工程質(zhì)量檢測設(shè)備股份制企業(yè)財務(wù)管理

1、泓域/工程質(zhì)量檢測設(shè)備股份制企業(yè)財務(wù)管理工程質(zhì)量檢測設(shè)備股份制企業(yè)財務(wù)管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113163237 一、 企業(yè)財務(wù)狀況的綜合分析 PAGEREF _Toc113163237 h 1 HYPERLINK l _Toc113163238 二、 財務(wù)分析的基本方法 PAGEREF _Toc113163238 h 3 HYPERLINK l _Toc113163239 三、 股份公司的利潤表 PAGEREF _Toc113163239 h 5 HYPERLINK l _Toc113163240 四、 股份公司的財務(wù)報表附注 PAGEREF

2、 _Toc113163240 h 7 HYPERLINK l _Toc113163241 五、 股份公司的資產(chǎn)管理 PAGEREF _Toc113163241 h 12 HYPERLINK l _Toc113163242 六、 公司的成本、費(fèi)用和利潤管理 PAGEREF _Toc113163242 h 15 HYPERLINK l _Toc113163243 七、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc113163243 h 16 HYPERLINK l _Toc113163244 八、 公司簡介 PAGEREF _Toc113163244 h 17 HYPERLINK l _Toc1131632

3、45 九、 法人治理 PAGEREF _Toc113163245 h 18 HYPERLINK l _Toc113163246 十、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc113163246 h 29 HYPERLINK l _Toc113163247 十一、 人力資源配置 PAGEREF _Toc113163247 h 37 HYPERLINK l _Toc113163248 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc113163248 h 37企業(yè)財務(wù)狀況的綜合分析前面論述的財務(wù)指標(biāo)都是從某一特定角度就企業(yè)某一方面的經(jīng)營活進(jìn)行分析，是對企業(yè)某一方面能力的單獨(dú)評價。若想全面評價企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營

4、效果，了解財務(wù)狀況各方面之間的內(nèi)在關(guān)系，則必須對各種財務(wù)指標(biāo)做綜合分析。財務(wù)報表的綜合分析主要有兩種模型：杜邦分析法和沃爾評分法。（一）杜邦分析法杜邦分析法是由美國杜邦公司最先設(shè)計(jì)和使用的，是利用各個主要財務(wù)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系，建立財務(wù)指標(biāo)分析的綜合模型一杜邦模型，以綜合分析和評價企業(yè)財務(wù)狀況的一種方法。杜邦模型最突出的特點(diǎn)，是將若干個用以評價公司經(jīng)營效率和財務(wù)狀況的指標(biāo)按其內(nèi)在聯(lián)系有機(jī)地結(jié)合起來。從杜邦模型看，權(quán)益凈利率是綜合性極強(qiáng)、最有代表性的財務(wù)指標(biāo)，它是杜邦系統(tǒng)的核心。財務(wù)管理最重要的目標(biāo)是使股東財富最大化，權(quán)益凈利率恰恰反映了股東投入資金的獲利能力，反映了企業(yè)籌資、投資等各種經(jīng)營活動

5、的效率。由公式可以看出，決定權(quán)益凈利率高低的因素主要有：銷售凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)。銷售凈利率反映企業(yè)的投資效果；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)的運(yùn)營效率；權(quán)益乘數(shù)反映企業(yè)的籌資活動。分解以后，可以把權(quán)益凈利率這一綜合性指標(biāo)發(fā)生升降的原因具體化，分析究竟在哪方面應(yīng)該加強(qiáng)。此外，通過與本行業(yè)平均指標(biāo)或同類企業(yè)對比，杜邦模型還有助于解釋變動的趨勢。（二）沃爾評分法沃爾評分法是一種財務(wù)狀況綜合評價方法，是20世紀(jì)初由沃爾提出的。沃爾的辦法是選擇7個財務(wù)指標(biāo)，用線性關(guān)系結(jié)合起來，用以評價企業(yè)的信用水平。這7個指標(biāo)是：流動比率、凈資產(chǎn)/負(fù)債、資產(chǎn)/固定資產(chǎn)、營業(yè)成本/存貨、銷售額/應(yīng)收賬款、銷售額/固定資

6、產(chǎn)、銷售額/凈資產(chǎn)，沃爾分別給定它們在總評價中所占的比重，依次為：25%、25%、15%、10%、10%、10%、5%，總和為100分。然后確定標(biāo)準(zhǔn)比率（一般以本行業(yè)的平均值為基礎(chǔ)，并作適當(dāng)?shù)睦碚撔拚⑴c實(shí)際比率相比較，評出每項(xiàng)指標(biāo)的得分，最后求出總評分。沃爾評分法在實(shí)踐中經(jīng)常被應(yīng)用，但其在理論上的弱點(diǎn)是未能證明為何選擇這7個指標(biāo)，也未能證明每個指標(biāo)所占比重的合理性。此外，在技術(shù)上還有一個問題，就是當(dāng)某一個指標(biāo)嚴(yán)重異常時，會對總分產(chǎn)生不合邏輯的重大影響?，F(xiàn)代社會與沃爾時代相比，已有很大變化，人們借鑒并改進(jìn)了沃爾評分法，通過增加新指標(biāo)和重新設(shè)置權(quán)重，擴(kuò)充了評分體系，建立了綜合評分標(biāo)準(zhǔn)。199

7、5年，我國財政部公布了包括10個指標(biāo)在內(nèi)的“公司經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)體系”；1999年，有關(guān)部門又公布了詳細(xì)的“國有資本金績效評價規(guī)則”，都是結(jié)合我國的實(shí)際情況建立的綜合評價體系。財務(wù)分析的基本方法財務(wù)分析是以財務(wù)報表和其他資料為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門方法，系統(tǒng)分析和評價企業(yè)過去和現(xiàn)在的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其發(fā)展趨勢，以利于改進(jìn)財務(wù)管理工作，并幫助利益關(guān)系集團(tuán)改善決策。具體地說，財務(wù)分析就是把整個財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)分成不同部分和指標(biāo)，并找出有關(guān)指標(biāo)的關(guān)系，達(dá)到認(rèn)識企業(yè)償債能力、盈利能力和抵抗風(fēng)險能力的目的。財務(wù)分析的方法有比較分析法和因素分析法兩種。比較分析法是對兩個或幾個有關(guān)的可比數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，揭示

8、差異和矛盾。比較分析法主要有趨勢分析法與比率分析法。趨勢分析法是將企業(yè)連續(xù)數(shù)期的財務(wù)報表中的相同項(xiàng)目的金額進(jìn)行比較，以揭示企業(yè)當(dāng)前的財務(wù)狀況與營業(yè)狀況，及其動態(tài)的發(fā)展趨勢。例如，比較公司近幾年的利潤總額及增長速度，比較公司凈資產(chǎn)收益率的變動等。比率分析法是在同一張財務(wù)報表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同的財務(wù)報表的有關(guān)項(xiàng)目之間，用比率來反映它們的相互關(guān)系，以便對公司財務(wù)和經(jīng)營狀況做出評價，并發(fā)現(xiàn)其中的問題。例如，反映公司短期償債能力的指標(biāo)流動比率與速動比率、反映公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債率等。比較分析法的核心在于解釋原因，分析得越深入，找到的原因越直接。因素分析法是依據(jù)分析指標(biāo)和影響因素

9、的關(guān)系，從數(shù)量上確定各因素對指標(biāo)的影響程度。因素分析法主要有差額分析法、指標(biāo)分解法、連環(huán)替代法和定基替代法等。股份公司的利潤表利潤表是以“收入費(fèi)用=利潤”為平衡關(guān)系，反映企業(yè)一定期間經(jīng)營成果的會計(jì)報表。它綜合反映了企業(yè)在某一時期營業(yè)收入、營業(yè)成本與費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收支、利潤總額、凈利潤等經(jīng)營成果的形成，是一張動態(tài)的會計(jì)報表。目前，我國利潤表采取“損溢滿計(jì)觀”來反映凈利潤的情況，即本期利潤表包括所有本期確認(rèn)的損益項(xiàng)目，不僅包括所有當(dāng)期正常營業(yè)項(xiàng)目的利潤，而且包括所有營業(yè)外收支和前期損益調(diào)整項(xiàng)目。1.利潤表的有關(guān)概念。收入是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日

10、?；顒又行纬傻慕?jīng)濟(jì)利益的總流入。收入具有以下特點(diǎn)：（1）收入是企業(yè)日?；顒又挟a(chǎn)生的，如工商企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)的收入；那些能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，但不是企業(yè)日?；顒又挟a(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益的流入，不屬于收入，只能作為利得。（2）收入可能表現(xiàn)為企業(yè)資產(chǎn)的增加，也可能表現(xiàn)為企業(yè)負(fù)債的減少，也可能同時引起企業(yè)資產(chǎn)的增加和負(fù)債的減少。（3）收入將引起企業(yè)所有者權(quán)益的增加。費(fèi)用是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日常活動中所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的流出。費(fèi)用與收入按會計(jì)中的配比原則，即可得出企業(yè)在經(jīng)營活動中取得的盈利。費(fèi)用具有以下特點(diǎn)：（1）費(fèi)用是企業(yè)日?；顒又邪l(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的流出，那些不是日常活動中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的流出，屬于

11、損失；（2）費(fèi)用可以表現(xiàn)為資產(chǎn)的減少，也可以表現(xiàn)為負(fù)債的增加；（3）費(fèi)用將引起所有者權(quán)益的減少。利潤是企業(yè)在一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果。利潤為營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額等三個項(xiàng)目的總額減去所得稅費(fèi)用之后的余額。有些補(bǔ)貼收入也計(jì)入利潤。營業(yè)利潤是企業(yè)在日常活動中產(chǎn)生的利潤，為主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤減去有關(guān)期間費(fèi)用的余額；投資凈收益是投資收益與投資損失的差額；營業(yè)外收支是與企業(yè)日常經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出，如捐贈收入或支出、固定資產(chǎn)盤盈或盤虧、處置固定資產(chǎn)凈收益或凈損失、罰款收入或支出等。2.利潤表項(xiàng)目的分類。按企業(yè)所從事的日常活動的性質(zhì)，收入有三種來源：一是對外銷售商品，二是

12、提供勞務(wù)，三是讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，主要表現(xiàn)為對外貸款、對外投資或?qū)ν獬鲎獾?。按日?；顒釉谄髽I(yè)中所處的地位，收入還可以分為主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。主營業(yè)務(wù)收入是企業(yè)為完成其經(jīng)營目標(biāo)而從事的日?；顒又械闹饕?xiàng)目，可根據(jù)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上規(guī)定的主要業(yè)務(wù)范圍確定。其他業(yè)務(wù)收入是主營業(yè)務(wù)以外的其他日常活動帶來的經(jīng)濟(jì)利益，如工業(yè)企業(yè)銷售材料、提供非工業(yè)性勞務(wù)等。按照與收入的關(guān)系，費(fèi)用可分為營業(yè)成本和期間費(fèi)用兩部分。營業(yè)成本指所銷售商品的成本和所提供勞務(wù)的成本。營業(yè)成本按所銷售商品或所提供勞務(wù)在企業(yè)日常活動中所處地位，可以分為主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本。期間費(fèi)用包括管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用。管理費(fèi)用是企業(yè)行

13、政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費(fèi)用；營業(yè)費(fèi)用是企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒又邪l(fā)生的除營業(yè)成本以外的各項(xiàng)費(fèi)用，以及專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；財務(wù)費(fèi)用是企業(yè)籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費(fèi)用。3.利潤表的作用。利潤表的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）通過衡量營業(yè)收入、費(fèi)用、利潤等絕對量指標(biāo)，或用投資收益率、利潤率等相對指標(biāo)，可以評價企業(yè)的經(jīng)營成果；比較企業(yè)在不同時期的有關(guān)指標(biāo)或與同行業(yè)不同企業(yè)相比，可以了解企業(yè)的成長潛力和獲利能力。（2）通過分析收入、費(fèi)用之間此消彼長的關(guān)系，評估企業(yè)產(chǎn)品需求的變動，有利于發(fā)現(xiàn)管理中的問題，使企業(yè)及時作出決策。（3）有助于評價、預(yù)測企業(yè)的償債能力

14、，獲利能力的強(qiáng)弱是決定償債能力的一個重要因素。股份公司的財務(wù)報表附注財務(wù)報表附注用于顯示財務(wù)報表內(nèi)有關(guān)項(xiàng)目的附加信息和另外的財務(wù)信息，是企業(yè)財務(wù)報表不可缺少的組成部分，是對財務(wù)報表本身無法或難以充分表述的內(nèi)容和項(xiàng)目所作的補(bǔ)充說明與詳細(xì)解釋。它的作用主要有：一是提高報表內(nèi)信息的可比性；二是增進(jìn)報表內(nèi)信息的可理解性；三是突出報表信息的重要性。財務(wù)報表附注一般包括基本會計(jì)假設(shè)、會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和或有事項(xiàng)等內(nèi)容。我國企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則對此做出了詳細(xì)規(guī)定，簡要介紹如下：1.基本會計(jì)假設(shè)。會計(jì)假設(shè)指會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員對那些未經(jīng)確認(rèn)或無法正面論證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)事項(xiàng)，

15、根據(jù)客觀的正常情況或變化趨勢所作出的合乎情理的判斷?；緯?jì)假設(shè)包括四個方面：（1）會計(jì)主體假設(shè)，指每個企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須與企業(yè)的所有者和其他經(jīng)濟(jì)組織分開；（2）持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；指假定企業(yè)在可預(yù)見的將來仍將以它現(xiàn)有的形式并按既定的目標(biāo)持續(xù)不斷地經(jīng)營下去；（3）會計(jì)期間假設(shè)，我國規(guī)定以日歷年度作為企業(yè)的會計(jì)年度，即以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計(jì)年度，以季度和月份作為會計(jì)期間時，其起訖日期也采用公歷日期；（4）貨幣計(jì)量假設(shè)，即只有能用貨幣反映的經(jīng)濟(jì)活動，才能納入到會計(jì)系統(tǒng)中來。編制財務(wù)報表一般都是以基本會計(jì)假設(shè)為前提的。符合公認(rèn)的基本會計(jì)假設(shè)而編制的財務(wù)報表，不會對使用者造成任何誤解，一

16、般不需要加以說明。如果編制財務(wù)報表時未遵守基本會計(jì)假設(shè)，必須予以披露，并說明理由。2.會計(jì)政策和會計(jì)政策變更。會計(jì)政策指企業(yè)在會計(jì)核算時所遵循的具體原則，以及公司所采納的適合自己的會計(jì)處理方法，包括合并政策、外幣折算、收入的確認(rèn)、所得稅的核算、存貨估價方法、長期投資的核算、壞賬損失的核算、借款費(fèi)用的處理、折舊政策等。會計(jì)政策變更指企業(yè)對相同的交易或事項(xiàng)由原來采用的會計(jì)政策改為另一會計(jì)政策的行為。附注中要求披露會計(jì)政策變更的內(nèi)容和理由、會計(jì)政策變更的影響數(shù)以及累積影響數(shù)不能合理確定的理由。3.會計(jì)估計(jì)變更。會計(jì)估計(jì)變更指對其結(jié)果不確定的交易或事項(xiàng)以最近可利用的信息為基礎(chǔ)所作的判斷。即當(dāng)會計(jì)估計(jì)所

17、根據(jù)的基礎(chǔ)發(fā)生變化時，或由于新的信息、更多的經(jīng)驗(yàn)或后來的發(fā)展，不得不對估計(jì)進(jìn)行修訂。會計(jì)估計(jì)變更采用未來適用法，附注中要求披露會計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和理由、會計(jì)估計(jì)變更的影響數(shù)和不易確定的影響數(shù)的理由。4.會計(jì)差錯。會計(jì)差錯指在會計(jì)核算時，由于確認(rèn)、計(jì)量、記錄等方面出現(xiàn)錯誤而導(dǎo)致的差錯。常見的產(chǎn)生會計(jì)差錯的原因有：采用法律或會計(jì)準(zhǔn)則等行政法規(guī)和規(guī)章所不允許的會計(jì)政策、賬戶分類以及計(jì)算錯誤、漏記已完成的交易等。企業(yè)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)會計(jì)差錯時，應(yīng)根據(jù)差錯性質(zhì)和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行糾正和調(diào)整。附注中要求披露重大會計(jì)差錯的內(nèi)容、更正方法及更正金額。5.關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。關(guān)聯(lián)方關(guān)系指關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)系。存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系時，交

18、易雙方的關(guān)系常以一種微妙的方式影響交易。即使是公平交易，也很可能對未來的交易類型產(chǎn)生影響。關(guān)聯(lián)方關(guān)系存在的主要形式有四種：一是直接或間接控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個或多個企業(yè)；二是合營企業(yè)；三是聯(lián)營企業(yè)；四是主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)聯(lián)方交易指在關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，而不論是否收取價款。關(guān)聯(lián)方在確定價格時，可以有一定程度的彈性。附注中要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及其交易要素。6，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)指的是自年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整或說明的事項(xiàng)，包括調(diào)整事項(xiàng)和非調(diào)整事項(xiàng)。調(diào)整

19、事項(xiàng)是對資產(chǎn)負(fù)債表日存在的情況提供進(jìn)一步證據(jù)的事項(xiàng)，以確定資產(chǎn)負(fù)債表日提供的財務(wù)信息是否與事實(shí)相符。這類事項(xiàng)所提供的新的或進(jìn)一步的證據(jù)，有助于對資產(chǎn)負(fù)債表日存在狀況的有關(guān)金額做出新估計(jì)，并據(jù)此對資產(chǎn)負(fù)債表日所反映的收入、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益進(jìn)行調(diào)整。如銷售退回、已確定獲得和支付賠償、已證實(shí)資產(chǎn)發(fā)生減損等。非調(diào)整事項(xiàng)是資產(chǎn)負(fù)債表日以后才發(fā)生或存在的事項(xiàng)，這類事項(xiàng)不影響資產(chǎn)負(fù)債表日存在的狀況，但若不加以說明，將會影響報表使用者做出正確估計(jì)和決策，因此也要在報表附注中予以披露。如股票和債券發(fā)行、外匯匯率有較大波動、自然災(zāi)害造成資產(chǎn)損失等。7.或有事項(xiàng)。或有事項(xiàng)指由過去交易或事項(xiàng)形成的一種狀況，

20、其結(jié)果須通過未來不確定事項(xiàng)發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)。或有負(fù)債指過去的交易或事項(xiàng)形成的潛在義務(wù)，其存在須通過未來不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)?；蛴匈Y產(chǎn)指過去的交易或事項(xiàng)形成的潛在資產(chǎn)，其存在須通過未來不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)。這三者都強(qiáng)調(diào)以下特征：一是由過去的交易或事項(xiàng)產(chǎn)生；二是具有不確定性；三是這種不確定性只能由未來發(fā)生的事項(xiàng)確定，不由企業(yè)控制。常見的或有事項(xiàng)有：商業(yè)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)、未決訴訟、未決仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等。因或有事項(xiàng)確認(rèn)的負(fù)債也叫預(yù)計(jì)負(fù)債，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映，并在會計(jì)報表附注中作相應(yīng)披露，而與所確認(rèn)負(fù)債有關(guān)的費(fèi)用和支出，應(yīng)在扣除確認(rèn)的補(bǔ)償金額后，在利潤表中反映

21、。或有負(fù)債與預(yù)計(jì)負(fù)債和負(fù)債都不同，它是潛在負(fù)債。極少會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的或有負(fù)債一般不予披露，但那些經(jīng)常發(fā)生或?qū)ζ髽I(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果有較大影響的或有負(fù)債，即使其導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的可能性極小，也應(yīng)予以披露?；蛴匈Y產(chǎn)一般不在附注中披露。股份公司的資產(chǎn)管理資產(chǎn)是企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。（一）流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者消耗的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。短期投資是指各種能夠隨時變現(xiàn)、持有時間不超過1年的有價證

22、券以及不超過1年的其他投資。有價證券應(yīng)按取得時的實(shí)際成本記賬。當(dāng)期的有價證券收益，以及有價證券轉(zhuǎn)讓所取得的收入與賬面成本的差額，計(jì)入當(dāng)年損益。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付貨款、待攤費(fèi)用等。應(yīng)收賬款可以計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金。壞賬準(zhǔn)備金在會計(jì)報表中作為應(yīng)收賬款的備抵項(xiàng)目列示。各種預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時清賬、催收，定期與對方對賬核實(shí)。經(jīng)確認(rèn)無法收回的應(yīng)收賬款，已提壞賬準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)沖銷壞賬準(zhǔn)備金；未提壞賬準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)作為壞賬損失，計(jì)入當(dāng)期損益。待攤費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按受益期分?jǐn)?，未攤銷余額在會計(jì)報表中應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示。存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成

23、品、在產(chǎn)品以及各類材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。各種存貨應(yīng)當(dāng)按取得時的實(shí)際成本核算。各種存貨發(fā)出時，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況，選擇先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動平均法、個別計(jì)價法、后進(jìn)先出法等方法確定其實(shí)際成本。（二）長期投資長期投資是指不準(zhǔn)備在1年內(nèi)變現(xiàn)的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。股票投資和其他投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。債券投資應(yīng)當(dāng)按實(shí)際支付的款項(xiàng)記賬。實(shí)際支付的款項(xiàng)中包括應(yīng)計(jì)利息的，應(yīng)當(dāng)將這部分利息單獨(dú)記賬。溢價或折價購入的債券，其實(shí)際支付的價款與債券面值的差額，應(yīng)當(dāng)在債券到期前分期攤銷。債券投資存續(xù)期內(nèi)的應(yīng)計(jì)利息，以及出售時收回的本息與債券賬面成本及尚

24、未收回應(yīng)計(jì)利息的差額，應(yīng)當(dāng)記入當(dāng)期損益。1年內(nèi)到期的長期投資，應(yīng)當(dāng)在流動資產(chǎn)下單列項(xiàng)目反映。（三）固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、設(shè)備及工具等。固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得時的實(shí)際成本記賬。在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的固定資產(chǎn)的借款利息和有關(guān)費(fèi)用，以及外幣借款的匯兌差額，應(yīng)當(dāng)記入固定資產(chǎn)價值；在此之后發(fā)生的借款利息和有關(guān)費(fèi)用及外幣借款的匯兌差額，應(yīng)當(dāng)記入當(dāng)期損益。融資租人的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)比照自有固定資產(chǎn)核算，并在會計(jì)報表附注中說明。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)原值、預(yù)計(jì)凈殘值、預(yù)計(jì)使

25、用年限或預(yù)計(jì)工作量，采用年限平均法或者工作法計(jì)算。如符合有關(guān)規(guī)定，也可以采取加速折舊法。固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)，對于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的凈值以及報廢清理所發(fā)生的凈損失，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。（四）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)和商譽(yù)等。購入無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按實(shí)際成本記賬；接受投資取得的無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照評估確認(rèn)或者合同約定的價格記賬；自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的支出數(shù)記賬。各種無形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在受益期內(nèi)分期平均攤銷，未攤銷余額在會計(jì)報表中列示。遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)

26、分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)用、租人固定資產(chǎn)的改良支出等。其他資產(chǎn)是指除以上各項(xiàng)目以外的資產(chǎn)。公司的成本、費(fèi)用和利潤管理直接為生產(chǎn)商品和提供勞務(wù)等而發(fā)生的直接人工、直接材料、商品進(jìn)價和其他直接費(fèi)用，直接計(jì)入生產(chǎn)經(jīng)營成本；企業(yè)為生產(chǎn)商品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)按一定標(biāo)準(zhǔn)分別計(jì)入生產(chǎn)經(jīng)營成本。企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用，為銷售和提供勞務(wù)而發(fā)生的進(jìn)貨費(fèi)用、銷售費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為間接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。利潤是企業(yè)在一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果，包括營業(yè)利潤投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。營業(yè)利潤為營業(yè)收入減去營業(yè)成本、期間費(fèi)用和各種流轉(zhuǎn)稅及附加稅費(fèi)后的余額。投

27、資收益是企業(yè)對外投資收入減去投資損失后的余額。營業(yè)外收支凈額是指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接關(guān)系的各種營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。企業(yè)發(fā)生虧損，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的程序彌補(bǔ)。股份制企業(yè)的利潤在按規(guī)定彌補(bǔ)虧損和繳納企業(yè)所得稅后，按如下程序分配：（1）提取法定盈余公積金，按當(dāng)年稅后利潤（減彌補(bǔ)虧損）的10%提取法定盈余公積金，當(dāng)它累積到注冊資本的50%時可不再提?。唬?）向優(yōu)先股派發(fā)股利；（3）提取盈余公積金，提取比例由股東大會決定；（4）向普通股派發(fā)股息，可以實(shí)行現(xiàn)金派息，也可以實(shí)行股票派息，即送紅股；（5）剩余的利潤計(jì)入未分配利潤。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xx有限公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：新

28、建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xx（待定）4、項(xiàng)目聯(lián)系人：鄧xx（二）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xx（待定）。（三）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項(xiàng)目總投資36628.22萬元，其中：建設(shè)投資28411.85萬元，占項(xiàng)目總投資的77.57%；建設(shè)期利息405.27萬元，占項(xiàng)目總投資的1.11%；流動資金7811.10萬元，占項(xiàng)目總投資的21.33%。（四）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資36628.22萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）20086.60萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額16541.

29、62萬元。（六）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：69900.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：53012.46萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：12376.42萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：27.26%。5、全部投資回收期（Pt）：5.03年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：23562.97萬元（產(chǎn)值）。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：鄧xx3、注冊資本：1390萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-5-67、營業(yè)期限：20

30、14-5-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司滿懷信心，發(fā)揚(yáng)“正直、誠信、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術(shù)實(shí)力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團(tuán)成立至今，始終堅(jiān)持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進(jìn)，以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。法人治理（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股東身份的行為時，由董事會或

31、股東大會召集人確定股權(quán)登記日，股權(quán)登記日收市后登記在冊的股東為享有相關(guān)權(quán)益的股東。2、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；（3）對公司的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計(jì)報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求

32、公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。3、公司股東大會、董事會決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權(quán)請求人民法院認(rèn)定無效。4、董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。5、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（3）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p

33、害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。（4）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。6、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書面報告。7、公司的控股股東、實(shí)際控制人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司控股股東及實(shí)際控制人對公司和公司社會公眾股股東負(fù)有誠信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用利潤分配、資產(chǎn)重組、對外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公司和社會公眾股股東的合法權(quán)益，不得利用其控制地位損害公司和社會公眾股股東的利益。（二）董事1、公司設(shè)董事會

34、，對股東大會負(fù)責(zé)。2、董事會由12人組成，其中獨(dú)立董事4名；設(shè)董事長1人，副董事長1人。3、董事會行使下列職權(quán)：（1）負(fù)責(zé)召集股東大會，并向股東大會報告工作；（2）執(zhí)行股東大會的決議；（3）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（4）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（6）在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；（7）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（8）聘任或者解聘公司總裁、董事會秘書，根據(jù)總裁的提名，聘任或者解聘公司副總裁、財務(wù)總監(jiān)及其他高級管理人員，并決定其報酬事項(xiàng)和獎懲事項(xiàng)；擬訂并向股東

35、大會提交有關(guān)董事報酬的數(shù)額及方式的方案；（9）制訂公司的基本管理制度；（10）制訂本章程的修改方案；（11）管理公司信息披露事項(xiàng)；（12）向股東大會提請聘請或更換為公司審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所；（13）聽取公司總裁的工作匯報并檢查總裁的工作；（14）決定公司因本章程規(guī)定的情形收購本公司股份事項(xiàng)；（15）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權(quán)。公司董事會設(shè)立審計(jì)委員會，并根據(jù)需要設(shè)立戰(zhàn)略、提名、薪酬與考核等相關(guān)專門委員會。專門委員會對董事會負(fù)責(zé)，依照本章程和董事會授權(quán)履行職責(zé)，提案應(yīng)當(dāng)提交董事會審議決定。專門委員會成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨(dú)立董事占多數(shù)

36、并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會的召集人為會計(jì)專業(yè)人士。董事會負(fù)責(zé)制定專門委員會工作規(guī)程，規(guī)范專門委員會的運(yùn)作。4、公司董事會應(yīng)當(dāng)就注冊會計(jì)師對公司財務(wù)報告出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見向股東大會作出說明。5、董事會依照法律、法規(guī)及有關(guān)主管機(jī)構(gòu)的要求制定董事會議事規(guī)則，以確保董事會落實(shí)股東大會決議，提高工作效率，保證科學(xué)決策。該規(guī)則規(guī)定董事會的召開和表決程序，董事會議事規(guī)則應(yīng)作為章程的附件，由董事會擬定，股東大會批準(zhǔn)。6、董事會應(yīng)當(dāng)確定對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項(xiàng)、委托理財、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限，建立嚴(yán)格的審查和決策程序；重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審，并報股東大會批準(zhǔn)。對上述運(yùn)用公

37、司資金、資產(chǎn)等事項(xiàng)在同一會計(jì)年度內(nèi)累計(jì)將達(dá)到或超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值的50%的項(xiàng)目，應(yīng)由董事會審議后報經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。7、董事會設(shè)董事長1人，副董事長1人；董事長、副董事長由公司董事?lián)危啥聲匀w董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生和罷免。8、董事長行使下列職權(quán)：（1）主持股東大會和召集、主持董事會會議；（2）督促、檢查董事會決議的執(zhí)行；（3）簽署董事會重要文件和應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件；（4）行使法定代表人的職權(quán)；（5）在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務(wù)行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán)，并在事后向公司董事會和股東大會報告；（6）董事會授予的其他職權(quán)。（7）董事

38、會按照謹(jǐn)慎授權(quán)原則，決議授予董事長就本章程第一百零八條所述運(yùn)用公司資金、資產(chǎn)事項(xiàng)（公司資產(chǎn)抵押、對外投資、對外擔(dān)保事項(xiàng)除外）的決定權(quán)限為，每一會計(jì)年度累計(jì)不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值的15%（含15%）；9、董事會每年至少召開兩次會議，由董事長召集，于會議召開10日以前書面通知全體董事和監(jiān)事。10、代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事、1/2以上獨(dú)立董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會會議。董事會召開臨時董事會會議應(yīng)以書面或傳真形式在會議召開兩日前通知全體董事和監(jiān)事，但在特殊或緊急情況下以現(xiàn)場會議、電話或傳真等方式召開臨時董

39、事會會議的除外。11、除本章程另有規(guī)定外，董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。但是應(yīng)由董事會批準(zhǔn)的對外擔(dān)保事項(xiàng)，必須經(jīng)出席董事會的2/3以上董事同意，全體董事的過半數(shù)通過并經(jīng)全體獨(dú)立董事三分之二以上方可做出決議。董事會決議的表決，實(shí)行一人一票制。12、董事與董事會會議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東大會審議。13、董事會做出決議可采取填寫

40、表決票的書面表決方式或舉手表決方式。董事會臨時會議在保障董事充分表達(dá)意見的前提下，可以用傳真、傳簽董事會決議草案、電話或視頻會議等方式進(jìn)行并作出決議，并由參會董事簽字。14、董事會會議，應(yīng)當(dāng)由董事本人親自出席。董事應(yīng)以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出席董事會，對所議事項(xiàng)發(fā)表明確意見。董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名、代理事項(xiàng)、授權(quán)范圍和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。代為出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使董事的權(quán)利。董事未出席董事會會議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。15、董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項(xiàng)的決定做成會議記錄，出席會議的董事、董事會秘書和記

41、錄人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。董事會秘書應(yīng)對會議所議事項(xiàng)認(rèn)真組織記錄和整理，會議記錄應(yīng)完整、真實(shí)。出席會議的董事有權(quán)要求在記錄上對其在會議上的發(fā)言作出說明性記載。董事會會議記錄作為公司檔案由董事會秘書妥善保存，保存期限為十年。（三）高級管理人員1、公司設(shè)總經(jīng)理1名，由董事會聘任或解聘。公司可設(shè)副總經(jīng)理，由董事會聘任或解聘。公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和董事會秘書為公司高級管理人員。董事可受聘兼任總經(jīng)理、副總經(jīng)理或者其他高級管理人員。財務(wù)總監(jiān)是公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人。董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，是公司的信息披露負(fù)責(zé)人。2、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形、同時適用于高級管理人員。財務(wù)負(fù)責(zé)人作為高級管理人員，

42、除符合前款規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，或者具有會計(jì)專業(yè)知識背景并從事會計(jì)工作三年以上。本章程關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實(shí)際控制人單位擔(dān)任除董事以外其他職務(wù)的人員，不得擔(dān)任公司的高級管理人員。4、總經(jīng)理和其他高級管理人員每屆任期3年，連聘可以連任。5、總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（1）主持公司的經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議，并向董事會報告工作；（2）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（3）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；（6）提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)；（7

43、）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；（8）擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘；（9）本章程或董事會授予的其他職權(quán)。6、總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)列席董事會會議。非董事總經(jīng)理在董事會上沒有表決權(quán)。7、總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)制定總經(jīng)理工作細(xì)則，報董事會批準(zhǔn)后實(shí)施。8、總經(jīng)理工作細(xì)則包括下列內(nèi)容：（1）總經(jīng)理會議召開的條件、程序和參加的人員；（2）總經(jīng)理及其他高級管理人員各自具體的職責(zé)及其分工；（3）公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會、監(jiān)事會的報告制度；（4）董事會認(rèn)為必要的其他事項(xiàng)。9、總經(jīng)理可以在任期屆滿以前提出辭職。有關(guān)總經(jīng)理辭職的具體程序和辦法由總經(jīng)

44、理與公司之間的勞動合同規(guī)定。10、公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)由總經(jīng)理提名，董事會聘任，副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，向其匯報工作，并根據(jù)分派業(yè)務(wù)范圍履行相關(guān)職責(zé)。11、總經(jīng)理及其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。（四）監(jiān)事1、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形，同時適用于監(jiān)事。董事、總裁和其他高級管理人員不得兼任監(jiān)事。2、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。3、監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。4、監(jiān)事任期屆滿未及時改選，或者

45、監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致監(jiān)事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和本章程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務(wù)。5、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)保證公司披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。6、監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。7、監(jiān)事不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益，若給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。8、監(jiān)事執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任發(fā)展規(guī)劃（一）公司發(fā)展規(guī)劃1、發(fā)展計(jì)劃（1）發(fā)展戰(zhàn)略作為高附加值產(chǎn)業(yè)的重要技術(shù)支撐，正在轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，由“高速增長階段”向“高質(zhì)量發(fā)展”邁進(jìn)。公司順應(yīng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢，以“科技、創(chuàng)新”

46、為經(jīng)營理念，以技術(shù)創(chuàng)新、智能制造、產(chǎn)品升級和節(jié)能環(huán)保為重點(diǎn)，致力于構(gòu)造技術(shù)密集、資源節(jié)約、環(huán)境友好、品質(zhì)優(yōu)良、持續(xù)發(fā)展的新型企業(yè)，推進(jìn)公司高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。（2）經(jīng)營目標(biāo)目前，行業(yè)正在從粗放式擴(kuò)張階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，公司將進(jìn)一步擴(kuò)大高端產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，抓住市場機(jī)遇，提高市場占有率；進(jìn)一步加大研發(fā)投入，注重技術(shù)創(chuàng)新，提升公司科技研發(fā)能力；進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)工作，積極開發(fā)應(yīng)用節(jié)能減排染整技術(shù)，保持清潔生產(chǎn)和節(jié)能減排的競爭優(yōu)勢；進(jìn)一步完善公司內(nèi)部治理機(jī)制，按照公司治理準(zhǔn)則的要求規(guī)范公司運(yùn)行，提升運(yùn)營質(zhì)量和效益，努力把公司打造成為行業(yè)的標(biāo)桿企業(yè)。2、具體發(fā)展計(jì)劃（1）市場開拓計(jì)劃公司將在鞏固現(xiàn)有市

47、場基礎(chǔ)上，根據(jù)下游行業(yè)個性化、多元化的消費(fèi)特點(diǎn)，以新技術(shù)新產(chǎn)品為支撐，加快市場開拓步伐。主要計(jì)劃如下：a、密切跟蹤市場消費(fèi)需求的變化，建立市場、技術(shù)、生產(chǎn)多部門聯(lián)動機(jī)制，提高公司對市場變化的反應(yīng)能力； b、進(jìn)一步完善市場營銷網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)銷售隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化以營銷人員為中心的銷售責(zé)任制，激發(fā)營銷人員的工作積極性； c、加強(qiáng)品牌建設(shè)，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)贏得客戶，充分利用互聯(lián)網(wǎng)宣傳途徑，擴(kuò)大公司知名度，增加客戶及市場對迎豐品牌的認(rèn)同感； d、在鞏固現(xiàn)有市場的基礎(chǔ)上，積極開拓新市場，推進(jìn)省內(nèi)外市場的均衡協(xié)調(diào)發(fā)展，進(jìn)一步提升公司市場占有率。（2）技術(shù)開發(fā)計(jì)劃公司的技術(shù)開發(fā)工作將重點(diǎn)圍繞提升產(chǎn)品品質(zhì)、節(jié)能環(huán)保

48、、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面展開。公司將在現(xiàn)有專利、商標(biāo)等相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)工作，將技術(shù)研發(fā)成果整理并進(jìn)行相應(yīng)的專利申請，通過對公司無形資產(chǎn)的保護(hù)，切實(shí)做好知識產(chǎn)權(quán)的維護(hù)。為保證上述技術(shù)開發(fā)計(jì)劃的順利實(shí)施，公司將加大科研投入，強(qiáng)化研發(fā)隊(duì)伍素質(zhì)，創(chuàng)新管理機(jī)制和服務(wù)機(jī)制，積極參加行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定，不斷提高企業(yè)的整體技術(shù)開發(fā)能力。（3）人力資源發(fā)展計(jì)劃培育、擁有一支有事業(yè)心、有創(chuàng)造力的人才隊(duì)伍，是企業(yè)核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展的原動力。隨著經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，公司對人才的需求將更為迫切，人才對公司發(fā)展的支撐作用將進(jìn)一步顯現(xiàn)。為此，公司將重點(diǎn)做好以下工作：a、加強(qiáng)人才的培養(yǎng)與引進(jìn)工作，培

49、育優(yōu)秀技術(shù)人才、管理人才；b、加強(qiáng)與高校間的校企人才合作，充分利用高校的人才優(yōu)勢和教育資源優(yōu)勢，開展技術(shù)合作和人才培養(yǎng)，全面提升技術(shù)人員的整體素質(zhì)；c、加強(qiáng)對基層員工的技能培訓(xùn)和崗位培訓(xùn)，提高勞動熟練程度和自動化設(shè)備的操作能力，有效提高勞動效率和產(chǎn)品質(zhì)量。d、積極探索員工激勵機(jī)制，進(jìn)一步完善以績效為導(dǎo)向的人力資源管理體系，充分調(diào)動員工的積極性。（4）企業(yè)并購計(jì)劃公司將抓住行業(yè)整合機(jī)會，根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，充分利用現(xiàn)有的綜合競爭優(yōu)勢，整合有價值的市場資源，推進(jìn)收購、兼并、控股或參股同行業(yè)具有一定互補(bǔ)優(yōu)勢的公司，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品經(jīng)營和資本經(jīng)營、產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的有機(jī)結(jié)合，進(jìn)一步增強(qiáng)公司的經(jīng)營規(guī)模和市場競爭

50、能力。（5）籌融資計(jì)劃目前公司正處于快速發(fā)展期，新生產(chǎn)線建設(shè)、技術(shù)改造、科技開發(fā)、人才引進(jìn)、市場拓展等方面均需較大的資金投入。公司將根據(jù)經(jīng)營發(fā)展計(jì)劃和需要，綜合考慮融資成本、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資金使用時間等多種因素，采取多元化的籌資方式，滿足不同時期的資金需求，推動公司持續(xù)、快速、健康發(fā)展。積極利用資本市場的直接融資功能，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展籌措資金。3、面臨困難公司資產(chǎn)規(guī)模將進(jìn)一步增長，業(yè)務(wù)將不斷發(fā)展和擴(kuò)大，但在戰(zhàn)略規(guī)劃、營銷策略、組織設(shè)計(jì)、資源配置，特別是資金管理和內(nèi)部控制等方面面臨新的挑戰(zhàn)。同時，公司今后發(fā)展中，需要大量的管理、營銷、技術(shù)等方面的人才，也使公司面臨較大的人才培養(yǎng)、引進(jìn)和合理使用的壓力

51、。公司必須盡快提高各方面的應(yīng)對能力，才能保持持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。（1）資金不足發(fā)展計(jì)劃的實(shí)施需要足夠的資金支持。目前公司融資手段較為單一，所需資金主要通過銀行貸款解決，融資成本較高，還本付息壓力較大，難以滿足公司快速發(fā)展的要求。因此，能否借助資本市場，將成為公司發(fā)展計(jì)劃能否成功實(shí)施的關(guān)鍵。如果不能順利募集到足夠的資金，公司的發(fā)展計(jì)劃將難以如期實(shí)現(xiàn)。（2）人才緊缺隨著經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，公司在新產(chǎn)品新技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營管理方面，高級科研人才和管理人才相對缺乏，將影響公司進(jìn)一步提高研發(fā)能力和管理水平。因此，能否盡快引進(jìn)、培養(yǎng)這方面人才將對募投項(xiàng)目的順利實(shí)施和公司未來發(fā)展產(chǎn)生較大的影響。

52、4、采用的方式、方法或途徑建立多渠道融資體系，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)公司擬建立資本市場直接融資渠道，改變?nèi)谫Y渠道單一依賴銀行貸款的現(xiàn)狀，為公司未來重大投資項(xiàng)目的順利實(shí)施籌集所需資金，確保公司經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時，加強(qiáng)與商業(yè)銀行的聯(lián)系，構(gòu)建良好的銀企合作關(guān)系，及時獲得商業(yè)銀行的貸款支持，緩解公司發(fā)展過程中的資金壓力。（1）內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)高層次人才，應(yīng)對經(jīng)營規(guī)模快速提升面臨的挑戰(zhàn)公司現(xiàn)有人員在數(shù)量、知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)技能等方面將不能完全滿足公司快速發(fā)展的需求，公司需加快內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)高層次人才的力度，確保高素質(zhì)技術(shù)人才、經(jīng)營管理人才以及營銷人才滿足公司發(fā)展需要。為此，公司擬采取下列措施：（1）加強(qiáng)人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，通過建立有市場競爭力的薪酬體系和公平有序的職業(yè)晉升機(jī)制，吸引優(yōu)秀的技術(shù)、營銷、管理人才加入公司，提升公司綜合競爭力；（2）進(jìn)一步完善以績效為導(dǎo)向的員工激勵與約束機(jī)制，努力營造團(tuán)結(jié)和諧的企業(yè)文化，強(qiáng)化員工對企業(yè)的歸屬感和責(zé)任感，保持公司人才隊(duì)伍的穩(wěn)定性和積極性；（3）加強(qiáng)年輕人才的培養(yǎng)，建立人才儲備機(jī)制，增強(qiáng)公司人才隊(duì)伍的深度和厚度，形成完整有序的人才梯隊(duì)，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。（2）以市場需求為驅(qū)動，提高公司競爭能力公司將以市場為導(dǎo)向，認(rèn)真研究市場需求，密切跟蹤印染行業(yè)政策及最新發(fā)展動向，