公司派駐三級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理辦法(草案)

1、PAGE PAGE 7派駐三級(jí)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法為適應(yīng)公司發(fā)展的要求，加強(qiáng)對(duì)所屬公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，依照中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律、法規(guī)之規(guī)定，制定本辦法。一、 任任職資格格：（擔(dān)任財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)必必須具備備以下條條件）（一）嚴(yán)嚴(yán)格遵守守國(guó)家的財(cái)財(cái)會(huì)法律律、法規(guī),品行端端正，忠忠于職守守，廉潔潔自律，嚴(yán)守財(cái)財(cái)務(wù)機(jī)密密和商業(yè)業(yè)秘密;（二） 熟悉業(yè)業(yè)務(wù)，嚴(yán)嚴(yán)守財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)章制制度，敢敢于堅(jiān)持持原則， 維護(hù)護(hù)企業(yè)利利益，有有強(qiáng)烈事事業(yè)心和和責(zé)任感感;（三）具具有較全全面的財(cái)財(cái)會(huì)專業(yè)業(yè)理論知知識(shí)和較較強(qiáng)的實(shí)實(shí)際工作作能力;（四）具具有大學(xué)學(xué)本科以以上

2、文化化程度，從事會(huì)會(huì)計(jì)崗位位工作五五年以上上，有中中級(jí)專業(yè)業(yè)技術(shù)職職稱;符合上述述任職資資格的人人員，經(jīng)經(jīng)過(guò)公司司考核并并經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理辦公公會(huì)議通通過(guò)后，由公司司人力資資源部任任命、公公司財(cái)務(wù)務(wù)部派駐駐所屬公公司擔(dān)任任財(cái)務(wù)總總監(jiān)。二、崗位位責(zé)任：（派出財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)行行使的職職權(quán)）（一）遵遵照派出出財(cái)務(wù)總總監(jiān)規(guī)定定事項(xiàng)與與被派駐駐公司總總經(jīng)理進(jìn)進(jìn)行聯(lián)審審、聯(lián)簽,做做好財(cái)務(wù)務(wù)日常會(huì)會(huì)計(jì)處理理工作監(jiān)監(jiān)督，審核業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)發(fā)生的各各項(xiàng)費(fèi)用用;（二）出席被派駐駐公司班子子會(huì)議，提出財(cái)財(cái)務(wù)管理理和財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)作方方面的意意見(jiàn)和建建議;（三）根根據(jù)公司司財(cái)務(wù)部部要求，制訂被被派駐公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理方方面的規(guī)規(guī)章制度度

3、，監(jiān)督督檢查被被派駐公公司財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)作和和資金收收支情況況；（四）擬擬訂被派派駐公司司的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)決算算方案、利潤(rùn)分分配方案案、彌補(bǔ)補(bǔ)虧損方方案、資資金籌措措和使用用方案；（五）參參與審查查重大投投資項(xiàng)目目的可行行性，參參與對(duì)被被派駐公公司業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營(yíng)管管理以及及預(yù)算、決算，向派出公司提出出書(shū)面財(cái)財(cái)務(wù)管理理意見(jiàn)，作為派派出公司決策策的重要要參考依依據(jù)；（六）參參與審核核被派駐駐公司對(duì)對(duì)外提供供貸款擔(dān)擔(dān)保、債債務(wù)擔(dān)保保、資產(chǎn)產(chǎn)抵押，核銷(xiāo)壞壞賬損失失，處置不不良資產(chǎn)產(chǎn)等相關(guān)關(guān)事項(xiàng)；（七）審審核被派派駐公司司工資、績(jī)績(jī)效考核核和相關(guān)關(guān)消費(fèi)性性支出；（八）制制止、糾糾正違反反法律、法規(guī)和和可能造造成經(jīng)濟(jì)濟(jì)或

4、國(guó)有有資產(chǎn)損損失的行行為；（九） 認(rèn)真履履行依法法進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)核算算，實(shí)行行會(huì)計(jì)監(jiān)監(jiān)督。完完善財(cái)務(wù)務(wù)管理，對(duì)財(cái)務(wù)核核算工作作的規(guī)范范合法進(jìn)進(jìn)行檢查查監(jiān)督；（十）保保證各項(xiàng)項(xiàng)會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表數(shù)數(shù)據(jù)的真真實(shí)性、可靠性性、完整整性，并并進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督檢查查。 承擔(dān)的責(zé)責(zé)任：（一）對(duì)對(duì)重大項(xiàng)項(xiàng)目報(bào)告告和財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告的的真實(shí)性性、合法法性負(fù)責(zé)責(zé)并承擔(dān)擔(dān)責(zé)任。（二）工工作中不不能堅(jiān)持持原則，失職瀆瀆職，甚甚至違法法亂紀(jì)，造成損損失五千千元以上上的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)賠償責(zé)責(zé)任。（三）對(duì)對(duì)違反財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律的的行為，不加勸勸阻，或或者知情情不報(bào)，甚至參參與的，應(yīng)當(dāng)承承擔(dān)相應(yīng)應(yīng)責(zé)任。（四）凡凡是重大大的資金

5、金支出、資金貸貸款、資金擔(dān)保保等重大大事項(xiàng)，包括現(xiàn)現(xiàn)金的提提取和支支用、銀銀行轉(zhuǎn)賬賬等，必須做做到按程程序請(qǐng)示示、報(bào)告。不請(qǐng)示示、不報(bào)報(bào)告造成成損失的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)承擔(dān)賠償償責(zé)任。（五）凡違反國(guó)家家法律、法規(guī)、會(huì)計(jì)制制度和集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)核算管管理制度度以及公司司會(huì)議決議、公司章章程、內(nèi)內(nèi)控制度度、財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)定的，財(cái)務(wù)總總監(jiān)不得得簽字同同意，并并有責(zé)任任予以規(guī)規(guī)范管理理。不聽(tīng)勸勸阻的，財(cái)務(wù)總總監(jiān)應(yīng)及及時(shí)向上上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)報(bào)告情情況，凡凡是知情情不報(bào)告告出現(xiàn)違違規(guī)行為為的，應(yīng)承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)責(zé)責(zé)任。（六）無(wú)無(wú)論是否否造成損損失，公公司一旦旦發(fā)現(xiàn)其其存在上上述違規(guī)規(guī)行為的的，有權(quán)權(quán)選擇給給予警告告、紀(jì)律律處分、解除總

6、總監(jiān)職務(wù)務(wù)、扣發(fā)發(fā)工資、賠償造造成的損損失直至至解除勞勞動(dòng)合同同；行為觸觸犯刑法法的，交交有關(guān)機(jī)機(jī)關(guān)追究究刑事責(zé)責(zé)任。四、 管管理與考考核：（一）簽簽訂派出出責(zé)任書(shū)書(shū)依據(jù)公司司財(cái)務(wù)總總監(jiān)管理理辦法，公司每年年度與派出出財(cái)務(wù)總總監(jiān)簽訂訂風(fēng)險(xiǎn)管管理責(zé)任任書(shū)。(二)定定期匯報(bào)報(bào)制度每月終了了，應(yīng)向向派出公司司執(zhí)行董董事、總總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總總監(jiān)進(jìn)行行月份工工作匯報(bào)報(bào)，報(bào)告資資產(chǎn)狀況況、財(cái)務(wù)務(wù)狀況、效益情情況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況、資金情情況，并并對(duì)存在在問(wèn)題提提出改進(jìn)進(jìn)措施及及建議，以便及及時(shí)解決決問(wèn)題。對(duì)公司司財(cái)務(wù)重重大事項(xiàng)項(xiàng)、重大大問(wèn)題應(yīng)應(yīng)隨時(shí)報(bào)報(bào)告。（三）定定期檢查查制度上級(jí)公司司監(jiān)事、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、公公司

7、財(cái)務(wù)務(wù)部、審審計(jì)部，每半年年對(duì)委派財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)的的工作進(jìn)進(jìn)行檢查查。對(duì)檢檢查中發(fā)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)問(wèn)題，應(yīng)應(yīng)向上級(jí)級(jí)公司報(bào)報(bào)告。對(duì)對(duì)監(jiān)督不不到位、工作失失職或不不作為的的行為可可提請(qǐng)公公司給予予批評(píng)、警告及及相應(yīng)的的處罰。（四）定定期考核核制度對(duì)各單位位財(cái)務(wù)每年進(jìn)行行一次內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)，由公公司人力力資源部部、財(cái)務(wù)務(wù)部、審審計(jì)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)總總監(jiān)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)務(wù)管理進(jìn)進(jìn)行績(jī)效效考核。（五）獎(jiǎng)獎(jiǎng)罰制度度1、獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)方面一是對(duì)派派出財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)實(shí)實(shí)施年度度考核，結(jié)果分分優(yōu)秀、稱職和和不稱職職三個(gè)等等次;二是派出出財(cái)務(wù)總總監(jiān)的工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、福福利由上上級(jí)派出出公司統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定進(jìn)行發(fā)發(fā)放，不不得領(lǐng)取取和享受受被派出

8、出公司的的工資以以及獎(jiǎng)金金、福利待待遇等；三是對(duì)三三級(jí)公司司財(cái)務(wù)總總監(jiān)中工工作考核核優(yōu)秀的的人員，由派出出公司發(fā)發(fā)放年度度獎(jiǎng)金的的標(biāo)準(zhǔn)不不低于每每年三萬(wàn)萬(wàn)元；四是對(duì)有有效控制制風(fēng)險(xiǎn)在在50-1000萬(wàn)元以以上的，對(duì)挽回回?fù)p失的的，公司司給予獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。（具體體事項(xiàng)情況況根據(jù)公公司會(huì)議議討論的的金額進(jìn)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)）。五是工作作考核稱稱職的人人員，由由派出的的公司發(fā)放放獎(jiǎng)勵(lì)或或發(fā)放業(yè)業(yè)績(jī)考核核工資，標(biāo)準(zhǔn)由由派出公司司人力資資源部研研究確定定發(fā)放。（每年年向被派派單位收收回）2、處罰罰方面派出財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)違違反財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)管管理規(guī)定定，有下下列情形形之一的的，視情節(jié)輕輕重依據(jù)據(jù)本辦法法及公司司相關(guān)規(guī)規(guī)定給予予處罰，構(gòu)成犯犯罪的，交有關(guān)關(guān)機(jī)關(guān)依依法追究究其刑事事責(zé)任：一是違反反法律和和會(huì)計(jì)制制度，造造成會(huì)計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)不不實(shí)、會(huì)會(huì)計(jì)工作作混亂、會(huì)計(jì)資資料數(shù)據(jù)據(jù)丟失的的；二是對(duì)派派駐公司司的違法法違紀(jì)行行為，不不抵制、不報(bào)告告，致使使公司利利益受到損失的的；三是以權(quán)權(quán)謀私，徇私舞舞弊，串串通進(jìn)行行弄虛作作假，造造成公司司利益受受到損失或或者產(chǎn)生生不良影影響的；四是在工工作中發(fā)發(fā)生嚴(yán)重重失誤，給公司司經(jīng)濟(jì)利利益造成成損失的的；五是對(duì)考考核不合合格的人人員解