保險(xiǎn)精算學(xué)-緒論

1、保險(xiǎn)精算學(xué) 天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福 未雨綢繆、積谷防饑 保險(xiǎn)就來源于風(fēng)險(xiǎn)的存在，是處理風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)損失補(bǔ)償和經(jīng)濟(jì)保障最重要的社會(huì)方式。風(fēng)險(xiǎn)(Risk) 風(fēng)險(xiǎn)就是不確定性。通常人們更關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，風(fēng)險(xiǎn)常被定義為未來發(fā)生損失事件的不確定性。但: 風(fēng)險(xiǎn)=損失風(fēng)險(xiǎn)管理(Risk Management) 運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，包括回避、預(yù)防、轉(zhuǎn)移、開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品等實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。 保險(xiǎn)通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)也創(chuàng)造了財(cái)富。 社會(huì)保障通過風(fēng)險(xiǎn)集合實(shí)現(xiàn)對(duì)公民正常生活的基本經(jīng)濟(jì)保障。 人壽保險(xiǎn)是一個(gè)典型的不確定性問題，它是針對(duì)某一個(gè)已知年齡的人在未來有生之年中獲得具體利益的不確定性。一個(gè)典型的人

2、壽保險(xiǎn)合同是在投保人死亡之前（例如25年之內(nèi)）支付一筆錢：保險(xiǎn)公司要支付這筆錢的概率就是投資人在未來25年內(nèi)死亡的概率。投保人在哪一年死亡是不確定的，但是精算師通過對(duì)大量人的死亡年齡進(jìn)行統(tǒng)計(jì)研究后，就能估計(jì)出同樣年齡的一大群人中有多少人會(huì)在25年內(nèi)死亡，或者在另一個(gè)期間死亡。這就是說，對(duì)于給定了年齡的一組人，計(jì)算他們平均死亡年齡是可能的，這個(gè)平均死亡年齡就是生命的平均期望值，它在人壽保險(xiǎn)決策中是一個(gè)關(guān)鍵的參數(shù)。人壽保險(xiǎn) 對(duì)被保險(xiǎn)人而言，參加保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，他們把不能自行承擔(dān)的集中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，以小額的固定支出換取對(duì)巨額風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)保障； 而就保險(xiǎn)人而言，則是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，同時(shí)保險(xiǎn)經(jīng)營運(yùn)用的就

3、是風(fēng)險(xiǎn)分散的原理，通過再保險(xiǎn)還可以將其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分散，從而減免損失發(fā)生的機(jī)會(huì)，減輕損失的程度。因而保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)有效措施。 結(jié)語保險(xiǎn)理論上的風(fēng)險(xiǎn)是指某種損失發(fā)生的 不確定性。風(fēng)險(xiǎn)的特征是：風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性風(fēng)險(xiǎn)存在的社會(huì)性某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性大量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必然性風(fēng)險(xiǎn)的可變性保險(xiǎn)就是一種財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。 精算科學(xué)與精算師 精算師的主要工作領(lǐng)域 國際精算教育與精算師考試 中國的精算教育與精算師考試 精算控制循環(huán)系統(tǒng) 保險(xiǎn)公司精算師的工作精算科學(xué)(Actuarial Science): 精算學(xué)是根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論，運(yùn)用數(shù)學(xué)與統(tǒng)計(jì)學(xué)方法，結(jié)合經(jīng)濟(jì)、金融、保險(xiǎn)等理論，對(duì)各

4、種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估和管理的綜合性應(yīng)用科學(xué)。注意: 精算=精確計(jì)算 精算學(xué)研究在西方已經(jīng)有300多年的歷史。精算師的培養(yǎng)和認(rèn)證有一系列非常嚴(yán)格且成熟的體系。其中北美精算師協(xié)會(huì)（Social of Actuarial）是目前世界上影響最大，威信最高的精算師教育和認(rèn)證機(jī)構(gòu)。中國保監(jiān)會(huì)中國精算師資格認(rèn)證規(guī)定對(duì)北美精算師協(xié)會(huì)認(rèn)證的成績可直接承認(rèn)。精算學(xué)與投資學(xué)的關(guān)系投資是指經(jīng)濟(jì)主體購買資產(chǎn)（金融資產(chǎn)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)），以便在未來某個(gè)時(shí)期取得與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)成比例的收入的經(jīng)濟(jì)行為。投資的根本問題就是投資決策的問題。精算師在識(shí)別和控制利率風(fēng)險(xiǎn)以及確定合理的投資組合等方面的工作是保險(xiǎn)公司正常運(yùn)作的基礎(chǔ)。

5、所以精算學(xué)的發(fā)展有賴于投資學(xué)理論的應(yīng)用。精算學(xué)與財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)學(xué)的關(guān)系 會(huì)計(jì)是管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的手段之一，是利用資金的價(jià)值形式，以貨幣為主要計(jì)量尺度應(yīng)用專門的核算方法，通過記帳、報(bào)帳等程序，以實(shí)現(xiàn)其對(duì)經(jīng)營活動(dòng)所起的核算、監(jiān)督、預(yù)測、決策、控制和分析等6大職能。 在保險(xiǎn)公司中，精算的職能主要是：負(fù)責(zé)保費(fèi)設(shè)計(jì)、準(zhǔn)備金核算、紅利和傭金的合理匡算；使會(huì)計(jì)流程規(guī)范、合理；對(duì)公司財(cái)務(wù)過程進(jìn)行技術(shù)監(jiān)督；更為重要的是對(duì)未來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估和預(yù)測，使企業(yè)的經(jīng)營管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上。并確保企業(yè)的穩(wěn)妥經(jīng)營。精算學(xué)與金融、保險(xiǎn)學(xué)的關(guān)系 精算對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所進(jìn)行的科學(xué)定量分析所依據(jù)的是保險(xiǎn)學(xué)的基本原理，對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行的有效的金

6、融管理所使用的工具是大量的包括衍生證券在內(nèi)的金融創(chuàng)新。精算師（Actuary）：是私人和公共財(cái)務(wù)的設(shè)計(jì)師、以及潛在的企業(yè)管理人員。這是建立在精算職業(yè)的智能核心基礎(chǔ)上的，其智能核心為經(jīng)驗(yàn)分析和分析衡量、估算、轉(zhuǎn)移以及對(duì)未來意外事件的現(xiàn)行財(cái)務(wù)狀況作出反應(yīng)。 精算師將能夠處置一個(gè)系統(tǒng)內(nèi)不確定性的長期財(cái)務(wù)影響及其財(cái)務(wù)損失的影響。這個(gè)系統(tǒng)可以是保單體系或保險(xiǎn)公司，可以是商業(yè)養(yǎng)老金或公共養(yǎng)老金體系，也可以是商業(yè)銀行、任何金融中介、長期資本項(xiàng)目、機(jī)場、收費(fèi)道路、鐵路，甚至可以是三峽工程。新保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)時(shí)，要建立該產(chǎn)品的市場價(jià)格。要建立該價(jià)格，應(yīng)該研究與之相關(guān)的各種條件-如它能提供什么？在什么情況下實(shí)現(xiàn)其收益

7、等等，精算師要估算該產(chǎn)品的成本，并在此分析的基礎(chǔ)上，同管理人員一起決定一個(gè)適當(dāng)?shù)膬r(jià)格。 精算師做些什么？（一） 在產(chǎn)品售出后，精算師經(jīng)常需要繼續(xù)參與產(chǎn)品管理。如果該產(chǎn)品是參與分紅的保險(xiǎn)，是根據(jù)實(shí)施時(shí)間付給客戶年息，則必須分析公司能夠并且應(yīng)該支付年息量。這就要求分析該計(jì)劃的實(shí)施狀況，以及未來可能需要的資金量。綜上所述，需要精算師的第一種職務(wù)主要涉及產(chǎn)品開發(fā)和管理。 精算師做些什么？（二） 對(duì)于大多數(shù)保障產(chǎn)品來說，其積累的資金一部分被儲(chǔ)備起來供以后支付使用。精算師必須估算儲(chǔ)備金的數(shù)量，并計(jì)算出該計(jì)劃今后的開支。這就要求對(duì)將來的收入做一下估算，即能從客戶支付金收到多少。這就是精算師的另一職務(wù)-財(cái)務(wù)管

8、理。 精算師做些什么？（三）精算師有兩種級(jí)別：準(zhǔn)精算師(ASA)，正精算師(FSA)。按所處部門分類的精算師頭銜 ，可分為壽險(xiǎn)和健康險(xiǎn)精算師財(cái)產(chǎn)和意外險(xiǎn)精算師養(yǎng)老金精算師投資精算師 精算師的主要職業(yè)領(lǐng)域 人壽保險(xiǎn) 非壽險(xiǎn) 養(yǎng)老金 社會(huì)保障 疾病和健康保險(xiǎn) 投資 法律法規(guī) 教育精算師的就業(yè)領(lǐng)域美 國: 各類保險(xiǎn)公司: 60% 各類咨詢公司: 35% 政府機(jī)構(gòu)和高等院校: 5%加拿大: 各類保險(xiǎn)公司: 53% 保險(xiǎn)和社會(huì)福利等咨詢機(jī)構(gòu): 40% 科研單位、學(xué)校等: 7%最有影響的精算師協(xié)會(huì)與考試國際精算師協(xié)會(huì) (IAA)英國精算學(xué)會(huì) (IOA)北美壽險(xiǎn)精算學(xué)會(huì) (SOA)北美財(cái)險(xiǎn)及意外險(xiǎn)精算學(xué)會(huì)

9、(CAS)英國養(yǎng)老金精算師學(xué)會(huì) (ASPA)美國精算學(xué)會(huì) (AAA)加拿大精算學(xué)會(huì) (CIA)工作排序: 職業(yè)排序中最好的！三高：地位高、薪金高、資質(zhì)認(rèn)證難度高！ 精算學(xué)研究在西方已經(jīng)有300多年的歷史。北美精算師協(xié)會(huì)（Social of Actuarial）是目前世界上影響最大，威信最高的精算師教育和認(rèn)證機(jī)構(gòu)。中國保監(jiān)會(huì)中國精算師資格認(rèn)證規(guī)定對(duì)北美精算師協(xié)會(huì)認(rèn)證的成績可直接承認(rèn)。國際精算教育與精算師考試 按照北美精算師學(xué)會(huì)精算師培養(yǎng)體系，精算師的培養(yǎng)分為兩個(gè)階段：第一階段是可以在學(xué)校進(jìn)行教育的準(zhǔn)精算師培養(yǎng)階段，這一階段包括6個(gè)COURSE。第二階段是要有保險(xiǎn)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)之后再教育的專業(yè)精算師培養(yǎng)

10、階段，這一階段包括2個(gè)COURSE。北美精算學(xué)會(huì)和英國精算學(xué)會(huì)的考試課程和要求 北美精算學(xué)會(huì) （SOA） 英國精算學(xué)會(huì) （IOA） 精算學(xué)生 無要求一般要求有本科學(xué)歷 準(zhǔn)精算師 課程16 職業(yè)課程短訓(xùn)班課程101109, 201, 及課程301304 職業(yè)課程短訓(xùn)班 精算師 課程18 完成指導(dǎo)課題課程101109, 201, 301304, 課程401404任選一門 3年工作經(jīng)驗(yàn)（1）準(zhǔn)精算師(ASA)階段 COURSE1：精算科學(xué)的數(shù)學(xué)基礎(chǔ) COURSE2：利息理論，經(jīng)濟(jì)與金融 COURSE3：關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的精算模型 COURSE4：精算建模方法 COURSE5：基本精算原理的應(yīng)用 COURSE

11、6：金融與投資 （2）精算師(FSA)階段 COURSE7：精算模型應(yīng)用 COURSE8：特定的高級(jí)精算實(shí)務(wù) 準(zhǔn)精算師ASA考試課程微積分和線性代數(shù)概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)應(yīng)用統(tǒng)計(jì)運(yùn)籌學(xué)數(shù)值分析復(fù)利數(shù)學(xué)精算數(shù)學(xué)風(fēng)險(xiǎn)理論生存模型和生命表編制人口數(shù)學(xué)修勻數(shù)學(xué)經(jīng)濟(jì)保障計(jì)劃概論精算實(shí)務(wù)概論資產(chǎn)管理和公司財(cái)務(wù)概論資產(chǎn)和負(fù)債管理原理中國的精算教育與精算師考試 大約有15個(gè)大學(xué)開設(shè)精算課程，9個(gè)北美 精算師考點(diǎn)，2個(gè)英國精算師考點(diǎn)，2個(gè) 日本精算師考點(diǎn) 精算繼續(xù)教育處于剛起步階段中國內(nèi)地精算考試中心分布一覽 學(xué)院/公司開始精算教育中心所在地與名稱系派成立南開大學(xué) 1987天津南開考試中心北美1992湖南財(cái)經(jīng)學(xué)院 1

12、991長沙考試中心北美1994復(fù)旦大學(xué) 1993友邦復(fù)旦精算中心北美1994中國人民大學(xué) 1994北京考試中心北美1995中山大學(xué) 1996友邦中山考試中心北美1996中國科技大學(xué) 1996合肥考試中心 北美1996陜西財(cái)經(jīng)學(xué)院 西安考試中心北美1998平安總公司 深圳考試中心北美1998中央財(cái)經(jīng)大學(xué) 1992北京考試中心英國1995上海財(cái)經(jīng)大學(xué) 1994財(cái)大鷹星考試中心 英國 1998西財(cái)財(cái)經(jīng)大學(xué)日本精算師資格考試中心日本1998中國金融學(xué)院日本精算師資格考試中心日本1998 壽險(xiǎn)精算在我國獲得的發(fā)展 1法律上的保障。保險(xiǎn)法第119條規(guī)定“經(jīng)營人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，必須聘用經(jīng)金融監(jiān)督管理部

13、門認(rèn)可的精算專業(yè)人員，建立精算報(bào)告制度?！?中外合作培養(yǎng)精算師，精算師職業(yè)逐步確立。我國的精算事業(yè)起步較晚，直到1988年南開大學(xué)開設(shè)了我國第一個(gè)精算學(xué)碩士班，此后全國不少高校逐步開展了精算教學(xué)與研究。1998年11月18日成立的中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)設(shè)立了專門的精算處。雖然精算引入我國不過短短10年，但發(fā)展是相當(dāng)快的。經(jīng)驗(yàn)生命表的編制。自恢復(fù)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，壽險(xiǎn)業(yè)一直沿用日本的第二、三回經(jīng)驗(yàn)生命表。后來，中國人民保險(xiǎn)公司人身險(xiǎn)部設(shè)立精算處，編制了中國人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表（1990一1993）。 在一定程度和范圍內(nèi)應(yīng)用壽險(xiǎn)精算技術(shù)，壽險(xiǎn)精算水平不高，不能準(zhǔn)確核定成本與收益。精算技術(shù)引進(jìn)我國時(shí)

14、間并不長，盡管已有一些人獲得了英、美等國認(rèn)可的準(zhǔn)精算師甚至精算師資格，但無論數(shù)量和質(zhì)量，離我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的要求還有差距。各大保險(xiǎn)公司雖然設(shè)有精算部等類似機(jī)構(gòu)，但實(shí)踐中所能發(fā)揮的作用很有限。利潤分析風(fēng)險(xiǎn)分析產(chǎn)品設(shè)計(jì)定價(jià)負(fù)債評(píng)估資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)測和分析經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)償付能力評(píng)價(jià)精算控制循環(huán)系統(tǒng)環(huán)境因素(法律、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人口、稅收等)保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) (資產(chǎn)價(jià)值損失的風(fēng)險(xiǎn)) 保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) (死亡、疾病、長壽) 利率風(fēng)險(xiǎn) (擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)) 利差風(fēng)險(xiǎn) (投資收益和定價(jià)假設(shè)之差) 其他風(fēng)險(xiǎn) (錯(cuò)誤定價(jià)、法律訴訟、稅 法、變動(dòng)、退保、費(fèi)用增長過快)產(chǎn)品分類 傳統(tǒng)個(gè)體壽險(xiǎn)和年金產(chǎn)品 (定期、終

15、身、兩全、年金、傷殘收入、健康和疾病) 投資連接產(chǎn)品(金融產(chǎn)品) (投資賬戶、投資連接壽險(xiǎn)、投資連接年金產(chǎn)品) 附加保險(xiǎn) 團(tuán)體保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià) 傳統(tǒng)定價(jià)方法 凈保費(fèi)+附加保費(fèi) 預(yù)期現(xiàn)金流量方法 保費(fèi)+投資收入-費(fèi)用-賠付(給付)-退保-紅利-準(zhǔn)備金增加=利潤 在一定的利潤目標(biāo)和定價(jià)策略下定價(jià)負(fù)債評(píng)估 收入準(zhǔn)備金 (實(shí)現(xiàn)假設(shè)、遞延展業(yè)成本) 償付能力準(zhǔn)備金 (保守假設(shè)、獲取成本不分?jǐn)? 稅收準(zhǔn)備金 負(fù)債評(píng)估 (分組法、逐單法、模型估計(jì)法)資產(chǎn)負(fù)債管理 資產(chǎn)評(píng)估 資產(chǎn)負(fù)債匹配 資產(chǎn)負(fù)債管理償付能力評(píng)價(jià) 償付能力負(fù)債 償付能力額度 (風(fēng)險(xiǎn)資本、最小資本、 最低盈余、資本重組準(zhǔn)備金) 附加資本金償付能力:

16、 資產(chǎn)大于等于償付能力負(fù)債保險(xiǎn)的基本概念 LawofLargeNumbers “大數(shù)定律”或“平均法則” 意義：風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量愈多，實(shí)際損失的結(jié)果會(huì)愈接近從無限單位數(shù)量得出的預(yù)期損失可能的結(jié)果。據(jù)此，保險(xiǎn)人就可以比較精確的預(yù)測危險(xiǎn)，合理的厘定保險(xiǎn)費(fèi)率，使在保險(xiǎn)期限內(nèi)收取的保險(xiǎn)費(fèi)和損失賠償及其它費(fèi)用開支相平衡。 大數(shù)法則是近代保險(xiǎn)業(yè)賴以建立的數(shù)理基礎(chǔ)。保險(xiǎn)公司正是利用在個(gè)別情形下存在的不確定性將在大數(shù)中消失的這種規(guī)則性，來分析承保標(biāo)的發(fā)生損失的相對(duì)穩(wěn)定性。按照大數(shù)法則，保險(xiǎn)公司承保的每類標(biāo)的數(shù)目必須足夠大，否則，缺少一定的數(shù)量基礎(chǔ)，就不能產(chǎn)生所需要的數(shù)量規(guī)律。但是，任何一家保險(xiǎn)公司都有它的局限性，

17、即承保的具有同一風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的單位是有限的，這就需要通過再保險(xiǎn)來擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)單位及風(fēng)險(xiǎn)分散面。保險(xiǎn)的要素與特征 保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。保險(xiǎn)的要素主要有存在可保風(fēng)險(xiǎn)、多數(shù)人的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散、保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂、保險(xiǎn)基金的建立和保險(xiǎn)合同的訂立。保險(xiǎn)的特征包括：經(jīng)濟(jì)性、商品性、互助性、法律性、科學(xué)性保險(xiǎn)人又稱保險(xiǎn)方，承保人。是經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的各種組織。保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)與投保人簽訂保險(xiǎn)契約并收取保險(xiǎn)費(fèi)，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)

18、給付保險(xiǎn)金。投保人： 一般稱為保戶，是指對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益，向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)訂立人壽保險(xiǎn)契約，并負(fù)有交納保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。投保人必須是對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益的人，如果沒有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)契約就會(huì)失去效力。 保險(xiǎn)法規(guī)定，投保人對(duì)以下幾種人具有保險(xiǎn)利益，也就是說，投保人可以這些人為被保險(xiǎn)人，向保險(xiǎn)公司投保人壽保險(xiǎn)：（1）本人；（2）配偶、子女、父母；（3）前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員 、近親屬。另外，被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。 被保險(xiǎn)人：被保險(xiǎn)人：人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人，就是以其生命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，并以其生存、死亡、疾病或傷害為保險(xiǎn)事

19、故的人，也就是保險(xiǎn)的對(duì)象，也可說是指保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，遭受損害的人。投保人不僅可以自己的身體為標(biāo)的而訂立保險(xiǎn)契約，也可以他人的身體為標(biāo)的而訂立保險(xiǎn)契約。不過投保人以他人為被保險(xiǎn)人須對(duì)該人有保險(xiǎn)利益；如訂立以死亡為給付條件的保險(xiǎn)契約，還必須經(jīng)被保險(xiǎn)人的書面承認(rèn)并約定保險(xiǎn)金額。 保險(xiǎn)費(fèi)：簡稱保費(fèi)，指投保人交付給保險(xiǎn)公司。 人壽保險(xiǎn)：就是以人的生命或身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。 保險(xiǎn)金額：簡稱保額，指保險(xiǎn)公司承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。 年金：保險(xiǎn)公司每隔一定時(shí)期向被保險(xiǎn) 人給付一次保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。 費(fèi)率：是單位保險(xiǎn)金額的保險(xiǎn)費(fèi)，通常被稱 為購買保險(xiǎn)的價(jià)格。 即期年金：指保險(xiǎn)合同成立后，保險(xiǎn)人立

20、即按照合同約定按期開始進(jìn)行給付的一種年金。 躉交保費(fèi)：在投保時(shí)一次交清全部保險(xiǎn)費(fèi)。均衡純保費(fèi): 保險(xiǎn)人將人的不同年齡的自然保險(xiǎn)費(fèi)結(jié)合利息因素，均勻地分配在各個(gè)年度，使投保人按期交付的保險(xiǎn)費(fèi)整齊劃一，處于相同的水平，這種保險(xiǎn)費(fèi)即為均衡保險(xiǎn)費(fèi)。 責(zé)任準(zhǔn)備金: 簡單地說，人壽保險(xiǎn)單可以使用一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)方式購買，也可以使用分期繳付均衡保險(xiǎn)費(fèi)方式購買。在保險(xiǎn)早期，一次繳清保險(xiǎn)費(fèi)中的很大份額是由公司提存作為準(zhǔn)備金，以應(yīng)付將來的負(fù)債；在均衡保費(fèi)的情況下，存在著每年收入的保費(fèi)與期望給付保險(xiǎn)金成本不相等的問題。如終身壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)在各個(gè)保險(xiǎn)時(shí)期均衡不變，隨著被保險(xiǎn)人年齡的增長，死亡率不斷增加，需給付保險(xiǎn)金的機(jī)會(huì)

21、逐年加大，造成了保險(xiǎn)初期收取保費(fèi)大于保險(xiǎn)金給付期望成本，而后期收取的保費(fèi)小于保險(xiǎn)金給付期望成本，保險(xiǎn)公司必須把保險(xiǎn)初期收取保費(fèi)的剩余部分以復(fù)利的方式積存儲(chǔ)備，用以支付未來的保險(xiǎn)金給付。這種以保險(xiǎn)合同為依據(jù)，對(duì)將來發(fā)生的給付責(zé)任而準(zhǔn)備的基金，叫做責(zé)任準(zhǔn)備金。 如果我們考慮到一個(gè)公司獲得其保費(fèi)的方式，那么未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個(gè)公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費(fèi)為元。保費(fèi)在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險(xiǎn)公司尚未賺到這些保費(fèi)，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個(gè)月底，的時(shí)間過去了，保險(xiǎn)公司可以有理由認(rèn)為賺得了這期間的保費(fèi)，即元。保費(fèi)的，或元，還沒有

22、賺得，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司還沒有為剩余的個(gè)月提供保障。在第六個(gè)月底，一半的保費(fèi)，即元，賺得了，而另一半還沒有賺得。一直到個(gè)月結(jié)束后，才能認(rèn)為獲得了全部的保費(fèi)。在會(huì)計(jì)期末，應(yīng)對(duì)未賺保費(fèi)部分發(fā)生的賠付提取準(zhǔn)備金對(duì)應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種準(zhǔn)備金被稱為未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金或未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這一部分應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是被保險(xiǎn)人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費(fèi)，保險(xiǎn)公司不能把這些當(dāng)作自己的資產(chǎn)。保費(fèi)準(zhǔn)備金因此可以被定義為保險(xiǎn)公司已收取但未賺得的對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金:現(xiàn)金價(jià)值: 現(xiàn)金價(jià)值的概念在長期壽險(xiǎn)契約中是相當(dāng)重要的。由于人身保險(xiǎn)采取均衡保費(fèi)制，即在交費(fèi)期間內(nèi)每次繳納相同的保費(fèi)，前期繳納的保費(fèi)不會(huì)全部用完，壽險(xiǎn)

23、公司每年從保費(fèi)中提存部分資金以保證將來支付保險(xiǎn)金，這部分資金就在每張保單的名下累積，形成不同年度下的現(xiàn)金價(jià)值。現(xiàn)金價(jià)值又稱為“解約退還金”。終身壽險(xiǎn)： 又稱“終身死亡保險(xiǎn)”或“終身人壽保險(xiǎn)”，是終身提供保障的保險(xiǎn)，一般到生命表的終端年齡100歲為止。如果被保險(xiǎn)人生存至100歲，保險(xiǎn)人則向其本人或合同規(guī)定的受益人給付保險(xiǎn)金。同定期壽險(xiǎn)相比較，終身壽險(xiǎn)在被保險(xiǎn)人100歲之前任何時(shí)候死亡，保險(xiǎn)人都向其合同規(guī)定的受益人或法定繼承人給付保險(xiǎn)金。被保險(xiǎn)人繳付保險(xiǎn)費(fèi)的期限和保險(xiǎn)人承擔(dān)給付責(zé)任的期限可以由合同雙方協(xié)議決定，繳付的保險(xiǎn)費(fèi)可以交至死亡時(shí)為止，也可以按約定期限全部繳清所有保險(xiǎn)費(fèi)；承擔(dān)給付金可以在死亡

24、后立即給付，也可以在死亡后若干年才開始給付。 定期壽險(xiǎn)： 又稱定期死亡保險(xiǎn)或定期人壽保險(xiǎn)，是人壽保險(xiǎn)中最早的一個(gè)險(xiǎn)種。定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限較短，一般只有幾個(gè)月至幾年。被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡時(shí)，保險(xiǎn)人才負(fù)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。如果被保險(xiǎn)人合同期滿后繼續(xù)生存而又不續(xù)保，保險(xiǎn)公司則不負(fù)保險(xiǎn)責(zé)任。定期人壽保險(xiǎn)對(duì)于需要較大保額數(shù)量的保障或在較短時(shí)間內(nèi)需要保障的人適用，因?yàn)橄硎芡唤痤~的保障，定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率要比其他險(xiǎn)種費(fèi)率要低。 生死兩全保險(xiǎn):又稱“混合保險(xiǎn)”或“儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)”，以被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡或期滿生存，都可獲得保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。投保人或被保險(xiǎn)人交付保費(fèi)后，如果被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)有效期內(nèi)死亡，向其受益

25、人給付保險(xiǎn)，如果被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期滿仍生存，保險(xiǎn)人也將向其本人給付保險(xiǎn)金。兩全保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)中最受歡迎的一個(gè)品種，可以作為儲(chǔ)蓄的一種手段，也可為養(yǎng)老提供一種保障，還可以用于為特殊的目的積累一筆資金。年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)是指，在被保險(xiǎn)人生存期間，保險(xiǎn)人在約定的期限內(nèi)定期的向被保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)是由被保險(xiǎn)人的生存為給付條件的人壽保險(xiǎn)。只要被保險(xiǎn)人生存，都能在一定時(shí)期內(nèi)定期領(lǐng)取一筆保險(xiǎn)金，獲得因長壽所致的收入損失保障，達(dá)到年金保險(xiǎn)養(yǎng)老的目的。因此，年金保險(xiǎn)又稱為養(yǎng)老金保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)的保費(fèi)有多種繳費(fèi)方式，但在被保險(xiǎn)人領(lǐng)取年金以前，投保人必須繳清所有的保費(fèi)。年金保險(xiǎn)較好地解決了老年人的生活問題，因此，各國對(duì)年金保險(xiǎn)都十分重視。年金保險(xiǎn)按不同方法分類如下 1.按繳費(fèi)方法不同，分為躉繳年金與分期繳費(fèi)年金躉繳年金又稱為一次激情保費(fèi)年金，投保人一次性地繳清全部保險(xiǎn)費(fèi)，然后從約定的年金給付開始日起，受領(lǐng)人按期領(lǐng)取年金。 繳費(fèi)年金的投保人，在保險(xiǎn)金給付開始日之前分期繳納保險(xiǎn)費(fèi)，在約定的年金給付開始日起按期由受領(lǐng)人領(lǐng)取年金。2.按年金給付開始時(shí)間不同，分為即期年金和延期年金即期年金是指，在投保人繳納所有保費(fèi)且保險(xiǎn)合同成立生效后，保險(xiǎn)人立即按期給付保險(xiǎn)年金的年金保險(xiǎn)。通常即期年金采用躉繳方式繳納保費(fèi)。 延期年金是指，保險(xiǎn)合同成立生效經(jīng)過一定時(shí)期后，保險(xiǎn)