南昌公交總公司全面預(yù)算管理辦法

1、南昌公交交總公司司全面預(yù)預(yù)算管理理辦法(草)第一章 總 則則第一條為規(guī)范范我司(以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)“總公司司”)的預(yù)預(yù)算管理理，提高高總公司司管理水水平，建建立、健健全內(nèi)部部約束機(jī)機(jī)制，確確?？偣緫?zhàn)略略目標(biāo)的的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)會(huì)計(jì)法法、企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度度，特特制定本本辦法。第二條 總公司司下屬各各營(yíng)運(yùn)公公司、修修理廠等等生產(chǎn)輔輔助后勤勤保障部部門(mén)、各各經(jīng)營(yíng)實(shí)實(shí)體、各各職能部部門(mén)均納納入全面面預(yù)算管管理范疇疇，并嚴(yán)嚴(yán)格按照照本辦法法規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。第二章 全面面預(yù)算管管理的內(nèi)內(nèi)容第三條總總公司全全面預(yù)算算管理是是在預(yù)測(cè)測(cè)和決策策的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，圍圍繞總公公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)展目目標(biāo)，對(duì)對(duì)一定時(shí)時(shí)期內(nèi)企企業(yè)資金金取得和和投放

2、、各項(xiàng)收收入和支支出、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果及其分分配等資資金運(yùn)作作所作的的具體安安排，是是利用預(yù)預(yù)算對(duì)總總公司內(nèi)內(nèi)部各單單位、各各部門(mén)的的各種財(cái)財(cái)務(wù)資源源進(jìn)行分分配、考考核、控控制，以以便有效效地組織織和協(xié)調(diào)調(diào)總公司司的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)，完完成既定定的經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)。其基本本內(nèi)容包包括：財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算、資本本預(yù)算、籌資預(yù)預(yù)算。第四條 財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算是在在預(yù)測(cè)和和決策的的基礎(chǔ)上上，根據(jù)據(jù)經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算、資資本性支支出預(yù)算算及其他他支出預(yù)預(yù)算，以以具體金金額反映映與企業(yè)業(yè)現(xiàn)金收收支、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果、財(cái)務(wù)務(wù)狀況有有關(guān)的各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)指標(biāo)，包括主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入預(yù)預(yù)算、包包車(chē)業(yè)務(wù)務(wù)收入預(yù)預(yù)算、主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本預(yù)預(yù)算、管管理（間間

3、接）費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用預(yù)預(yù)算、其其他業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)預(yù)算、投投資收益益預(yù)算、營(yíng)業(yè)外外收支預(yù)預(yù)算等。第五條資本預(yù)預(yù)算是總總公司在在預(yù)算期期內(nèi)進(jìn)行行資本性性投資活活動(dòng)的預(yù)預(yù)算，主主要包括括固定資資產(chǎn)投資資預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債預(yù)算算、融資資預(yù)算和和債券投投資預(yù)算算。第六條 籌資預(yù)預(yù)算是總總公司在在預(yù)算期期內(nèi)需要要新借入入的長(zhǎng)短短期借款款、對(duì)原原有借款款還本付付息的預(yù)預(yù)算，主主要依據(jù)據(jù)總公司司有關(guān)資資金需求求決策資資料、期期初借款款余額及及利率等等編制。第七條 總公司司全面預(yù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)當(dāng)圍繞企企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略要求求和發(fā)展展規(guī)劃，以財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)預(yù)算、籌籌資預(yù)算算為基礎(chǔ)礎(chǔ)，以最最佳成本本為努力力方向，

4、以經(jīng)營(yíng)營(yíng)利潤(rùn)為為目標(biāo)，以現(xiàn)金金流為核核心進(jìn)行行編制，并主要要以財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表形形式予以以充分反反映。第八條 總公司司將全面面預(yù)算作作為制定定、落實(shí)實(shí)內(nèi)部經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任制的依依據(jù)。全全面預(yù)算算管理包包括預(yù)算算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、監(jiān)督考考核與改改進(jìn)等。第三章 全面預(yù)預(yù)算管理理的任務(wù)務(wù)與原則則第九條 總公司司全面預(yù)預(yù)算管理理的任務(wù)務(wù)是：1、在科科學(xué)預(yù)測(cè)測(cè)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，為為企業(yè)的的發(fā)展方方向、發(fā)發(fā)展規(guī)模模和發(fā)展展速度提提供依據(jù)據(jù)，制定定企業(yè)的的長(zhǎng)期發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃，并通通過(guò)近期期預(yù)算的的組織實(shí)實(shí)施。2、根據(jù)據(jù)城市客客運(yùn)市場(chǎng)場(chǎng)需求和和企業(yè)能能力，編編制企業(yè)業(yè)年度預(yù)預(yù)算，使使企業(yè)各各項(xiàng)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)

5、和各各項(xiàng)工作作在總公公司統(tǒng)一一的計(jì)劃劃下協(xié)調(diào)調(diào)進(jìn)行。3、按照照“預(yù)算全全員化、管理精精細(xì)化、成本最最佳化、效益最最大化”的要求求，充分分調(diào)動(dòng)和和發(fā)揮廣廣大員工工參與預(yù)預(yù)算管理理的積極極性，挖挖掘并合合理利用用企業(yè)的的一切人人力、財(cái)財(cái)力和物物力，科科學(xué)合理理制定、調(diào)整企企業(yè)的各各項(xiàng)技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)定定額與成成本費(fèi)用用定額，不斷完完善企業(yè)業(yè)的各項(xiàng)項(xiàng)技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)標(biāo)，以獲獲得最佳佳的經(jīng)濟(jì)濟(jì)效果，促進(jìn)企企業(yè)又好好又快發(fā)發(fā)展。第十條 總公司司全面預(yù)預(yù)算管理理應(yīng)當(dāng)按按照內(nèi)部部經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)的責(zé)責(zé)任權(quán)限限進(jìn)行，并遵循循以下基基本原則則：1、堅(jiān)持持效益優(yōu)優(yōu)先原則則，實(shí)行行綜合平衡衡，進(jìn)行行全面預(yù)預(yù)算管理理； 22、堅(jiān)持

6、持積極穩(wěn)穩(wěn)健原則則，確保保以收定定支，加加強(qiáng)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控控制； 3、堅(jiān)堅(jiān)持權(quán)責(zé)責(zé)對(duì)等原原則，確確保切實(shí)實(shí)可行，圍繞經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)實(shí)施。第四章 全面預(yù)預(yù)算管理理的組織織機(jī)構(gòu)第十一條條 總公公司設(shè)立立預(yù)算管管理委員員會(huì)，負(fù)負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)的全面面預(yù)算管管理事宜宜，在總總經(jīng)理領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，由總經(jīng)經(jīng)理、各各分管副副總經(jīng)理理、總工工程師、各業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人共共同組成成?？偣痉ㄈ巳舜韺?duì)對(duì)全面預(yù)預(yù)算管理理工作負(fù)負(fù)總責(zé)。第十二條條 總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)的的主要職職責(zé)和任任務(wù)是：1、負(fù)責(zé)責(zé)制定有有關(guān)預(yù)算算管理制制度、政政策和程程序，確確定各專(zhuān)專(zhuān)業(yè)預(yù)算算的牽頭頭部門(mén)，制定各各部門(mén)在在預(yù)算管管理中的的職責(zé)等等。2

7、、根據(jù)據(jù)總公司司年度發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃，確定定年度預(yù)預(yù)算指導(dǎo)導(dǎo)思想和和目標(biāo)，制定企企業(yè)年度度預(yù)算管管理的具具體措施施和辦法法。3、審議議、批復(fù)復(fù)年度預(yù)預(yù)算草案案，審議議、批復(fù)復(fù)年度預(yù)預(yù)算調(diào)整整方案。4、監(jiān)督督、檢查查預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況。5、協(xié)調(diào)調(diào)、解決決預(yù)算編編制和執(zhí)執(zhí)行中出出現(xiàn)的問(wèn)問(wèn)題。6、對(duì)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況進(jìn)進(jìn)行考核核，改進(jìn)進(jìn)預(yù)算管管理。第十三條條預(yù)算管管理委員員會(huì)下設(shè)設(shè)預(yù)算編編制小組組，由綜綜合處、財(cái)務(wù)處處、運(yùn)調(diào)調(diào)處、勞勞人處、機(jī)務(wù)處處、安全全處、監(jiān)監(jiān)審處等等人員組組成。預(yù)預(yù)算編制制小組職職責(zé)是：1、組織織制定預(yù)預(yù)算管理理的有關(guān)關(guān)制度，落實(shí)全全面預(yù)算算管理制制度的具具體實(shí)施施。2、組織織擬定年年

8、度預(yù)算算的具體體編制手手冊(cè)，下下達(dá)年度度預(yù)算編編制總體體要求。3、組織織總公司司預(yù)算的的編制工工作，擬擬定總公公司年度度預(yù)算方方案，提提交總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)審審批，并并辦理上上報(bào)手續(xù)續(xù)。4、對(duì)已已批準(zhǔn)的的年度預(yù)預(yù)算分解解下達(dá)執(zhí)執(zhí)行。5、與各各部門(mén)共共同監(jiān)督督、檢查查各項(xiàng)預(yù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況況，定期期匯總預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況的信息息資料，提出預(yù)預(yù)算的考考核意見(jiàn)見(jiàn)。6、收集集、整理理預(yù)算編編制的各各種資料料，建立立健全預(yù)預(yù)算管理理的各項(xiàng)項(xiàng)基礎(chǔ)工作。 7、對(duì)對(duì)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行考考核，提提出改進(jìn)進(jìn)意見(jiàn)與與措施。第十四條條 為保保證總公公司全面面預(yù)算管管理的順順利實(shí)施施，各預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位和和歸口

9、管管理部門(mén)門(mén)必須根根據(jù)全面面預(yù)算管管理的要要求配備備專(zhuān)業(yè)或或兼職的的預(yù)算管管理人員員。第十五條條 總公公司改制制為集團(tuán)團(tuán)公司后后，預(yù)算算管理實(shí)實(shí)行集團(tuán)團(tuán)公司、子公司司（分公公司）兩兩級(jí)管理理模式。第五章 預(yù)算編編制依據(jù)據(jù)與項(xiàng)目目第十六條條總公司司預(yù)算編編制的依依據(jù)是:1、法律律、法規(guī)規(guī)、財(cái)經(jīng)經(jīng)政策和和有關(guān)規(guī)規(guī)定。2、企業(yè)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略和目目標(biāo)。3、根據(jù)據(jù)上級(jí)主主管部門(mén)門(mén)下達(dá)的的指令性性及指導(dǎo)導(dǎo)性計(jì)劃劃指標(biāo)，企業(yè)的的年度生生產(chǎn)、建建設(shè)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算算等。4、預(yù)算算年度重重大經(jīng)營(yíng)營(yíng)事項(xiàng)安安排，包包括：新新開(kāi)營(yíng)運(yùn)運(yùn)線路和和客運(yùn)市市場(chǎng)變化化預(yù)測(cè)；企業(yè)人人力、物物力、財(cái)財(cái)力資源源的保證證程度；經(jīng)審定定過(guò)的符

10、符合平均均先進(jìn)水水平要求求的各類(lèi)類(lèi)技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)定額額等。第十七條條 總公公司年度度預(yù)算是企企業(yè)在預(yù)預(yù)算年度度內(nèi)的奮奮斗目標(biāo)標(biāo)和行動(dòng)動(dòng)綱領(lǐng)，又是安安排月（季）度度運(yùn)營(yíng)生生產(chǎn)計(jì)劃劃的重要要依據(jù)。因此，總公司司各個(gè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)單位、各個(gè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)節(jié)和和各個(gè)方方面的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)，都必須須嚴(yán)格按按預(yù)算執(zhí)執(zhí)行。第十八條條 年度度預(yù)算項(xiàng)項(xiàng)目：1、營(yíng)運(yùn)運(yùn)計(jì)劃，具體包包括：（1）營(yíng)營(yíng)運(yùn)線路路的新開(kāi)開(kāi)、延伸伸、調(diào)整整計(jì)劃；（2）營(yíng)營(yíng)運(yùn)車(chē)輛輛配置計(jì)計(jì)劃；（3）營(yíng)營(yíng)運(yùn)班次次計(jì)劃；（4）營(yíng)營(yíng)運(yùn)總行行駛里程程（公里里）計(jì)劃劃。2、營(yíng)運(yùn)運(yùn)收入計(jì)計(jì)劃，具具體包括括：（1）客客運(yùn)量（人次）計(jì)劃；（2）零零客票收收入計(jì)劃劃

11、；（3）IIC卡（含版式式月票）收入計(jì)計(jì)劃；（4）包包車(chē)業(yè)務(wù)務(wù)收入計(jì)計(jì)劃；（5）其其他業(yè)務(wù)務(wù)收入計(jì)計(jì)劃。3、人員員配備計(jì)計(jì)劃，具具體包括括：（1）司司機(jī)定員員計(jì)劃；（2）售售票員定定員計(jì)劃劃；（3）基基層單位位管理人人員（含含中層干干部）定定員計(jì)劃劃；（4）基基層單位位站務(wù)、勤雜人人員定員員計(jì)劃；（5）內(nèi)內(nèi)退人員員安置計(jì)計(jì)劃；（6）總總公司機(jī)機(jī)關(guān)管理理人員（含處室室領(lǐng)導(dǎo)）定員計(jì)計(jì)劃。4、營(yíng)運(yùn)運(yùn)成本計(jì)計(jì)劃，具具體包括括：（1）車(chē)車(chē)輛燃油油（電車(chē)車(chē)電力）、潤(rùn)料料、輪胎胎及保修修費(fèi)計(jì)劃劃；（2）員員工薪酬酬計(jì)劃；（3）車(chē)車(chē)輛、機(jī)機(jī)器（電電器）設(shè)設(shè)備、房房屋建筑筑物等折折舊與修修理費(fèi)計(jì)計(jì)劃；（4）車(chē)車(chē)

12、輛保險(xiǎn)險(xiǎn)（營(yíng)運(yùn)運(yùn)事故）費(fèi)用計(jì)計(jì)劃；（5）營(yíng)營(yíng)運(yùn)公司司為經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理而而發(fā)生的的營(yíng)運(yùn)間間接費(fèi)用用計(jì)劃；（6）總總公司管管理費(fèi)用用計(jì)劃；（7）營(yíng)營(yíng)業(yè)外支支出計(jì)劃劃。5、利潤(rùn)潤(rùn)計(jì)劃，具體包包括：（1）營(yíng)營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)潤(rùn)（或虧虧損）計(jì)計(jì)劃；（2）投投資凈收收益計(jì)劃劃。6、固定定資產(chǎn)投投資計(jì)劃劃，主要要包括營(yíng)營(yíng)運(yùn)車(chē)輛輛、機(jī)器器、電器器設(shè)備的的更新、改造等等。7、基本本建設(shè)投投資計(jì)劃劃，如場(chǎng)場(chǎng)站、修修理廠等等后方基基礎(chǔ)設(shè)施施建設(shè)。8、資本本預(yù)算與與籌資預(yù)預(yù)算。第六章 預(yù)算編編制（一）預(yù)預(yù)算編制制準(zhǔn)備第十九條條 收集集資料：1、收集集匯總行行車(chē)單位位、線路路上年度度客運(yùn)量量、營(yíng)運(yùn)運(yùn)收入（零客票票、IC卡卡收入）實(shí)際

13、完完成情況況，編制制營(yíng)運(yùn)收收入實(shí)際際完成曲曲線圖，并與計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行比較，與上年年實(shí)際完完成情況況或歷史史最好水水平進(jìn)行行比較；2、提供供計(jì)劃年年度營(yíng)運(yùn)運(yùn)線路的的新開(kāi)、延伸、調(diào)整計(jì)計(jì)劃；3、提供供各行車(chē)車(chē)單位運(yùn)運(yùn)力配置置、營(yíng)運(yùn)班班次、營(yíng)運(yùn)總總行駛里里程（公公里）計(jì)計(jì)劃；4、提供供各行車(chē)車(chē)單位定定員：按按照確定定的人車(chē)車(chē)比規(guī)定定，制訂訂各行車(chē)車(chē)單位定定員計(jì)劃劃，其中中包括司司機(jī)定員員、售票員員定員、行車(chē)單單位管理理人員（含中層層干部）及站務(wù)工人人定員資料料；第二十條條 確定定定額：1、定額額是預(yù)算算編制的的基礎(chǔ)和和重要依依據(jù)。為為使預(yù)算算編制做做到規(guī)范范、合理理和科學(xué)學(xué)，在預(yù)預(yù)算編制制前，總總公司

14、應(yīng)應(yīng)根據(jù)實(shí)實(shí)際和需需要，合合理確定定技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)定額額和費(fèi)用用定額，力求做做到先進(jìn)進(jìn)科學(xué)、合理準(zhǔn)準(zhǔn)確，簡(jiǎn)簡(jiǎn)明適用用。（1）技技術(shù)經(jīng)濟(jì)濟(jì)定額：包括燃燃油（潤(rùn)潤(rùn)料）、輪胎、保養(yǎng)修修理費(fèi)和和電車(chē)電電力等消消耗定額額。技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)定定額應(yīng)根根據(jù)營(yíng)運(yùn)運(yùn)線路道道路系數(shù)數(shù)、車(chē)型型、車(chē)輛輛技術(shù)狀狀況、客客運(yùn)量等等進(jìn)行綜綜合考慮慮，合理理確定，一般應(yīng)應(yīng)一年一一定。電電車(chē)電力力消耗定定額應(yīng)根據(jù)省省計(jì)委有有關(guān)文件件確定的的用電價(jià)價(jià)格，結(jié)結(jié)合企業(yè)業(yè)實(shí)際合合理確定定。（2）成成本費(fèi)用用定額。包括：車(chē)輛折折舊費(fèi)、營(yíng)運(yùn)事事故費(fèi)、營(yíng)運(yùn)業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)、司售人人員工資資、工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)、住住房公積積金、社會(huì)統(tǒng)統(tǒng)籌、辦辦公費(fèi)、水電費(fèi)費(fèi)、勞動(dòng)動(dòng)保

15、護(hù)費(fèi)費(fèi)、業(yè)務(wù)招招待費(fèi)等等。上述經(jīng)經(jīng)濟(jì)定額額每年應(yīng)應(yīng)由財(cái)務(wù)務(wù)處、勞勞人處、安全處處等分管管部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)提出出意見(jiàn)，報(bào)總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)批批準(zhǔn)后，提交預(yù)預(yù)算編制制小組。第二十一一條 定定員定編編：1、合理理調(diào)整企企業(yè)的生生產(chǎn)組織織結(jié)構(gòu)，搞好編編制定員員，是加加強(qiáng)員工工隊(duì)伍建建設(shè)，科科學(xué)組織織生產(chǎn)，加強(qiáng)全全面預(yù)算算管理的的基礎(chǔ)工工作，其其根本目目的在于于充分發(fā)發(fā)揮企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)潛潛力，不不斷提高高勞動(dòng)生生產(chǎn)率和和經(jīng)濟(jì)效效益。2、總公公司各類(lèi)類(lèi)人員的的定員水水平，必必須根據(jù)據(jù)平均先先進(jìn)的原原則制定定，要以以本企業(yè)業(yè)歷史最最好水平平或同行行業(yè)先進(jìn)進(jìn)水平為為目標(biāo)，充分挖挖掘潛力力，力求求達(dá)到更更

16、為先進(jìn)進(jìn)的水平平。要通通過(guò)定員員，精簡(jiǎn)簡(jiǎn)管理層層，充實(shí)實(shí)基層第第一線，徹底改改變企業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)臃臃腫，人人浮于事事的狀況況。3、總公公司及所所屬各預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位的的機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)置、管管理層次次與人員員配備，必須貫貫徹有利利于加強(qiáng)強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管管理，有有利于提提高勞動(dòng)動(dòng)生產(chǎn)率率，有利利于提高高經(jīng)濟(jì)效效益的原原則，做做到分工工合理，職責(zé)分分明，精精干高效效。第二十二二條 按按照城市市公交企企業(yè)的性性質(zhì)和特特點(diǎn)，總總公司各各類(lèi)生產(chǎn)產(chǎn)、管理理人員的的劃分范范圍是：1、營(yíng)運(yùn)運(yùn)一線生生產(chǎn)人員員，包括括：汽（電）車(chē)車(chē)駕駛員員、售票票員、調(diào)調(diào)度員等等。2、生產(chǎn)產(chǎn)后勤輔輔助單位位生產(chǎn)人人員。3、營(yíng)運(yùn)運(yùn)、生產(chǎn)產(chǎn)后勤輔輔助單位

17、位管理及及站務(wù)工工人，包包括：中中層管理理人員、一般管管理人員員及站務(wù)務(wù)工人等等。4、總公公司機(jī)關(guān)關(guān)管理人人員，包包括：中中層管理理人員和和一般管管理人員員等。5、其他他人員。第二十三三條 總總公司勞勞人處為為人員定定編的歸歸口管理理部門(mén)，其工作作職責(zé)是是：1、根據(jù)據(jù)國(guó)家有有關(guān)勞動(dòng)動(dòng)用工制制度規(guī)定定，結(jié)合合企業(yè)實(shí)實(shí)際，制制定有關(guān)關(guān)崗位設(shè)設(shè)置和人人員定員員定額標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)報(bào)總公司司預(yù)算管管理委員員會(huì)討論論通過(guò)后后，作為為企業(yè)定定員定編編和編制制年度預(yù)預(yù)算的依依據(jù)；2、根據(jù)據(jù)企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)展的的需要，調(diào)整人人員定員員定額，報(bào)總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)批批準(zhǔn)執(zhí)行行；3、檢查查各單位位定員定定額執(zhí)行

18、行情況。第二十四四條 人人員定編編經(jīng)總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)審審批確定定后，必必須嚴(yán)格格執(zhí)行。編制勞勞動(dòng)計(jì)劃劃和調(diào)配配職工應(yīng)應(yīng)以定員員為依據(jù)據(jù)，未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)，不得增增設(shè)人員員編制。第二十五五條 人人員定員員定額一一般每年年修訂一一次，報(bào)報(bào)總公司司預(yù)算管管理委員員會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行。執(zhí)行行中由于于新開(kāi)營(yíng)營(yíng)運(yùn)線路路、增加加車(chē)輛而而需增加加人員時(shí)時(shí)，應(yīng)另另行編制制增人計(jì)計(jì)劃，報(bào)報(bào)總公司司預(yù)算管管理委員員會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。年終終按批準(zhǔn)準(zhǔn)的編制制定員計(jì)計(jì)劃（含含新增人人員計(jì)劃劃）進(jìn)行行檢查。第二十六六條定額額管理責(zé)責(zé)任部門(mén)門(mén)的工作作職責(zé)是是：1、根據(jù)據(jù)國(guó)家有有關(guān)制度度規(guī)定，為編制制企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃提提供定額額

19、依據(jù)或或制定有有關(guān)費(fèi)用用標(biāo)準(zhǔn)。2、根據(jù)據(jù)國(guó)家有有關(guān)技術(shù)術(shù)部門(mén)規(guī)規(guī)定和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)結(jié)合企業(yè)業(yè)實(shí)際，制定有有關(guān)定額額標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)總公公司計(jì)劃劃管理委委員會(huì)討討論通過(guò)過(guò)后，作作為編制制計(jì)劃的的依據(jù)。3、根據(jù)據(jù)國(guó)家或或有關(guān)技技術(shù)部門(mén)門(mén)定額（費(fèi)用）調(diào)整規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合企業(yè)業(yè)實(shí)際，調(diào)整、修改總總公司有有關(guān)技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)定定額和費(fèi)費(fèi)用定額額，報(bào)總總公司預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行。4、檢查查定額執(zhí)執(zhí)行情況況。第二十七七條 制制定定額額的原則則：1、符合合國(guó)家有有關(guān)政策策、制度度規(guī)定；2、貫徹徹增產(chǎn)節(jié)節(jié)約的精精神；3、符合合平均先先進(jìn)水平平的要求求；4、實(shí)事事求是。（二）預(yù)預(yù)算編制制第二十八八條總公司預(yù)預(yù)算編制制一般應(yīng)

20、應(yīng)按照“上下結(jié)結(jié)合、分分級(jí)編制制、逐級(jí)級(jí)匯總、審查平平衡、批批準(zhǔn)下達(dá)達(dá)”的程序序進(jìn)行。第二十九九條 每每年9月中旬旬，總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)根根據(jù)總公公司年度度發(fā)展目目標(biāo)和預(yù)預(yù)算編制制要求，確定總總公司下下一年度度主要發(fā)發(fā)展目標(biāo)標(biāo)，下達(dá)達(dá)下一年年度的預(yù)預(yù)算編制制任務(wù)，并提出出具體編編制要求求。第三十條條 總公公司所屬屬各單位位（各營(yíng)營(yíng)運(yùn)公司司、各生生產(chǎn)后勤勤輔助單單位、各各經(jīng)營(yíng)實(shí)實(shí)體等）應(yīng)根據(jù)據(jù)總公司司預(yù)算編編制要求求，結(jié)合合本單位位實(shí)際和和發(fā)展目目標(biāo)，于于當(dāng)年110月中中旬編制制本單位位下一年年度預(yù)算算草案，報(bào)總公公司預(yù)算算編制小小組審核核。第三十一一條 總總公司各各專(zhuān)業(yè)和和相關(guān)部部門(mén)應(yīng)

21、于于當(dāng)年99月下旬旬，根據(jù)據(jù)預(yù)算編編制要求求，將下下一年度度各自負(fù)負(fù)責(zé)的有有關(guān)營(yíng)運(yùn)運(yùn)、技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)定定額、成成本費(fèi)用用定額及及成本預(yù)預(yù)算與編編制說(shuō)明明報(bào)總公公司預(yù)算算編制小小組。1、年度度營(yíng)運(yùn)預(yù)預(yù)算（包包括：營(yíng)營(yíng)運(yùn)線路路新開(kāi)、延伸、調(diào)整、車(chē)輛配配置、班班次和公公里等）由運(yùn)調(diào)調(diào)處負(fù)責(zé)責(zé)編制上上報(bào)；2、人員員定員（司售與站站務(wù)工人人等）、員工工工資、社保費(fèi)、勞動(dòng)保保護(hù)費(fèi)等等成本費(fèi)費(fèi)用定額額由勞人人處負(fù)責(zé)責(zé)制定并并上報(bào)。如須調(diào)調(diào)整應(yīng)提提出調(diào)整整說(shuō)明意意見(jiàn)，報(bào)報(bào)總公司司預(yù)算管管理委員員會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，提提交預(yù)算算編制小小組。3、營(yíng)運(yùn)運(yùn)收入預(yù)預(yù)算所需需資料（客運(yùn)量量、客票票收入、IC卡發(fā)發(fā)行與充充值收入入、包

22、車(chē)車(chē)業(yè)務(wù)收收入等）由運(yùn)調(diào)調(diào)、綜合合處和IIC卡管管理中心心負(fù)責(zé)提提供或負(fù)負(fù)責(zé)預(yù)算算編制；4、燃油油（電車(chē)車(chē)電力）、潤(rùn)料料、輪胎胎和保修修費(fèi)定額額由機(jī)務(wù)務(wù)處負(fù)責(zé)責(zé)制定（或修訂訂）并上上報(bào)。如如須調(diào)整整應(yīng)提出出調(diào)整說(shuō)說(shuō)明意見(jiàn)見(jiàn)，報(bào)總總公司預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)批準(zhǔn)后后，提交交預(yù)算編編制小組組。5、營(yíng)運(yùn)運(yùn)事故費(fèi)費(fèi)（車(chē)輛保保險(xiǎn)）定定額及預(yù)預(yù)算由安安全處負(fù)負(fù)責(zé)制定定并上報(bào)報(bào)。如須須調(diào)整應(yīng)應(yīng)提出調(diào)調(diào)整說(shuō)明明意見(jiàn)，報(bào)總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)批批準(zhǔn)后，提交預(yù)預(yù)算編制制小組。6、基層層單位營(yíng)營(yíng)運(yùn)間接接費(fèi)用及及總公司司管理費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算中有關(guān)關(guān)成本費(fèi)費(fèi)用定額額（如車(chē)輛輛折舊費(fèi)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)、住住房公積積金、社保費(fèi)、

23、辦公費(fèi)費(fèi)、水電電費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)等）由財(cái)務(wù)務(wù)處負(fù)責(zé)責(zé)制定并并上報(bào)。如須調(diào)調(diào)整應(yīng)提提出調(diào)整整說(shuō)明意意見(jiàn)，報(bào)報(bào)總公司司預(yù)算管管理委員員會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，提提交預(yù)算算編制小小組。7、營(yíng)運(yùn)運(yùn)業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)等成本本費(fèi)用定定額由運(yùn)運(yùn)調(diào)處負(fù)負(fù)責(zé)制定定并上報(bào)報(bào)。如須須調(diào)整應(yīng)應(yīng)提出調(diào)調(diào)整說(shuō)明明意見(jiàn)，報(bào)總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)批批準(zhǔn)后，提交預(yù)預(yù)算編制制小組。8、離退退休人員員、內(nèi)退退人員、下崗人人員及長(zhǎng)長(zhǎng)假、勞勞保等人人員的有有關(guān)人數(shù)數(shù)、工資資（生活活費(fèi)）調(diào)調(diào)整、變變化等相相關(guān)資料料由社會(huì)會(huì)部負(fù)責(zé)責(zé)提交預(yù)預(yù)算編制制小組。9、修理理廠預(yù)算算編制所所需各項(xiàng)項(xiàng)資料由由機(jī)務(wù)處處負(fù)責(zé)提提供。主主要有上上年度總總產(chǎn)值、凈產(chǎn)值值（包括

24、括對(duì)內(nèi)、對(duì)外）、人員員定員、各項(xiàng)成成本消耗耗、費(fèi)用用實(shí)際執(zhí)執(zhí)行情況況及實(shí)現(xiàn)現(xiàn)利潤(rùn)與與上交利利潤(rùn)等。10、經(jīng)經(jīng)營(yíng)實(shí)體體預(yù)算編編制所需需各項(xiàng)資資料由財(cái)財(cái)務(wù)處負(fù)負(fù)責(zé)提供供。主要要有上年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)收入（或銷(xiāo)售售收入）、人員員定員、各項(xiàng)成成本消耗耗、費(fèi)用用實(shí)際執(zhí)執(zhí)行情況況及實(shí)現(xiàn)現(xiàn)利潤(rùn)等等。第三十二二條 年度預(yù)預(yù)算應(yīng)根根據(jù)各預(yù)預(yù)算項(xiàng)目目，結(jié)合合企業(yè)生生產(chǎn)實(shí)際際進(jìn)行編編制，堅(jiān)堅(jiān)持“積極平平衡，留留有余地地”的原則則，不留留缺口，不打埋埋伏。1、營(yíng)運(yùn)運(yùn)班次、公里預(yù)預(yù)算根據(jù)據(jù)各線路路實(shí)際并并參照本本年度預(yù)預(yù)計(jì)應(yīng)達(dá)達(dá)到的水水平預(yù)算算。線路路空駛里里程預(yù)算算應(yīng)根據(jù)據(jù)道路條條件、進(jìn)進(jìn)廠保養(yǎng)養(yǎng)次數(shù)、距離停停車(chē)場(chǎng)、加油站

25、站遠(yuǎn)近等等客觀因因素，經(jīng)經(jīng)測(cè)算后后分別按按比例下下達(dá)。如如有變化化須調(diào)整整，應(yīng)提提出調(diào)整整原因報(bào)報(bào)預(yù)算委委員會(huì)。2、客運(yùn)運(yùn)量及營(yíng)營(yíng)運(yùn)收入入預(yù)算（包括零零客票、IC卡卡月票、電子錢(qián)錢(qián)包、包包車(chē)）根根據(jù)各線線路上一一年度實(shí)實(shí)際達(dá)到到的水平平，按一一定的增增長(zhǎng)比例例預(yù)算。在客運(yùn)運(yùn)量預(yù)算算的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，結(jié)結(jié)合線路路性質(zhì)的的不同（月票線線路與非非月票線線路），科學(xué)合合理編制制下達(dá)。3、成本本預(yù)算按按經(jīng)審定定的有關(guān)關(guān)技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)定額額和費(fèi)用用定額編編制。4、總公公司在預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)購(gòu)置營(yíng)營(yíng)運(yùn)車(chē)輛輛，應(yīng)根根據(jù)新線線開(kāi)辟計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行編制。這部分分預(yù)算應(yīng)應(yīng)單獨(dú)編編制。5、總公公司在預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)為新建建、改建建、擴(kuò)建建

26、及設(shè)備備更新而而進(jìn)行的的資本投投資的預(yù)預(yù)算，應(yīng)應(yīng)根據(jù)企企業(yè)有關(guān)關(guān)投資決決策和投投資預(yù)算算進(jìn)行編編制。6、總公公司在預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)如需向向銀行貸貸款，應(yīng)應(yīng)依據(jù)有有關(guān)資金金需求決決策資料料并結(jié)合合貸款利利率進(jìn)行行編制。第三十三三條 總總公司預(yù)預(yù)算編制制小組根根據(jù)各單單位下一一年度預(yù)預(yù)算草案案和各專(zhuān)專(zhuān)業(yè)與相相關(guān)部門(mén)門(mén)提供的的技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)定額額、成本本費(fèi)用定定額等，進(jìn)行審審核、匯匯總、綜綜合平衡衡，同時(shí)時(shí)根據(jù)下下一年度度預(yù)算目目標(biāo)和編編制要求求，組織織編制下下一年度度預(yù)算。（三）審審查平衡衡與修改改完善第三十四四條 預(yù)預(yù)算（初初稿）編編制完畢畢，應(yīng)提提交總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)討討論進(jìn)行行審查，并組織織

27、基層單單位討論論，聽(tīng)取取意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算算中的重重要項(xiàng)目目、存在在的爭(zhēng)議議或問(wèn)題題，進(jìn)行行專(zhuān)題研研究，提提出調(diào)整整意見(jiàn)，并反饋饋給預(yù)算算編制小小組。 第三十五五條 預(yù)預(yù)算編制制小組在在修改、調(diào)整、完善的的基礎(chǔ)上上，編制制出企業(yè)業(yè)下一年年度預(yù)算算草案，再次提提交總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)審審查，并并報(bào)總公公司總經(jīng)經(jīng)理辦公公會(huì)審議議批準(zhǔn)并并下達(dá)。（四）預(yù)預(yù)算下達(dá)達(dá)第三十六六條 總總公司下下一年度度預(yù)算最最遲要求求在本年年度的112月中中、下旬旬或下一一年度的的元月中中旬前下下達(dá)給各各預(yù)算執(zhí)執(zhí)行單位位。在預(yù)預(yù)算下達(dá)達(dá)后的110天內(nèi)內(nèi)，各預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位必必須將本本單位的的年度預(yù)預(yù)算分解解計(jì)劃報(bào)報(bào)總公司司

28、綜合、財(cái)務(wù)等等部門(mén)備備案，以以便進(jìn)行行考核。第三十七七條在年年度預(yù)算算編制基基礎(chǔ)上，按照控控股集團(tuán)團(tuán)公司預(yù)預(yù)算編制制口徑與與要求，由財(cái)務(wù)務(wù)處負(fù)責(zé)責(zé)編制總總公司年年度財(cái)務(wù)務(wù)收支預(yù)預(yù)算，并并按規(guī)定定報(bào)送控控股集團(tuán)團(tuán)公司。第七章 預(yù)算的的執(zhí)行、檢查與與控制第三十八八條 總總公司年年度預(yù)算算一經(jīng)批批復(fù)下達(dá)達(dá)，各預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位必必須認(rèn)真真組織實(shí)實(shí)施，按按照總公公司下達(dá)達(dá)的預(yù)算算任務(wù)，結(jié)合本本單位實(shí)實(shí)際進(jìn)行行分解，將指標(biāo)標(biāo)層層分分解，橫橫向到邊邊，縱向向到底，落實(shí)到到每個(gè)車(chē)車(chē)隊(duì)（車(chē)車(chē)間）、每條線線路（班班組）、每個(gè)車(chē)車(chē)組和每每一個(gè)人人，形成成全方位位的計(jì)劃劃執(zhí)行責(zé)責(zé)任體系系。第三十九九條各預(yù)算算執(zhí)行單單

29、位月度度分解指指標(biāo)必須須與總預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)保持平平衡與銜銜接。目目標(biāo)分解解時(shí)，可可結(jié)合線線路實(shí)際際（如客客運(yùn)淡、旺季、雙休日日、節(jié)假假日、黃黃金周等等），統(tǒng)統(tǒng)籌兼顧顧，合理理安排，以確保保年度預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)的全面面完成。第四十條條 總公公司將年年度預(yù)算算作為預(yù)預(yù)算期內(nèi)內(nèi)組織協(xié)協(xié)調(diào)各項(xiàng)項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的基本本依據(jù)。根據(jù)各各預(yù)算執(zhí)執(zhí)行單位位月度分分解計(jì)劃劃，綜合合處將總總公司年年度預(yù)算算細(xì)分為為月度預(yù)預(yù)算，按按月下達(dá)達(dá)，以月月度預(yù)算算目標(biāo)控控制確保保年度預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。第四十一一條 各各預(yù)算執(zhí)執(zhí)行單位位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行年度營(yíng)營(yíng)運(yùn)收支支預(yù)算，健全憑憑證記錄錄，完善善各項(xiàng)管管理規(guī)章章制度，嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)

30、行生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月月度預(yù)算算、成本本費(fèi)用定定額和費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)財(cái)會(huì)核算算和審計(jì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)預(yù)算算執(zhí)行中中出現(xiàn)的的問(wèn)題和和異常情情況，總總公司有有關(guān)部門(mén)門(mén)應(yīng)深入入基層調(diào)調(diào)查研究究，及時(shí)時(shí)查明原原因，提提出解決決辦法。第四十二二條 建建立預(yù)算算執(zhí)行報(bào)報(bào)告制度度，各預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位每每月上旬旬末應(yīng)將將上期（月）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況和和當(dāng)月生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算安安排、措措施等向向總公司司報(bào)告，以便總總公司了了解掌握握各單位位的預(yù)算算執(zhí)行情情況。對(duì)對(duì)于預(yù)算算執(zhí)行中中發(fā)生的的新情況況、新問(wèn)問(wèn)題及出出現(xiàn)偏差差較大的的項(xiàng)目，總公司司有關(guān)部部門(mén)與預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位應(yīng)應(yīng)認(rèn)真查查找原因因，提出出改進(jìn)的的措施和和建議。第四

31、十三三條 總總公司財(cái)財(cái)務(wù)、審審計(jì)、綜綜合等部部門(mén)應(yīng)當(dāng)當(dāng)利用財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表和“三文明明”檢查監(jiān)監(jiān)控各單單位的預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況，及時(shí)向向各單位位、總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)提提供預(yù)算算執(zhí)行的的進(jìn)度、執(zhí)行差差異及對(duì)對(duì)總公司司年度預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)可能帶帶來(lái)的影影響等財(cái)財(cái)務(wù)信息息，以確確保企業(yè)業(yè)完成年年度各項(xiàng)項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)。第四十四四條 財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)要加強(qiáng)強(qiáng)預(yù)算期期現(xiàn)金流流量的預(yù)預(yù)算管理理，按時(shí)時(shí)組織預(yù)預(yù)算資金金的收入入，嚴(yán)格格控制預(yù)預(yù)算資金金的支出出，確保保資金收收支平衡衡，控制制支付風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。第八章 預(yù)算調(diào)調(diào)整第四十五五條 為為維護(hù)預(yù)預(yù)算的嚴(yán)嚴(yán)肅性，總公司司年度生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算一一經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)下達(dá)后后，必須

32、須嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行，無(wú)無(wú)特殊原原因一般般不予調(diào)調(diào)整，各各歸口管管理部門(mén)門(mén)均不得得隨意修修改。第四十六六條 如如確因經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境境、經(jīng)營(yíng)營(yíng)條件、政策法法規(guī)等不不可抗拒拒的客觀觀因素影影響，致致使預(yù)算算編制的的基礎(chǔ)不不能成立立，或?qū)?dǎo)致預(yù)算算執(zhí)行結(jié)結(jié)果產(chǎn)生生重大偏偏差，使使下達(dá)的的預(yù)算確確實(shí)難以以實(shí)現(xiàn)的的，允許許對(duì)預(yù)算算進(jìn)行調(diào)調(diào)整，但但必須報(bào)報(bào)經(jīng)總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)審審批同意意。1、企業(yè)業(yè)體制改改革或企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整。2、城市市規(guī)劃建建設(shè)影響響或因城城市道路路改建使使線路調(diào)調(diào)整、延延伸。3、市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形形式發(fā)生生重大變變化，企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)必必須進(jìn)行行調(diào)整。4、國(guó)家家宏觀政政策大幅幅

33、調(diào)整或或因國(guó)家家價(jià)格政政策調(diào)整整導(dǎo)致燃燃油（或或電力）價(jià)格大大幅上升升。5、企業(yè)業(yè)內(nèi)部重重大政策策調(diào)整或或業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍圍變更。6、國(guó)家家政治經(jīng)經(jīng)濟(jì)生活活中發(fā)生生不可抗抗拒事件件。7、大型型自然災(zāi)災(zāi)害的影影響等。第四十七七條 預(yù)預(yù)算調(diào)整整應(yīng)遵循循以下原原則：1、預(yù)算算調(diào)整事事項(xiàng)不能能偏離總總公司年年度生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)；2、預(yù)算算調(diào)整方方案在經(jīng)經(jīng)濟(jì)上能能夠?qū)崿F(xiàn)現(xiàn)最優(yōu)化化；3、預(yù)算算調(diào)整的的重點(diǎn)應(yīng)應(yīng)當(dāng)是預(yù)預(yù)算執(zhí)行行中出現(xiàn)現(xiàn)的重要要的、非非正常的的、不符符合常規(guī)規(guī)的關(guān)鍵鍵性差異異方面。第四十八八條 預(yù)預(yù)算執(zhí)行行中如遇遇線路調(diào)調(diào)整、延延伸等，運(yùn)調(diào)部部門(mén)應(yīng)會(huì)會(huì)同線路路所在單單位共同同協(xié)商，提出該該線路有

34、有關(guān)車(chē)輛輛、開(kāi)收收班時(shí)間間、班次次、公里里及票價(jià)價(jià)調(diào)整意意見(jiàn)，交交綜合處處編制有有關(guān)成本本、營(yíng)運(yùn)運(yùn)收入預(yù)預(yù)算，報(bào)報(bào)總公司司預(yù)算管管理委員員會(huì)審批批后執(zhí)行行。1、根據(jù)據(jù)線路調(diào)調(diào)整、延延伸、運(yùn)運(yùn)力增加加等，由由基層單單位提出出線路年年度預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)，報(bào)報(bào)運(yùn)調(diào)處處、機(jī)務(wù)務(wù)處、勞勞人處、綜合處處及分管管領(lǐng)導(dǎo)。2、運(yùn)調(diào)調(diào)處對(duì)基基層單位位線路年年度預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)如線線路里程程、運(yùn)力力配置（包括車(chē)車(chē)型、數(shù)數(shù)量等）進(jìn)行核核實(shí)后于于3個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)報(bào)綜合合處。3、機(jī)務(wù)務(wù)處對(duì)調(diào)調(diào)整線路路車(chē)輛的的“三大消消耗”定額提提出意見(jiàn)見(jiàn)于3個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)報(bào)綜綜合處。4、勞人人處對(duì)調(diào)調(diào)整線路路駕駛員員與一般般管理人人員及

35、站站務(wù)工人人配備、工資津津貼等提提出意見(jiàn)見(jiàn)于3個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)報(bào)綜綜合處。5、綜合合處根據(jù)據(jù)上述部部門(mén)提供供的資料料 對(duì)調(diào)調(diào)整線路路年度財(cái)財(cái)務(wù)收支支預(yù)算進(jìn)進(jìn)行測(cè)算算，提出出年度預(yù)預(yù)算調(diào)整整意見(jiàn)于于3個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)報(bào)總公公司預(yù)算算管理委委員會(huì)討討論，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后下達(dá)執(zhí)執(zhí)行。第四十九九條 新新辟線路路的營(yíng)運(yùn)運(yùn)收支預(yù)預(yù)算，原原則上按按線路中中標(biāo)單位位的投標(biāo)標(biāo)方案確確定并執(zhí)執(zhí)行。第五十條條 基層層單位預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)的調(diào)整整，由預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位提提出書(shū)面面申請(qǐng)，闡述預(yù)預(yù)算執(zhí)行行的具體體情況、客觀因因素變化化情況及及其對(duì)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行造成的的影響程程度，提提出預(yù)算算的調(diào)整整幅度，送歸口口管理部部門(mén)簽署署意見(jiàn)后后

36、，經(jīng)綜綜合處審審核報(bào)總總公司預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)批準(zhǔn)。調(diào)整時(shí)時(shí)間一般般為每年年年中。未經(jīng)批批準(zhǔn)前仍仍按原預(yù)預(yù)算執(zhí)行行。第五十一一條 調(diào)調(diào)整年度度預(yù)算指指標(biāo)應(yīng)提提前1個(gè)個(gè)月申請(qǐng)請(qǐng)，調(diào)整整月度預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)應(yīng)提前前10天天申請(qǐng)。第五十二二條 調(diào)調(diào)整某一一項(xiàng)預(yù)算算指標(biāo)，如需同同時(shí)相應(yīng)應(yīng)調(diào)整其其他有關(guān)關(guān)預(yù)算指指標(biāo)時(shí)，應(yīng)一并并上報(bào)審審批，以以保證預(yù)預(yù)算的平平衡、協(xié)協(xié)調(diào)。第五十三三條 調(diào)調(diào)整預(yù)算算指標(biāo)一一律以書(shū)書(shū)面批復(fù)復(fù)為準(zhǔn)，在未接接書(shū)面批批復(fù)以前前，一律律按原預(yù)預(yù)算考核核。第五十四四條 總總公司綜綜合處、財(cái)務(wù)處處應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行單位位的預(yù)算算調(diào)整報(bào)報(bào)告進(jìn)行行審核分分析，預(yù)預(yù)算調(diào)整整方案應(yīng)應(yīng)報(bào)總公公司預(yù)算

37、算委員會(huì)會(huì)審議批批準(zhǔn)，然然后上報(bào)報(bào)總公司司經(jīng)理辦辦公會(huì)批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。第五十五五條 年年度預(yù)算算的調(diào)整整按原預(yù)預(yù)算編報(bào)報(bào)審批程程序辦理理。第五十六六條 總公公司預(yù)算算按調(diào)整整后的預(yù)預(yù)算執(zhí)行行，預(yù)算算完成情情況以年年度財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)告為準(zhǔn)準(zhǔn)。第九章 預(yù)算分分析、考考核與改改進(jìn)第五十十七條 總公司司應(yīng)當(dāng)建建立預(yù)算算分析制制度，由由財(cái)務(wù)處處定期（原則上上每季度度召開(kāi)一一次）召召開(kāi)預(yù)算算執(zhí)行分分析會(huì)議議，全面面掌握預(yù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況況，研究究、落實(shí)實(shí)解決預(yù)預(yù)算執(zhí)行行中存在在問(wèn)題的的政策措措施，糾糾正預(yù)算算的執(zhí)行行偏差。第五十八八條 總公公司財(cái)務(wù)務(wù)處及各各預(yù)算執(zhí)執(zhí)行單位位應(yīng)當(dāng)充充分收集集有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)、市市場(chǎng)、技技術(shù)、政政策、法法律等方方面的有有關(guān)信息息資料，根據(jù)不不同情況況分別采采用比率率分析、比較分分析、因因素分析析、平衡衡分析等等方法，從定量量與定性性?xún)蓚€(gè)層層面充分分反映預(yù)預(yù)算執(zhí)行行單位的的現(xiàn)狀、發(fā)展趨趨勢(shì)及其其存在