支付手段。和其他支票相比，旅行支票有以下特點(diǎn)：金額比較小。沒(méi)有指定的付款人和付款地點(diǎn)?？稍诔銎便y行、旅行社的國(guó)外分支機(jī)構(gòu)或代辦點(diǎn)取款。比

14、較安全。旅行者在購(gòu)買旅行支票和取款時(shí)，須履行初簽、復(fù)簽手續(xù)，兩者相符才能取款。匯款人同時(shí)也是收款人。其他支票只有先在銀行存款才能開(kāi)出支票，而旅行支票是用現(xiàn)金購(gòu)買的，類似銀行匯票，只不過(guò)旅行支票的匯款人同時(shí)也是收款人。不規(guī)定流通期限。由于發(fā)行旅行支票要收取手續(xù)費(fèi)，占用資金不用付息，有利可圖，所以，各銀行和旅行社競(jìng)相發(fā)行旅行支票。2022年支票的管理規(guī)定（二）一、支票的使用1.企業(yè)采購(gòu)人員外出采購(gòu)商品需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)

15、用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。2.借用支票時(shí)，財(cái)會(huì)人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)采購(gòu)人員提出的進(jìn)貨品種、數(shù)量，按照采購(gòu)權(quán)限，確定資金使用限額，采購(gòu)人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴(yán)格掌握使用。遇到特殊情況需要超過(guò)使用限額時(shí)，要事先與財(cái)會(huì)人員聯(lián)系，經(jīng)財(cái)會(huì)人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時(shí)，由使用人負(fù)責(zé)。3.采購(gòu)人員采購(gòu)商品回到企業(yè)后，應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單(掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫)，并于當(dāng)日進(jìn)行清理，由于客觀原因當(dāng)日不能掛支時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)會(huì)人員報(bào)告實(shí)際使用數(shù)額，以便

16、掌握資金。4.“使用限額”當(dāng)日有效。如當(dāng)日未能使用而次日需繼續(xù)使用時(shí)，須與財(cái)會(huì)人員重新研究確定限額。_支票開(kāi)好后，企業(yè)采購(gòu)人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對(duì)相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項(xiàng)用途。6.商店財(cái)會(huì)人員要及時(shí)清理掛支，督促營(yíng)業(yè)部門及時(shí)轉(zhuǎn)賬(本市不得超，外埠不得超過(guò)_天)，發(fā)現(xiàn)逾期掛支時(shí)，要及時(shí)查詢，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。7.為防止支票丟失或被盜，對(duì)未用完的支票，必須于當(dāng)日交回企業(yè)財(cái)會(huì)部門注銷。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。2.財(cái)會(huì)部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)

17、買及使用，并建立支票登記本，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票，要及時(shí)催報(bào)注銷，并定期核對(duì)，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.企業(yè)采購(gòu)人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過(guò)兩張，特殊情況最多不得超過(guò)_張，已用的支票應(yīng)于當(dāng)日將支票存根和原始憑證一并交回財(cái)會(huì)部門。遇特殊情況當(dāng)日?qǐng)?bào)賬有困難的，最多不得超過(guò)_天。財(cái)會(huì)部門接到交回的支票存根時(shí)，要核對(duì)號(hào)碼及時(shí)注銷。財(cái)會(huì)部門對(duì)借出的支票有權(quán)隨時(shí)督促報(bào)賬。4.借用支票人員必須對(duì)所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理，否則發(fā)生支票丟失而使國(guó)家財(cái)產(chǎn)遭受損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)

18、濟(jì)損失。5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會(huì)、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。6.簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到:(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。_支票使用要求(l)支票金額起點(diǎn)為_(kāi)元。(2)支票有效期_天;背

19、書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為_(kāi)天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒(méi)有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。(5)按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以_%但不低于_元罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報(bào)批評(píng)，直至停止簽發(fā)支票。9.過(guò)期、作廢支票要按號(hào)訂在原始憑證序號(hào)中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。2022年支票的管理規(guī)定（三）為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購(gòu)買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取

20、、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。一、領(lǐng)購(gòu)出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)，按照銀行規(guī)定到開(kāi)戶行購(gòu)買，同時(shí)做好支票購(gòu)、用、存登記簿登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會(huì)計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;四、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫支票預(yù)領(lǐng)單，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)

21、務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);五、填開(kāi)出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的支票預(yù)領(lǐng)單填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開(kāi)票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;六、蓋章會(huì)計(jì)對(duì)支票預(yù)領(lǐng)單及已開(kāi)支票進(jìn)行復(fù)核，對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無(wú)誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)超過(guò)權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章;七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施

22、無(wú)效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù);十、收款屈臣氏付款，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤、填制屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開(kāi)具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當(dāng)日交出納員;十一、進(jìn)賬出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核，無(wú)誤交會(huì)計(jì)蓋章背書，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項(xiàng)到賬;對(duì)公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬;十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。2022年支票的管理規(guī)定（四）一、支票的使用1.企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支