中級(jí)銀行管理知識(shí)點(diǎn)-自制

1、第一章宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境第一節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)高速-中高速規(guī)模速度型-質(zhì)量效率型增量擴(kuò)能調(diào)整存款/作優(yōu)增量要素驅(qū)動(dòng)/投資驅(qū)動(dòng)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)我國的經(jīng)濟(jì)政策體系根源-重大結(jié)構(gòu)性失衡發(fā)展新理念創(chuàng)新協(xié)調(diào)綠色開放共享創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力協(xié)調(diào)是持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在要求綠色是永續(xù)發(fā)展的必要條件和人民對(duì)美好生活追求的重要體現(xiàn)開放是國家繁榮發(fā)展的必由之路i共享是中國特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求全民共享全面共享共建共享漸進(jìn)共享發(fā)展的主線供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革最終目的是滿足需求,主攻方向是提高供給質(zhì)量,根本途徑是深化改革深入推進(jìn)”三去一降一補(bǔ)”去產(chǎn)能去庫存去杠桿降成本補(bǔ)短板深入推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)促進(jìn)房地產(chǎn)

2、市場平穩(wěn)健康發(fā)展宏觀經(jīng)濟(jì)政策的總體思路五大政策支柱宏觀政策要穩(wěn)產(chǎn)業(yè)政策要準(zhǔn)微觀政策要活改革政策要實(shí)社會(huì)政策要托底宏觀經(jīng)濟(jì)工作的總基調(diào)穩(wěn)中求進(jìn)第二節(jié)財(cái)政/貨幣政策財(cái)政政策環(huán)境積極的財(cái)政政策推動(dòng)”三去一降一補(bǔ)”深入推進(jìn)財(cái)稅體制改革環(huán)境保護(hù)稅法第一部單行稅法2018年1月1日實(shí)施扎實(shí)推進(jìn)民生事業(yè)建設(shè)貨幣政策環(huán)境穩(wěn)健的貨幣政策靈活開展公開市場操作適時(shí)開展常備借貸便利和中期借貸便利操作常備借貸便利1-3月滿足長期大額流動(dòng)性需求抵押中級(jí)借貸便利質(zhì)押發(fā)揮好存款準(zhǔn)備金率工具的作用運(yùn)用好再貸款/再貼現(xiàn)/抵押補(bǔ)充貸款工具利率市場化改革取得關(guān)鍵性進(jìn)展推進(jìn)匯率形成機(jī)制的市場化第二章監(jiān)管概述446第一節(jié)監(jiān)管目標(biāo)理念和良

3、好標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管目標(biāo):通過審慎有效的監(jiān)管,保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益通過審慎有效的監(jiān)管,增進(jìn)市場信心通過宣傳教育和相關(guān)信息披露,增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代化金融產(chǎn)品服務(wù)和相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的了解和識(shí)別努力減少金融犯罪,維護(hù)金融穩(wěn)定監(jiān)管理念:管法人管風(fēng)險(xiǎn)管內(nèi)控提高透明度管法人:整體風(fēng)險(xiǎn)情況分配監(jiān)管資源/總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控能力管風(fēng)險(xiǎn):監(jiān)管資源的稀缺性/風(fēng)險(xiǎn)的外部性/風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的前瞻性提高透明度:便于市場約束/與銀行業(yè)監(jiān)管相得益彰/有助于增進(jìn)市場信心良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn):促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展努力提升銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力產(chǎn)權(quán)改革/長期持股.優(yōu)化治理.業(yè)務(wù)合作.競爭回避俄原則引進(jìn)戰(zhàn)略投資者/改進(jìn)績效考核/完善人力資源

4、管理/強(qiáng)化監(jiān)管對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限科學(xué)合理,有所為,有所不為,減少一切不必要的限制設(shè)限原則:依法/效率鼓勵(lì)公平競爭,反對(duì)無序競爭對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格.明確的問責(zé)制雙向問責(zé)兩極問責(zé)高效,節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源監(jiān)管資源:人力/財(cái)務(wù)/信息/境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)等第二節(jié)監(jiān)管工具監(jiān)管監(jiān)測關(guān)注監(jiān)管類指標(biāo):一資本充足率監(jiān)管指標(biāo)資本充足率=總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)一級(jí)資本充足率=一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)核心一級(jí)資本充足率=核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)核心一級(jí)資本:實(shí)收資本或普通股,資本公積,盈余公積,一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,未分配利潤,少數(shù)股東可計(jì)入部分;其他一級(jí)資本:其他一級(jí)資本

5、工具及其溢價(jià),少數(shù)股東資本可計(jì)入部分;二級(jí)資本:二級(jí)資本工具及其溢價(jià);超額貸款損失準(zhǔn)備;少數(shù)股東資本可計(jì)入部分;超額貸款損失準(zhǔn)備:權(quán)重法不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%內(nèi)部評(píng)級(jí)法不得超過信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%全額扣減項(xiàng)目:商譽(yù),其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）,由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn),貸款損失準(zhǔn)備缺口;資產(chǎn)證券化銷售利得,確定收益的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額,直接或間接持有本銀行股票;對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備,商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值百年東帶來的為實(shí)現(xiàn)損益;其他應(yīng)扣減:銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具;銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投

6、資,未并表的大額少數(shù)資本投資中,核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除,其他一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)全額扣除;5%6%8%儲(chǔ)蓄資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%,核心一級(jí)資本滿足逆周期資本0-2.5%核心一級(jí)資本滿足重要性銀行1%核心一級(jí)資本滿足1.杠桿率4%杠桿率=一級(jí)資本-一級(jí)資本扣減項(xiàng)/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包含衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額-一級(jí)資本扣減項(xiàng)二信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)1.不良貸款率5%撥備覆蓋率和貸款撥備率撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/

7、不良貸款余額150%貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/貸款余額2.5%2.集中度最大十家不超資本凈額的50%,單一客戶不超10%,單一集團(tuán)客戶不超15%3.全部關(guān)聯(lián)度關(guān)系人:銀行的董事,監(jiān)事,管理人員,信貸人員及其近親屬,以及上述人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司,企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款;以本行股權(quán)質(zhì)押,不得授信;除存單,國債足額反擔(dān)保外,不得出具擔(dān)保,禁止聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)10%15%50%三流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)1.流動(dòng)性覆蓋率100%流動(dòng)性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量2.流動(dòng)性比例流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債25%同業(yè)市場負(fù)債依存度

8、依存度=同業(yè)融入資金余額/負(fù)債總額1/3四市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額20%五操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)操作風(fēng)險(xiǎn)損失收入比=操作造成的損失/前三期凈利息收入加上非利息收入平均值0.25%監(jiān)測類指標(biāo)一:信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo):1.最大十家客戶融資集中度50%不良貸款偏離度外部審計(jì)后不良貸款率-外部審計(jì)前不良貸款率3.表外業(yè)務(wù)墊款比例墊款余額/表外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額+各項(xiàng)墊款余額4.不良貸款期末重組率重組不良貸款余額/不良貸款余額逾期90天以上貸款與不良貸款比率新發(fā)放貸款不良率本年新發(fā)放貸款中形成不良部分+本年新發(fā)放貸款中處置不良貸款部分/本年累計(jì)新增貸款當(dāng)年新形成不良貸款率實(shí)際計(jì)提

9、/應(yīng)計(jì)提100%100%單一國家最終境外債權(quán)/凈資產(chǎn)貸款損失準(zhǔn)備充足率資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不良貸款處置回收率單一國別風(fēng)險(xiǎn)集中度二流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)超額備付金率人行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金/各項(xiàng)存款最大十戶存款比例最大十家同業(yè)融入比例核心負(fù)債比例核心負(fù)債/總負(fù)債核心負(fù)債=剩余期限在3個(gè)月以上（含）的定期存款和發(fā)行債券+活期存款中的穩(wěn)定部分（即活期存款過去12個(gè)月的最低值）流動(dòng)性缺口率缺口/相應(yīng)時(shí)間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)存貸比貸款/存款外國銀行分行跨境資金凈流出比例10.外資法人銀行,中外合資銀行集團(tuán)跨境交易比例三市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)凈利息收入下降比率利率上升200點(diǎn)2.返回檢驗(yàn)突破次數(shù)250天10次四操作

10、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)一類案件風(fēng)險(xiǎn)率二類案件風(fēng)險(xiǎn)率五盈利性監(jiān)測指標(biāo)1.資本利潤率2.資產(chǎn)利潤率成本收入比營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加/營業(yè)凈收入凈息差凈利息收入+債券投資利息收入/生息資產(chǎn)平均余額第三節(jié)國際監(jiān)管改革協(xié)議2三大支柱:最低資本要求,監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場約束協(xié)議3主要內(nèi)容:擴(kuò)大資本覆蓋面,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)捕捉能力提高資產(chǎn)證券化交易風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重/提高內(nèi)部模型法下市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求和定性標(biāo)準(zhǔn)/提高場外衍生品和證券融資交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求/全面風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的監(jiān)管要求修改資本定義,強(qiáng)化監(jiān)管資本基礎(chǔ)一級(jí)資本持續(xù)經(jīng)營下吸收損失二級(jí)資本破產(chǎn)清算下吸收損失資本工具建立嚴(yán)格的合格標(biāo)準(zhǔn)引入嚴(yán)格統(tǒng)一的資本扣減項(xiàng)取消

11、專門用于抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本發(fā)行的非普通股必須帶有減記或轉(zhuǎn)股條款建立杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),彌補(bǔ)資本充足率缺陷建立宏觀審慎資本要求,反映系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)建立量化流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有效銀行監(jiān)管的原則變化:1.加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管引入宏觀審慎視角重視危機(jī)管理,恢復(fù)和處置完善公司治理和信息披露公司治理改革:重新定義謹(jǐn)慎義務(wù),忠誠義務(wù),風(fēng)險(xiǎn)偏好,風(fēng)險(xiǎn)文化等概念2.引進(jìn)合規(guī)原則擴(kuò)大董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方面的監(jiān)管職責(zé)強(qiáng)調(diào)董事會(huì)整體及其成員的任職資格要求建立有利于強(qiáng)化公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的薪酬體系重新定位公司治理中監(jiān)管者職責(zé)美國雙重多頭聯(lián)邦政府州政府歐盟一會(huì)三局系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)銀行局證券和市場局保險(xiǎn)和職業(yè)養(yǎng)老金局英國

12、雙頭監(jiān)管審慎監(jiān)管局金融行為局第三章市場準(zhǔn)入現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管第一節(jié)市場準(zhǔn)入市場準(zhǔn)入法規(guī)體系法律商業(yè)銀行法銀行業(yè)監(jiān)督管理法行政法規(guī)外資銀行管理?xiàng)l例部門規(guī)章行政許可實(shí)施程序申請(qǐng)與受理資料不齊或不符合要求3月份內(nèi)補(bǔ)正審查書面意見發(fā)出之日起2月內(nèi)提交說明決定于送達(dá)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)劃:發(fā)展可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理匹配商業(yè)模式可行服務(wù)普惠性分支機(jī)構(gòu)設(shè)立:運(yùn)行資金不超總行資本金總額60%機(jī)構(gòu)變更:名稱注冊(cè)資本地址業(yè)務(wù)范圍持股5%以上股東修改章程需審批領(lǐng)導(dǎo)換人需審查任職資格機(jī)構(gòu)終止:解散被撤銷破產(chǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入募集發(fā)行債務(wù),資本補(bǔ)充工具信用卡業(yè)務(wù)衍生品交易業(yè)務(wù)離岸銀行業(yè)務(wù)其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)需外匯管理部門和銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)基礎(chǔ)

13、類資格（套期保值）普通類資格信貸資產(chǎn)證券化理財(cái)直接融資工具董理事及高級(jí)管理人員任職資格任職資格終止撤銷實(shí)效取消第二節(jié)現(xiàn)場檢查全面檢查專項(xiàng)檢查后續(xù)檢查全面檢查每5年1次現(xiàn)場檢查的作用:發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)和促進(jìn)作用現(xiàn)場檢查內(nèi)容:業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性備案信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓報(bào)備注冊(cè)登記制臨時(shí)檢查稽核檢查反饋和建議作用評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用資本充足性資產(chǎn)質(zhì)量流動(dòng)性盈利能力管理水平和內(nèi)部控制市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查結(jié)合的優(yōu)勢(shì):提高現(xiàn)場檢查效率提高現(xiàn)場檢查的針對(duì)性極高非現(xiàn)場檢查分析準(zhǔn)確性加強(qiáng)現(xiàn)場檢查的有效性現(xiàn)場檢查的方法:問詢法審閱法核對(duì)法順查法逆查法祥查法復(fù)算法盤點(diǎn)法現(xiàn)場檢查的分析技術(shù):定性分析法定量分

14、析法比率分析法結(jié)構(gòu)分析法配比分析法趨勢(shì)分析法現(xiàn)場檢查的程序:檢查準(zhǔn)備階段檢查實(shí)施階段檢查報(bào)告階段立項(xiàng)成立檢查組進(jìn)點(diǎn)會(huì)談檢查實(shí)施形成現(xiàn)場檢查報(bào)告查前調(diào)查檢查前培訓(xùn)評(píng)價(jià)定性結(jié)束現(xiàn)場作業(yè)與被檢查單位交換意見檢查處理階段檢查處理方式見長意見書的作出和執(zhí)行檢查檔案整理階段第三節(jié)非現(xiàn)場監(jiān)管作用:基礎(chǔ)性作用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警作用指導(dǎo)現(xiàn)場檢查信息傳遞作用持續(xù)監(jiān)管作用特點(diǎn):非直接性單體法人和系統(tǒng)整體統(tǒng)一靜態(tài)和動(dòng)態(tài)統(tǒng)一非現(xiàn)場監(jiān)管體系:基礎(chǔ)信息體系風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測計(jì)量指標(biāo)體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估判斷體系風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系非現(xiàn)場監(jiān)管周期:制定監(jiān)管計(jì)劃日常監(jiān)測分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)場檢查聯(lián)動(dòng)監(jiān)管評(píng)級(jí)監(jiān)管總結(jié).評(píng)級(jí)要素及權(quán)重:資本充足15資產(chǎn)質(zhì)量15管理質(zhì)量

15、20盈利狀況10流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)20市場風(fēng)險(xiǎn)10信息科技風(fēng)險(xiǎn)10監(jiān)管評(píng)級(jí)作用:全面掌握銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況合理配置監(jiān)管資源,提高監(jiān)管效率實(shí)施分類監(jiān)管,針對(duì)性采取措施,提高監(jiān)管有效性監(jiān)管評(píng)級(jí)遵循原則:全面性及時(shí)性系統(tǒng)性審慎性監(jiān)管報(bào)告內(nèi)容:經(jīng)營情況變化和重大事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)價(jià)存在的主要問題提出的監(jiān)管措施和要求擬開展的主要工作系統(tǒng)性,區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)非現(xiàn)場監(jiān)管重點(diǎn):國際主要經(jīng)濟(jì)體和國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況金融體系運(yùn)行情況銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況法律政策調(diào)整情況區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)情況第四章監(jiān)管強(qiáng)制措施和行政處罰第一節(jié)監(jiān)管強(qiáng)制措施對(duì)機(jī)構(gòu):暫停部分業(yè)務(wù).停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù),停止增設(shè)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng);限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;限制分配紅利和其他收入對(duì)股東:對(duì)管理人

16、員:實(shí)施強(qiáng)制措施的前提條件:1.違反審慎經(jīng)營規(guī)則,責(zé)令限期整改后逾期未改正違反審慎經(jīng)營規(guī)則,嚴(yán)重危及機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行,損害存款人和其他客戶合法權(quán)益第二節(jié)行政處罰原則:1.依法公開公正公平原則2.雙罰原則罰機(jī)構(gòu)同時(shí)罰個(gè)人行政處罰種類:警告罰款沒收違法所得責(zé)令停業(yè)整頓吊銷金融許可證取消董理事,高級(jí)管理人員一定期限直至終身任職資格禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作其他行政處罰程序:立案5日內(nèi)調(diào)查90日內(nèi)取證審理5日內(nèi)決定是否接受,60日內(nèi)完成審理審議需陳述或申辯的,接到處罰意見告知書10日內(nèi)聽證接到行政處罰意見告知書5日內(nèi)申請(qǐng)受到申請(qǐng)30日內(nèi)進(jìn)行提前7日通知決定和執(zhí)行7日內(nèi)送達(dá)處罰決定書第三節(jié)行政復(fù)議

17、和訴訟行政復(fù)議的作用:有利于解決行政爭議行政監(jiān)督的重要手段一種重要的行政救濟(jì)方法行政復(fù)議原則:合法審查合理性審查公開公正效率便民一級(jí)復(fù)議司法最終行政復(fù)議的參加人:申請(qǐng)人被申請(qǐng)人行政復(fù)議第三人行政復(fù)議代理人行政復(fù)議的程序:申請(qǐng)受理審理復(fù)議決定:維持決定履行決定行政訴訟參加人:當(dāng)事人共同訴訟人行政訴訟程序:起訴受理審理決定撤銷,變更和確認(rèn)違法決定賠償決定訴訟中的第三人訴訟代理人判決審理:一審程序二審程序判決類型:撤銷判決履行判決變更判決確認(rèn)判決駁回訴訟請(qǐng)求判決行政附帶民事訴訟判決行政訴訟的執(zhí)行:須有執(zhí)行根據(jù)須有可供執(zhí)行的內(nèi)容被執(zhí)行人有能力履行而不履行義務(wù)申請(qǐng)人在法定期限內(nèi)提出執(zhí)行申請(qǐng)第五章負(fù)債業(yè)務(wù)

18、第一節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)該書概述基本特征:以往或目前已經(jīng)完成的交易形成的當(dāng)前債務(wù)具有償還性具有潛在的效益性用貨幣準(zhǔn)確計(jì)量和估價(jià)具有清算優(yōu)先權(quán)按資金來源分類:存款負(fù)債借入負(fù)債結(jié)算性負(fù)債基本原則:依法籌資成本控制量力而行結(jié)構(gòu)合理第二節(jié)存款業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)品種分類:對(duì)公存款儲(chǔ)蓄存款保證金存款對(duì)公存款:單位活期存款單位定期存款單位通知存款單位協(xié)定存款協(xié)議存款大額存單主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)不合規(guī)核算不真實(shí)內(nèi)控不完善內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)范圍.頻率，力度有缺陷利率風(fēng)險(xiǎn)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等新型風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)蓄存款：活期儲(chǔ)蓄定期儲(chǔ)蓄定活兩便儲(chǔ)蓄個(gè)人通知存款主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：內(nèi)控不完善業(yè)務(wù)不合規(guī)核算不真實(shí)保證金存款：銀行承兌匯票保證金信用證保證金黃金交易

19、保證金個(gè)人購匯保證金遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)不合規(guī)第三節(jié)其他負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)部控制薄弱操作風(fēng)險(xiǎn)1.同業(yè)存放結(jié)算性存放合作性存款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)不合規(guī)審計(jì)監(jiān)督不到位2.同業(yè)拆入內(nèi)部控制薄弱風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺核算不真實(shí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)不合規(guī)內(nèi)部控制薄弱審計(jì)監(jiān)督不到位3.債券融資風(fēng)險(xiǎn)管理欠缺核算不真實(shí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：業(yè)務(wù)不合規(guī)核算不真實(shí)內(nèi)控不完善利率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和負(fù)債期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)向中央銀行借款央行借款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：內(nèi)控不完善計(jì)不到位清算損失風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不合規(guī)還款不及時(shí)核算不真實(shí)內(nèi)部審再貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：審計(jì)不到位內(nèi)控不完善業(yè)務(wù)不合規(guī)核算不真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱內(nèi)部第六章資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié)概述資產(chǎn)分為：現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資其他資產(chǎn)公司貸款：按

20、借款人性質(zhì)：一般企業(yè)法人貸款小企業(yè)法人貸款事業(yè)法人貸款按用途和風(fēng)險(xiǎn)特征：流動(dòng)資金貸款固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目融資貿(mào)易融資貼現(xiàn)透支保理個(gè)人貸款：個(gè)人住房貸款個(gè)人經(jīng)營貸款個(gè)人消費(fèi)貸款個(gè)人助學(xué)貸款自營貸款委托貸款特定貸款貸款基本要素：交易對(duì)象信貸產(chǎn)品信貸金額信貸期限貸款利率和費(fèi)率清償計(jì)劃擔(dān)保方式和約束條件提款期:合同生效之日至全部提款完畢或最后一次提款寬限期:提款完畢至第一個(gè)還本付息之日還款期:第一次還款日至全部本息清償完分次還款定額還款/不定額還款定額還款等額還款/約定還款等額還款等額本金/等額本息擔(dān)保方式:單一擔(dān)保組合擔(dān)保追加擔(dān)保提款條件:合法授權(quán)政府批準(zhǔn)資本金要求監(jiān)管條件落實(shí)貸款流程:受理和調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

21、價(jià)和審批合同簽訂貸款發(fā)放貸后管理貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管要求:1.加強(qiáng)統(tǒng)一授信2.加強(qiáng)授信客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范授信審批流程大額風(fēng)險(xiǎn)暴露:集團(tuán)客戶超過資本凈額10%單一客戶超過資本凈額5%經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)性:一方為另一方提供大額擔(dān)保一方作為另一方絕大部分產(chǎn)品的購買商且不易被替代一方現(xiàn)金流大量來源于與另一方的交易完善集中度風(fēng)險(xiǎn)的管理框架加強(qiáng)國別風(fēng)險(xiǎn)管理提高貸款分類的準(zhǔn)確性提升風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效性投資業(yè)務(wù)的主要功能:獲取收益分散風(fēng)險(xiǎn)保持流動(dòng)性合理避稅第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)1.流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):過度放貸風(fēng)險(xiǎn)貸款挪用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求:嚴(yán)格貸款用途合理測算貸款額度加強(qiáng)支付管理強(qiáng)化合同管理明確法律責(zé)任合同管理-借款人應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任和商業(yè)銀行可采

22、取的措施:未按約定用途使用貸款未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付未遵守承諾事項(xiàng)突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生重大交叉違約事件2.固定資產(chǎn)貸款基本建設(shè)更新改造房地產(chǎn)開發(fā)投資其他固定資產(chǎn)投資50萬以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):政策性風(fēng)險(xiǎn)合法性風(fēng)險(xiǎn)過度融資和資金挪用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求:全流程管理加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)強(qiáng)化合同管理加強(qiáng)貸款發(fā)放和支付審核（5%或500萬）強(qiáng)化法律責(zé)任3.項(xiàng)目融資大型能源開發(fā)資源開發(fā)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)文化創(chuàng)意和新技術(shù)開發(fā)技術(shù)可行性財(cái)務(wù)可行性還款來源可靠性4.銀團(tuán)貸款信息共享獨(dú)立審批自主決策風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)全額包銷部分包銷盡最大努力推銷主要監(jiān)管要求:鼓勵(lì)采取銀團(tuán)貸款方式:大型集團(tuán)客戶和大型項(xiàng)目的融資以及各種大額流動(dòng)資金的融資單一企業(yè)或項(xiàng)

23、目融資總額超過貸款行資本金余額的10%單一集團(tuán)客戶授信總額超貸款行資本金余額的15%借款人以競爭性談判選擇銀行進(jìn)行融資牽頭行不少于20%其他成員行不低于50%5.并購貸款受讓現(xiàn)有股權(quán)認(rèn)購新增股權(quán)收購資產(chǎn)承接債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)法律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整合風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并購貸款余額不超一級(jí)資本凈額的50%,單一借款人不超5%貸款不超并購價(jià)款60%期限不超7年6.貿(mào)易融資有追索權(quán)保理/無追索權(quán)保理單保理/雙保理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)7.個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):虛假按揭風(fēng)險(xiǎn)虛假權(quán)證風(fēng)險(xiǎn)抵押擔(dān)保不落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)借款人信用風(fēng)險(xiǎn)一手房注意樓盤竣工及后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)二手房注意中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)投資業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn):市場風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)

24、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)基本原則;統(tǒng)一授信防范風(fēng)險(xiǎn)期限匹配和結(jié)構(gòu)管理相結(jié)合保持流動(dòng)和效益性平衡高風(fēng)險(xiǎn)債券：信用評(píng)級(jí)在投資級(jí)以下債券結(jié)構(gòu)復(fù)雜或杠桿率較高發(fā)行人經(jīng)營杠桿率過高有關(guān)發(fā)行人的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況等信息披露不充分，完整，及時(shí)需計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本：交易賬戶頭寸高于表內(nèi)外資產(chǎn)總額的10%或超85億元第七章其他業(yè)務(wù)第一節(jié)概述表外業(yè)務(wù):擔(dān)保承諾代理投融資服務(wù)中介服務(wù)其他表外業(yè)務(wù)特點(diǎn):不運(yùn)用或不直接運(yùn)用商業(yè)銀行自有資金接受客戶委托辦理業(yè)務(wù)不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)絕大部分表外業(yè)務(wù)以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲得收益種類多范圍廣第二節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù):匯票本票支票銀行卡及匯兌托收承付委托收款和國內(nèi)信用證國際

25、結(jié)算業(yè)務(wù):信用證托收匯款保函跟單信用證/光票信用證可轉(zhuǎn)讓信用證/不可轉(zhuǎn)讓信用證我國人民幣計(jì)價(jià)不可撤銷的跟單信用證光票托收/跟單托收第三節(jié)銀行卡業(yè)務(wù)第四節(jié)擔(dān)保類業(yè)務(wù)對(duì)第三方承擔(dān)償還責(zé)任的業(yè)務(wù):銀行保函承兌匯票信用證信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的銷售與購買協(xié)議銀行保函:獨(dú)立性單據(jù)化融資類保函/非融資類保函融資類保函:借款授信額度有價(jià)證券保付融資租賃延期付款非融資類保函:投標(biāo)預(yù)付款履約關(guān)稅即期付款經(jīng)營租賃備用信用證當(dāng)事人:開證申請(qǐng)人開證行受益人可撤銷的備用信用證/不可撤銷的備用信用證第五節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)分為:項(xiàng)目貸款承諾開立信貸證明客戶授信額度（通常為1年,解決短期流動(dòng)資金需求）票據(jù)發(fā)行便利（中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融

26、資,一般5-7年）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);政策性風(fēng)險(xiǎn)不正當(dāng)競爭風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)操作性風(fēng)險(xiǎn)第六節(jié)理財(cái)業(yè)務(wù)廣義：財(cái)富管理業(yè)務(wù)或資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)狹義：理財(cái)業(yè)務(wù)特點(diǎn)：代理業(yè)務(wù)，不是銀行的自營業(yè)務(wù)盈利方式是收取投資管理費(fèi)或業(yè)績報(bào)酬客戶是理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者“輕資本”業(yè)務(wù)知識(shí)技術(shù)密集型業(yè)務(wù)理財(cái)業(yè)務(wù)分類：非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品保證收益理財(cái)產(chǎn)品保證收益理財(cái)產(chǎn)品：保本固定收益產(chǎn)品保證最低收益產(chǎn)品個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品客戶：私人銀行客戶普通客戶高資產(chǎn)凈值客戶私人銀行客戶：金融凈資產(chǎn)600萬以上高資產(chǎn)凈值客戶：單筆認(rèn)購理財(cái)產(chǎn)品100萬以上認(rèn)購時(shí)個(gè)人或家庭凈資產(chǎn)總計(jì)超過100萬個(gè)人收入最近三年每年超20萬或家庭合計(jì)收入最近

27、三年每年超30萬存續(xù)形態(tài)：無固定期限續(xù)存產(chǎn)品/每期一次的固定期限產(chǎn)品無固定期限續(xù)存產(chǎn)品分為：每日開放申贖的T+0產(chǎn)品收益隨著持有期限遞增產(chǎn)品固定期限滾動(dòng)產(chǎn)品按幣種或風(fēng)險(xiǎn)程度：本幣性理財(cái)產(chǎn)品/外幣性理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品優(yōu)先份額/結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)取份額按產(chǎn)品形態(tài)：開放式凈值型產(chǎn)品封閉式凈值型產(chǎn)品開放式非凈值型產(chǎn)品每日開放有條件開放定期開放封閉式非凈值型產(chǎn)品：固定收益期次產(chǎn)品掛鉤類產(chǎn)品股權(quán)投資產(chǎn)品另類投資產(chǎn)品理財(cái)產(chǎn)品分級(jí)：級(jí)安全性高級(jí)本金出現(xiàn)損失的可能性較小級(jí)本金出現(xiàn)損失的可能性不容忽視級(jí)本金出現(xiàn)損失的可能性高級(jí)本金出現(xiàn)損失的可能性不容忽視銷售起點(diǎn)：1-2級(jí)5萬3-4級(jí)10萬5級(jí)20萬理財(cái)產(chǎn)品投資

28、標(biāo)的分類：標(biāo)準(zhǔn)化投資：有公開市場有公允價(jià)值流動(dòng)性高包括：權(quán)益類金融工具固定收益類金融工具貨幣市場工具衍生類金融工具外匯類及境外投資金融工具貴金屬類金融工具直接投資以上各類產(chǎn)品的金融工具非標(biāo)準(zhǔn)化投資：未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債券類資產(chǎn)包括：信貸資產(chǎn)信托貸款委托債權(quán)承兌匯票信用證應(yīng)收賬款各類收益權(quán)帶回購條款的股權(quán)性融資主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)第七節(jié)同業(yè)業(yè)務(wù)包括：同業(yè)拆借同業(yè)存款同業(yè)借款同業(yè)代付買入反售（賣出回購）同業(yè)投資存放同業(yè)：信用存放同業(yè)存單質(zhì)押存放同業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)操作性風(fēng)險(xiǎn)第八節(jié)衍生品交易遠(yuǎn)期期貨期權(quán)掉期（

29、互換）套期保值類衍生產(chǎn)品：非套期保值類衍生產(chǎn)品：代客交易做市交易已獲利為目的的自營交易利率衍生產(chǎn)品/外匯衍生產(chǎn)品/其他衍生產(chǎn)品主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：市場風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不得自主持有或向客戶銷售可能出現(xiàn)無限損失的裸賣空衍生產(chǎn)品，以及以衍生產(chǎn)品為基礎(chǔ)資產(chǎn)或掛鉤指標(biāo)的再衍生產(chǎn)品商業(yè)銀行從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，標(biāo)準(zhǔn)法下市場風(fēng)險(xiǎn)資本不得超過核心資本的3%第八章金融創(chuàng)新管理第一節(jié)金融創(chuàng)新趨勢(shì)基本原則;合法合規(guī)公平競爭加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)成本可算強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)測客戶適當(dāng)性防范交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)維護(hù)客戶利益金融創(chuàng)新趨勢(shì)：金融產(chǎn)品，金融工具的多樣化融資方式證券化表外業(yè)務(wù)重要性增強(qiáng)金融市場一體化個(gè)性化金融服務(wù)成主流金

30、融產(chǎn)品和金融服務(wù)的綜合化信息化第二節(jié)金融創(chuàng)新實(shí)踐1組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新：金融控股公司銀行母公司（海外控股或信托控股）全能銀行（內(nèi)設(shè)事業(yè)部）2業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新（1）資產(chǎn)證券化：步驟：現(xiàn)金流積聚和組合階段現(xiàn)金流重整和分割階段三類：ABS優(yōu)質(zhì)的公司擔(dān)保和信用貸款以及汽車抵押貸款RMBS個(gè)人住房按揭貸款NPL不良資產(chǎn)（2）理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品非結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品（3）大額存單（4）投聯(lián)貸以信用，股權(quán)質(zhì)押，PE保證或類保證方式發(fā)放股權(quán)投資結(jié)合方式3互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新（1）互聯(lián)網(wǎng)支付網(wǎng)銀移動(dòng)支付第三方支付獨(dú)立的第三方支付：快錢通聯(lián)支付匯付天下非獨(dú)立的第三方支付：支付寶財(cái)付通盛付通（2）網(wǎng)絡(luò)借貸個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸（P2P網(wǎng)絡(luò)借

31、貸）信息中介性質(zhì)網(wǎng)絡(luò)小額貸款螞蟻小貸業(yè)務(wù)（3）直銷銀行產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化簡單易懂門檻低方便快捷產(chǎn)品種類少工行“融e行”民生直銷銀行平安橙子銀行前海微眾銀行（4）互聯(lián)網(wǎng)信托企易貸（5）互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融大學(xué)生分期消費(fèi)P2P平臺(tái)消費(fèi)電商平臺(tái)消費(fèi)：螞蟻花唄京東白條（6）股權(quán)眾籌融資（7）互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)（8）互聯(lián)網(wǎng)基金銷售第三節(jié)金融創(chuàng)新管理與監(jiān)管申請(qǐng)開辦未明確規(guī)定業(yè)務(wù)，條件：公司治理良好與現(xiàn)行法律法規(guī)不沖突審慎監(jiān)管指標(biāo)符合要求符合本行戰(zhàn)略發(fā)展定位與方向董事會(huì)同意并出具書面意見開辦業(yè)務(wù)必須的技術(shù)人員和管理人員業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所和設(shè)施信息科技系統(tǒng)最近三年無違法違規(guī)行為和內(nèi)部重大案件互聯(lián)網(wǎng)金融秩序規(guī)范要求：加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)

32、行業(yè)管理建立客戶資金第三方存管制度健全信息披漏，風(fēng)險(xiǎn)提示和合格投資者制度強(qiáng)化消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)與信息安全反洗錢義務(wù)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)自律監(jiān)管協(xié)調(diào)與數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測第九章公司治理與內(nèi)部控制第一節(jié)公司治理良好公司治理包括內(nèi)容:健全的組織架構(gòu)清晰的職責(zé)邊界科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略,價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制合理的激勵(lì)約束機(jī)制完善的信息披露制度商業(yè)銀行公司治理的特殊性:更加注重債權(quán)人利益的保護(hù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的要求更高公司治理應(yīng)受到更嚴(yán)格的管理公司治理原則:獨(dú)立運(yùn)作有效制衡相互合作協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)良好公司治理的標(biāo)準(zhǔn):能夠提供適當(dāng)?shù)募?lì),使董事會(huì)和管理層行為符合公司和股東利益的目標(biāo),并對(duì)其實(shí)施有

33、效的監(jiān)督建立在合理有效的法律法規(guī),監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上應(yīng)用之各種所有制結(jié)構(gòu)的銀行股東的權(quán)利:資產(chǎn)收益權(quán)參與重大決策權(quán)選擇管理者的權(quán)利知情權(quán)訴訟權(quán)股東的義務(wù):主要是出資義務(wù)誠信義務(wù)資本補(bǔ)充義務(wù)交易行為的限制股東大會(huì)應(yīng)在年度結(jié)束后6月內(nèi)召開股東大會(huì)職責(zé):決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事,監(jiān)事,決定董事,監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,決算方案審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議對(duì)發(fā)行公司債券作出決議對(duì)公司合并,分立,解散,清算或變更公司形式作出決議修改公司章程其他股東大會(huì)的召集:董事會(huì)律師見證制度董事會(huì)職責(zé):制定商

34、業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督實(shí)施制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度,風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策制定資本規(guī)劃,承擔(dān)資本管理最終責(zé)任定期評(píng)估并完善商業(yè)銀行公司治理負(fù)責(zé)商業(yè)銀行信息批露,對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性,準(zhǔn)確性,完整性和及時(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任監(jiān)督并確保高級(jí)管理層有效履行管理職責(zé)維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益建議商業(yè)銀行和股東特別是主要股東之間利益沖突的識(shí)別,審查和管理機(jī)制董事會(huì)的召集:董事長副董事長半數(shù)以上董事共同推舉一名每季度召開一次臨時(shí)會(huì)議:1/10以上表決權(quán)的股東1/3以上董事監(jiān)事會(huì)重大事項(xiàng)須2/3以上通過會(huì)議表決/通訊表決（3日前送達(dá)）監(jiān)事會(huì):職工代表出任的監(jiān)事（不低于1/3）股東大會(huì)選舉的外部

35、監(jiān)事股東監(jiān)事監(jiān)事會(huì)職責(zé):監(jiān)督董事會(huì)確定穩(wěn)健的經(jīng)營理念,價(jià)值準(zhǔn)則和制定符合本行實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略定期對(duì)董事會(huì)制定的發(fā)展戰(zhàn)略的科學(xué)性,合理性和有效性進(jìn)行評(píng)估,形成評(píng)估報(bào)告對(duì)本行經(jīng)營決策,風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促整改對(duì)董事的選聘程序進(jìn)行監(jiān)督對(duì)董事,監(jiān)事和高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)對(duì)全行薪酬管理制度和政策及高級(jí)管理人員薪酬方案的科學(xué)性,合理性進(jìn)行監(jiān)督定期與銀監(jiān)局溝通商業(yè)銀行情況監(jiān)事會(huì)的召集:監(jiān)事會(huì)主席半數(shù)以上監(jiān)事每季召開監(jiān)事可提議召開臨時(shí)會(huì)議表決需半數(shù)通過董事:執(zhí)行董事非執(zhí)行董事獨(dú)立董事董事的提名:提名委員會(huì)單獨(dú)或合計(jì)持有3%表決權(quán)的股東獨(dú)立董事的提名:提名委員會(huì)單獨(dú)或合計(jì)持有1%表

36、決權(quán)的股東獨(dú)立董事在同一家行任職不超6年不得在超過兩家行同時(shí)任職每年工作時(shí)間不少于15工作日獨(dú)立董事重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng):重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性利潤分配方案高級(jí)管理人員的聘任和解聘可能造成銀行重大損失的事項(xiàng)可能損害存款人,中小股東和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益的事項(xiàng)外部審計(jì)師的聘任外部監(jiān)事任職時(shí)間累計(jì)不超6年高級(jí)管理層:總行行長副行長財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員:經(jīng)理副經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人上市公司董事會(huì)秘書其他高級(jí)管理層職責(zé):政策執(zhí)行報(bào)告制度會(huì)議制度董事和監(jiān)事履職評(píng)價(jià):按年度開展稱職基本稱職不稱職關(guān)聯(lián)方認(rèn)定:存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)際關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行簽署協(xié)議,作出安排,生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的潛在關(guān)聯(lián)方根據(jù)行為性

37、質(zhì)推定的關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定:一般關(guān)聯(lián)交易重點(diǎn)關(guān)聯(lián)交易單筆交易金額占資本凈額的1%交易余額占資本凈額的5%一般關(guān)聯(lián)交易須關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)備案或批準(zhǔn)重大關(guān)聯(lián)交易需委員會(huì)審查后提交董事會(huì)批準(zhǔn),并在10日內(nèi)報(bào)監(jiān)事會(huì)及銀監(jiān)會(huì)信息披露:三個(gè)月內(nèi)公布經(jīng)營業(yè)績和審計(jì)報(bào)告四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告由董事會(huì)負(fù)責(zé)真實(shí)準(zhǔn)確完整及時(shí)披露內(nèi)容:基本信息財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理信息公司治理信息年度重大事項(xiàng)重大事項(xiàng):最大10名股東及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況增加或減少注冊(cè)資本分立或合并需在10個(gè)工作日臨時(shí)披露:控股股東或?qū)嶋H控制人變更更換董事長或行長當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過董事會(huì)成員1/3商業(yè)銀行名稱,注冊(cè)資本或注冊(cè)地發(fā)生變更經(jīng)營范圍變化合

38、并或分立重大投資,重大資產(chǎn)處置重大訴訟或重大仲裁聘任,更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所第二節(jié)內(nèi)部控制內(nèi)部控制三大目標(biāo):報(bào)告的可靠性發(fā)展的效果和效率相關(guān)法律法規(guī)的遵循五個(gè)要素:控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息和溝通內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部控制的目標(biāo):法律法規(guī)與規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性業(yè)務(wù)記錄,會(huì)計(jì)信息和其它管理信息的真實(shí),準(zhǔn)確,完整和及時(shí)內(nèi)部控制的基本原則:全覆蓋原則制衡性原則審慎性原則相匹配原則內(nèi)部控制措施:內(nèi)部控制制度經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,評(píng)估與管理信息系統(tǒng)控制崗位制約員工行為管理授權(quán)控制執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度外包管理客戶投訴管理內(nèi)部控制保障:信息記錄信息安全管理信息溝通業(yè)務(wù)連續(xù)性管

39、理人力資源政策績效考評(píng)內(nèi)控文化第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)外部審計(jì)國家審計(jì)社會(huì)審計(jì)內(nèi)部審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)鑒證經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)三道防線:業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)條線審計(jì)監(jiān)督條線內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位:推動(dòng)國家有關(guān)制度有效落實(shí)促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)審計(jì)對(duì)象有效履職,共同實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)部審計(jì)工作流程:審計(jì)計(jì)劃和準(zhǔn)備審計(jì)方案實(shí)施審計(jì)結(jié)論異議解決審計(jì)報(bào)告及結(jié)果運(yùn)用審計(jì)檔案管理審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)外部審計(jì):同一簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師不超5年第十章全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代金融理論的三大支柱:時(shí)間價(jià)值資產(chǎn)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)概述風(fēng)險(xiǎn)定義:未來結(jié)果的不確定性損失的可能性對(duì)期望的偏差（波動(dòng)性）基本原則:匹配原則全覆蓋原則獨(dú)立性原

40、則有效性原則全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系:風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理策略,風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制內(nèi)部控制和審計(jì)體系風(fēng)險(xiǎn)管理策略:風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖:自我對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移:保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避市場對(duì)沖非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避;授信額度交易限額第二節(jié)全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，策略，政策與程序風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系設(shè)定原則：體現(xiàn)銀行各個(gè)相關(guān)利益方的期望與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致充分考慮銀行目前的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)暴露情況風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書的生成遵循由上而下原則，并由董事會(huì)審議通過保持風(fēng)險(xiǎn)偏好的相對(duì)穩(wěn)定，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述書的具體參數(shù)進(jìn)行修訂第三節(jié)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的管控手段風(fēng)險(xiǎn)事故來源：經(jīng)

41、濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)自然風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)一信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋遵循原則：合法性原則有效性原則審慎性原則一致性原則獨(dú)立性原則貸款風(fēng)險(xiǎn)分類：正常關(guān)注次級(jí)可疑損失貸款分類遵循原則：真實(shí)性原則及時(shí)性原則重要性原則審慎性原則至少歸為關(guān)注類：惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑借新還舊或需通過其他融資方式償還本金或利息逾期改變貸款用途同一借款人對(duì)本行或她行部分債務(wù)已經(jīng)不良違反國家制度發(fā)放的貸款至少歸為次級(jí)：逾期（含展期后）超過一定期限，應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或利息逾期需要重組的貸款二市場風(fēng)險(xiǎn)分為：利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)分為：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)收

42、益率曲線風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶/交易賬戶控制方法：限額管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖限額管理：交易限額：總交易頭寸凈交易頭寸風(fēng)險(xiǎn)限額：止損限額：三操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)分為：人員因素內(nèi)部流程系統(tǒng)缺陷外部事件內(nèi)部欺詐外部欺詐就業(yè)制度和工作場所安全事件客戶產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件實(shí)物資產(chǎn)損壞信息科技系統(tǒng)事件執(zhí)行，交割和流程管理事件重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件：搶劫運(yùn)鈔車，盜竊金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金30萬元以上的案件，詐騙銀行或其他涉案金額1000萬元以上的案件造成銀行重要數(shù)據(jù)，賬冊(cè)，重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀，丟失，造成兩個(gè)或兩個(gè)以上省范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)3小時(shí)，涉及1省6小時(shí)以上，嚴(yán)重影響正常工作開展盜竊，出賣，泄漏或

43、丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂高管人員嚴(yán)重違規(guī)發(fā)生不可抗力導(dǎo)致的嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬元以上的事故，自然災(zāi)害其他涉及損失金額可能超過資本凈額千分之一的操作風(fēng)險(xiǎn)事件四流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可參考的情景或事件包括但不限于：資產(chǎn)快速增長負(fù)債波動(dòng)性顯著增加資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升負(fù)債平均期限下降批發(fā)或零售存款大量流失批發(fā)或零售融資成本上升難以繼續(xù)獲得長期或短期融資期限或貨幣錯(cuò)配程度增加多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)表外業(yè)務(wù)，復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流動(dòng)性的需求增加銀行資產(chǎn)質(zhì)量，盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化交易對(duì)手要求追加額外抵質(zhì)押品或拒絕進(jìn)行新交易代理行降低或取消授信額度信用評(píng)級(jí)下調(diào)股票價(jià)格下跌出現(xiàn)

44、重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件五國別風(fēng)險(xiǎn)分為：政治風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn);政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)政局風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)國別風(fēng)險(xiǎn)分為5個(gè)等級(jí)：低較低中較高高六聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)七法律風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)八戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn);缺乏整體兼容性為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的資源匱乏實(shí)施過程的質(zhì)量能以保證戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理原則：合規(guī)性一致性前瞻性獨(dú)立性操作性第四節(jié)合規(guī)管理合規(guī)管理體系基本要素：合規(guī)政策合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程合規(guī)培訓(xùn)與教育制度合規(guī)管理的流程：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和測試合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告合規(guī)管理的基本機(jī)制：合規(guī)績效考核機(jī)制與合規(guī)問責(zé)機(jī)制誠信舉報(bào)機(jī)制合規(guī)培訓(xùn)

45、與教育制度合規(guī)文化的特點(diǎn)：合規(guī)文化的核心是法律意識(shí)合規(guī)文化是銀行的自身需求合規(guī)文化體現(xiàn)了價(jià)值取向合規(guī)文化必須通過制度傳達(dá)合規(guī)文化的實(shí)現(xiàn)：樹立合規(guī)從高層做起的理念樹立主動(dòng)合規(guī)的理念樹立合規(guī)人人有責(zé)的理念樹立合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念、樹立有效互動(dòng)的理念、第十一章資本管理第一節(jié)概述資本作用：提供融資吸收和消化損失限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張維持市場信息資本分類：賬面資本監(jiān)管資本符合監(jiān)管要求的最低資本量或最低資本要求風(fēng)險(xiǎn)資本一定置信度水平下為應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失而需要的資本金經(jīng)濟(jì)資本管理風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)：RAROC=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤/經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤=總收入-資金成本-經(jīng)營成本-風(fēng)險(xiǎn)成本-稅項(xiàng)第二節(jié)資

46、本監(jiān)管規(guī)則的演變巴塞爾協(xié)議1：1988監(jiān)管資本定義風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算資本充足率監(jiān)管要求巴塞爾協(xié)議2：2004三大支柱：最低資本要求監(jiān)督檢查市場紀(jì)律巴塞爾協(xié)議3：2007強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提升資本工具損失吸收能力（一級(jí)資本/二級(jí)資本）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的審慎性提高資本充足率標(biāo)準(zhǔn)引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)不低于3%建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)流動(dòng)性覆蓋率凈穩(wěn)定融資比率均不低于100%第三節(jié)我國銀行業(yè)資本監(jiān)管資本充足率5%6%8%6年過渡期，2018年底前全面達(dá)到杠桿率4%資本構(gòu)成：核心一級(jí)資本一級(jí)資本：優(yōu)先股永續(xù)債二級(jí)資本：次級(jí)債可轉(zhuǎn)債資本補(bǔ)充：一級(jí)資本：發(fā)行普通股提高留存利潤發(fā)行優(yōu)先股二級(jí)資本：超額貸

47、款損失準(zhǔn)備次級(jí)債券可轉(zhuǎn)換債券計(jì)提撥備1信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量權(quán)重法內(nèi)部評(píng)級(jí)法（1）權(quán)重法從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除減值準(zhǔn)備，乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外項(xiàng)目須乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重10檔：0202550751001502504001250信用轉(zhuǎn)換系數(shù)4檔：02050100（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)評(píng)級(jí)法：自行估計(jì)違約概率，根據(jù)監(jiān)管部門要求計(jì)算違約損失率違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限高級(jí)評(píng)級(jí)法：全部自行估計(jì)零售信用風(fēng)險(xiǎn)不區(qū)分初級(jí)法和高級(jí)法信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類：6類：主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露公司風(fēng)險(xiǎn)暴露零售風(fēng)險(xiǎn)暴露股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露其他風(fēng)險(xiǎn)暴露前三種統(tǒng)稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約概率：違約損失率：損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例違約風(fēng)險(xiǎn)暴露：可能發(fā)生損失的總額

48、度有效期限：某一債項(xiàng)的剩余有效期限內(nèi)部評(píng)級(jí)體系：非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露：每一債務(wù)人和債項(xiàng)零售縫隙那暴露：風(fēng)險(xiǎn)分池2市場風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法（需經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，覆蓋率不低于50%）市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.5（1）標(biāo)準(zhǔn)法市場風(fēng)險(xiǎn)分為：利率風(fēng)險(xiǎn)股票風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)商品風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供系數(shù)（2）內(nèi)部模型法以風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值來度量市場風(fēng)險(xiǎn)為一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和定性要求：定量要求：一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值單尾99%的置信區(qū)間持有期為10個(gè)交易日觀察期至少為1年（或250交易日）3操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求*12.5（1）基本指標(biāo)法以總收入計(jì)量，等于前三年總

49、收入的平均值*15%收入越高，資本要求越高（2）標(biāo)準(zhǔn)法以各業(yè)務(wù)條線收入為基礎(chǔ)計(jì)量；等于各條線三年收入平均值*固定比例全部業(yè)務(wù)分為9種：公司金融交易和銷售零售銀行商業(yè)銀行支付和清算代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理零售經(jīng)紀(jì)其他業(yè)務(wù)（3）高級(jí)計(jì)量法損失分布法（最常用）內(nèi)部衡量法打分卡法內(nèi)部資本評(píng)估程序：實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo);確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別，計(jì)量或評(píng)估，檢測和報(bào)告確保資本水平和風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況，奉獻(xiàn)愛女變化趨勢(shì)及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配信息披露：確保信息披露的集中性可訪問性公開性臨時(shí)季度半年年度30個(gè)工作日4個(gè)月可適當(dāng)簡化的機(jī)構(gòu)：存款規(guī)模小于2000億元人民幣未在境內(nèi)外上市未跨區(qū)經(jīng)營監(jiān)管

50、措施：第一類：均達(dá)標(biāo)加強(qiáng)資本充足率水平下降原因的分析與預(yù)測制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平第二類：未達(dá)第二支柱要求審慎性會(huì)談下發(fā)監(jiān)管意見書制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃增加資本充足監(jiān)督檢查頻率要求銀行對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施第三類：不低于最低資本要求限制分配紅利和其他收入限制銀行向董事，高級(jí)管理人員實(shí)施任何形式的激勵(lì)限制進(jìn)行股權(quán)投資或回購資本工具限制重要資本性支出控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長第四類：任意一項(xiàng)未達(dá)最低資本要求大幅度降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)限制或禁止增設(shè)新機(jī)構(gòu)，開辦新業(yè)務(wù)強(qiáng)制要求對(duì)二級(jí)資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股責(zé)令調(diào)整董事，高級(jí)管理人員或限制其

51、權(quán)利實(shí)行接管或促成機(jī)構(gòu)重組第十二章資產(chǎn)負(fù)債管理第一節(jié)概述資產(chǎn)管理階段商業(yè)性貸款理論資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論預(yù)期收入理論負(fù)債管理階段資產(chǎn)負(fù)債綜合管理階段資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)：短期目標(biāo)：凈利息收益長期目標(biāo)：凈現(xiàn)值或以股票計(jì)算的市值資產(chǎn)負(fù)債管理的核心是實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)與長期目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致資產(chǎn)負(fù)債管理原則：安全性流動(dòng)性效益性資產(chǎn)負(fù)債管理工具：風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法：缺口分析敏感性分析久期風(fēng)險(xiǎn)值壓力測試情景分析風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖方法：表內(nèi)對(duì)沖（到期日對(duì)沖重定價(jià)日對(duì)沖幣種對(duì)沖）表外對(duì)沖（遠(yuǎn)期互換期權(quán)）結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)方法：產(chǎn)品定價(jià)模型內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率我國的管理實(shí)施工具：限額管理型窗口指導(dǎo)型價(jià)格管理型產(chǎn)品創(chuàng)新型第二節(jié)資產(chǎn)負(fù)債管

52、理的具體內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債管理計(jì)劃：業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃資本管理計(jì)劃結(jié)合三種因素：宏觀經(jīng)濟(jì)及市場因素客戶發(fā)展歷史因素全行戰(zhàn)略規(guī)劃因素信貸計(jì)劃管理：核定貸款計(jì)劃設(shè)置信貸計(jì)劃檢測指標(biāo)開發(fā)信息檢測系統(tǒng)分析反饋信貸計(jì)劃執(zhí)行情況預(yù)測信貸計(jì)劃需求一級(jí)指標(biāo)/二級(jí)指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)：公司類貸款個(gè)人類貸款票據(jù)貼現(xiàn)銀行卡透支資產(chǎn)負(fù)債組合結(jié)構(gòu)優(yōu)化：品種，區(qū)域結(jié)構(gòu)期限結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)表內(nèi)外結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債檢測分析：開發(fā)建設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)建立資產(chǎn)負(fù)債管理檢測報(bào)表體系資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)行情況分析報(bào)告第三節(jié)內(nèi)外部定價(jià)管理存款定價(jià)方法：行業(yè)價(jià)格法基準(zhǔn)利率法逆向倒推法綜合評(píng)價(jià)法貸款定價(jià)方法：成本加成法基準(zhǔn)利率加點(diǎn)法客戶盈利分析法內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)

53、格定價(jià)的主要功能：優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)組合和資源配置實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分離和集中管理引導(dǎo)產(chǎn)品合理定價(jià)完善績效考評(píng)體系和激勵(lì)機(jī)制內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)基本原則：統(tǒng)一性原則全面性原則合理性原則連續(xù)性原則定價(jià)模式：單資金池模式缺點(diǎn)：無法避免期限匹配問題期限匹配定價(jià)模式缺點(diǎn)：設(shè)計(jì)復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型定價(jià)方法;1.以市場為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)移定價(jià)采用市場價(jià)格2.以成本為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)讓定價(jià)下限全行的籌資成本率優(yōu)點(diǎn)：簡便易行有利于以負(fù)債制約資產(chǎn)缺點(diǎn)：忽略期限匹配問題不考慮期限因素多資金池模式同樣會(huì)出現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)需先進(jìn)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)支持上限扣除賦稅的全行盈利性資產(chǎn)回報(bào)率確定上存和配置資金利率3.二元化曲線的轉(zhuǎn)讓定價(jià)存貸款采取銀行公布的利率同業(yè)融資和債券

54、投資采取市場利率第四節(jié)利率風(fēng)險(xiǎn)管理賬戶劃分：交易賬戶：以交易為目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)類別：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)（期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)）收益率曲線縫隙基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量：收益分析法：利率變動(dòng)對(duì)收益的影響工具：利率敏感性缺口分析模擬分析經(jīng)濟(jì)價(jià)值分析法：凈值對(duì)利率波動(dòng)的敏感度工具：久期分析利率風(fēng)險(xiǎn)控制：限額管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖第十三章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)概述流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特征：次生風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和爆發(fā)性低頻高損事件加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性：銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行的重要保障銀行管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生動(dòng)力不足金融危機(jī)暴露出流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在不足金融市場化和技術(shù)

55、進(jìn)步提出更高要求第二節(jié)危機(jī)后國際流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管改革流動(dòng)性覆蓋率凈穩(wěn)定資金比例流動(dòng)性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金凈流出量合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)：通過出售或抵質(zhì)押方式，在無損失活極小損失下能快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)基本特征：屬于無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)低，與高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)相關(guān)性低易于定價(jià)且價(jià)值穩(wěn)定成熟市場中交易，市場波動(dòng)性低市場健全，市場集中度低包括一級(jí)資產(chǎn)二級(jí)資產(chǎn)一級(jí)資產(chǎn)：現(xiàn)金存放央行且在壓力情景下可提取的準(zhǔn)備金由主權(quán)實(shí)體，央行，國際清算銀行，國際貨幣基金組織，歐盟委員會(huì)或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足評(píng)級(jí)（風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0），交易條件的證券2A資產(chǎn)：由主權(quán)實(shí)體，央行，國際清算銀行，國際貨幣基金組織，歐盟委員會(huì)或多邊開發(fā)銀行發(fā)行或擔(dān)保的，可在市場上交易且滿足評(píng)級(jí)（風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%），交易條件的證券滿足評(píng)級(jí)（AA-以上），交易等特