財務(wù)會計管理規(guī)章制度范本

1、財務(wù)會計管理規(guī)章制度范本財務(wù)會計管理規(guī)章制度范本在當(dāng)下社會，人們運用到的場合不斷增多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)那么。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是的財務(wù)會計管理范本，希望對大家有所幫助。第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本。第二條公司財務(wù)部門的職能是:（ 一 ） 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。（ 二 ） 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)方案，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)方案的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。（ 三 ） 積極為經(jīng)營管理效勞，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。（ 四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（ 五 ） 合

2、理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（ 六 ） 對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。（ 七 ） 完成公司交給的其他工作。第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承當(dāng)。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作:（ 一 ） 編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌 TOC o 1-5 h z 措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;（ 二 ） 進(jìn)行本錢費用預(yù)測、方案、控制、核算、分析和考核，催促本公

3、司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;（ 三 ） 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析 :（ 四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是:（ 一 ） 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。（ 二 ） 按照經(jīng)濟核算原那么，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（ 三 ） 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。（ 四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是:（ 一 ） 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制

4、度。（ 二 ） 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（ 三 ） 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（ 四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（ 五 ） 積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（ 六 ） 配合會計做好各種賬務(wù)處理。（ 七 ） 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責(zé)是:（ 一 ） 認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。（ 二 ） 監(jiān)督公司財務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。（ 三 ） 詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)

5、等是否準(zhǔn)確無誤。（ 四）審閱公司的方案資料、和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（ 五 ） 糾正財務(wù)工作中的過失弊端，標(biāo)準(zhǔn)公司的經(jīng)濟行為。（ 六 ） 針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改良建議和措施。（ 七 ） 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財

6、務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理; 對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工

7、作。第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出，報送總經(jīng)理。第十八條財務(wù)工作人員調(diào)開工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字） 、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。

8、第二十一條財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。第二十三條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。第二十四條公司財務(wù)人員支付（ 包括公私借用 ） 每一筆款項，不管金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法，同意后可

9、先付款后補簽。第二十五條公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:（ 一 ） 職員工資、津貼、獎金;（ 二 ） 個人勞務(wù)報酬 ;（ 三 ） 出差人員必須攜帶的差旅費 ;（ 四）結(jié)算起點以下的零星支出 ;（ 五 ） 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點定為 100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的局部，應(yīng)當(dāng)以支票支付; 確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2000 元。超額局 部應(yīng)存入

10、銀行。第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（ 即坐支 ） 。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫 ，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫 ，經(jīng)會計審核 ; 交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，

11、填制記賬憑證。第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十五條差旅費及各種補助單（ 包括領(lǐng)款單） ，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核 ，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支 付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第三十八條但凡本公司的會計憑證、會計賬簿、會計

12、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管） ，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四十二條出現(xiàn)以下情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1-3 倍 :（ 一 ） 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的 . 庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的 ;（ 二 ） 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑

13、證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;（ 三 ） 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（ 包括現(xiàn)金 ） 或支付款項的;四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的 ;五 ） 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的 ;六 ） 保存賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的 ;七 ） 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處分的。第四十三條出現(xiàn)以下情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。一 ） 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的 ;二 ） 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的 ;三 ） 偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;五 ） 弄虛作假、營私

14、舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的 ;六 ） 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于 致使公司利益遭受損失的 ;（ 七 ） 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。第四十五條本規(guī)定自之日起生效.1、負(fù)責(zé)宣傳貫徹執(zhí)行會計法、統(tǒng)計法、財務(wù)通那么、會計準(zhǔn)那么，制定公司方案、統(tǒng)計及內(nèi)部財務(wù)管理制度，認(rèn)真實行統(tǒng)計、會計監(jiān)督，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律。2、積極會同有關(guān)部門推行經(jīng)濟改革，對集團公司內(nèi)建立的相對獨立的經(jīng)濟實體，搞好責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的各種經(jīng)濟承包責(zé)任制，正確處理國家、企業(yè)和個人三者之間的關(guān)系。3、負(fù)責(zé)編制年、季、月度財務(wù)本錢方案、各項費用方案、資金收支方案，

15、并催促實施。4、負(fù)責(zé)推行全面經(jīng)濟核算，協(xié)同企管辦推行目標(biāo)管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標(biāo)、核算、結(jié)算、分析五個體系，確保集團公司利潤方案的實現(xiàn)。5、負(fù)責(zé)組織制定、修訂技術(shù)經(jīng)濟定額、費用限額、內(nèi)部核算價格，并檢查執(zhí)行情況，做好財務(wù)、統(tǒng)計資料的收集、歸類、匯編工作。6 嚴(yán)格執(zhí)行本錢管理和會計人員規(guī)那么，認(rèn)真審查報銷單據(jù)， 做到先審核后結(jié)算，余那么付款，復(fù)核后再記帳。7、負(fù)責(zé)向金融機構(gòu)的資金籌措工作。8、嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，及時辦理銷售結(jié)算，配合有關(guān)部門清理債權(quán)債務(wù)，及時上繳利稅及各項基金，采取有效措施，加速資金周轉(zhuǎn)。9、負(fù)責(zé)建立健全三級核算制，加強對所屬各級部門、班組經(jīng)濟核算員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立核算臺帳、圖表（ 班組按日公布核算金額）。10、與公司企管辦共同制訂目標(biāo)本錢管理相關(guān)考核指標(biāo)及其數(shù)據(jù)的收集工作。11、參與協(xié)助物流部做好原材料、產(chǎn)成品的盤點工作。12、負(fù)責(zé)做好焦?fàn)t生產(chǎn)的單孔測定工作。13、加強會計核算的微機管理，負(fù)責(zé)制定會計電算化管理制度，并做好硬件的保養(yǎng)及軟件資料的保管、保密工作。14、負(fù)責(zé)開展經(jīng)濟分析，按月檢查財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營主要指標(biāo)執(zhí)行情況，提出經(jīng)濟分析報告，提出有關(guān)增收節(jié)支措施，努力完成國家規(guī)定的各項財務(wù)指標(biāo)。15、負(fù)責(zé)編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產(chǎn)經(jīng)營綜合方案，統(tǒng)一上報下達(dá)。16、負(fù)責(zé)做好生產(chǎn)、經(jīng)營