企業(yè)內部管理制度

1、第 PAGE129 頁 共 NUMPAGES129 頁企業(yè)內部管理制度企業(yè)內部管理制度1 【摘 要】企業(yè)的財務管理作為企業(yè)管理的重要內容，可以綜合反映出企業(yè)的各項管理活動，而企業(yè)所開展的所有財務管理活動都是離不開相應的財務管理制度的。本文從企業(yè)的內部財務管理制度設計著手，對企業(yè)內部財務管理的相關方面進行了研究，以供參考。 【關鍵詞】企業(yè)；財務管理；制度；設計企業(yè)內部財務管理制度在企業(yè)的財務管理中所起到的作用是眾所周知的，完善的財務管理制度是企業(yè)開展一切管理活動的前提和基礎，隨著市場經濟的不斷發(fā)展，企業(yè)想要在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展，就必須完成各項管理。當前企業(yè)基本上都針對自身的情況制

2、定了內部財務管理制度，在取得了一定效果帶來同時，依然存在一些問題，比如內容不夠完善、缺乏系統(tǒng)性、實時性等，這就無法適應企業(yè)內部財務管理的需要，制度也就不能落實。1、關于企業(yè)內部財務管理制度1.1企業(yè)內部財務管理制度的特點所謂的企業(yè)內部財務管理制度，是在企業(yè)的管理部門依據相關的規(guī)定并結合自身的實際情況所制定的具體的規(guī)則，它作為整個財務制度體系中最基礎的財務制度，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內部財務行為以及處理企業(yè)內部的財務關系。它具有五個方面的特點：第一，界定了企業(yè)內部財務主體的具體范圍；第二，明確了企業(yè)內部財務管理的職責；第三，去定了企業(yè)內部財務戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內容；第四，確定了

3、財務管理和內部相關責任單位之間的相關關系；第五，對財務規(guī)劃以及相應的評價方法以及程序有了明確的規(guī)定。1.2企業(yè)內部財務管理制度的內容企業(yè)內部財務管理制度作為一個系統(tǒng)包括的內容比較多，劃分所依據的標準不同內容也是不同的，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財務結算與計劃制度、財務控制和制度、財務考核評價制度以及財務監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財務管理制度、資產管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財務報告和評價制度；如果按照管理的職能進行劃分可以分為內部責任制度、決策制度、內部控制制度以及內部決算制度。2、進行企業(yè)內部財務管理制度設計的作用和意義企業(yè)通過對內部財務管理

4、制度的設計，可以促使其內部財務工作的實施以及財務政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財務管理的基本建設。由此可見，在社會主義市場經濟條件下，對企業(yè)內部財務管理制度進行合理的設計有著重要的作用和意義。當前我國是市場經濟的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進行內部財務管理制度的數(shù)據提供了參考依據。而且國內外的財務丑聞告訴我們必須要對企業(yè)內部的財務管理制度進行合理設計，以實現(xiàn)對相關人員的規(guī)范?？傊?，企業(yè)對內部財務管理制度進行合理的設計是必要的，有著重要的作用和意義。3、企業(yè)內部財務管理制度設計的目標企業(yè)的所有生產經營活動能達到預期的目標，即就是實現(xiàn)財務管理目標在很大程度上可以促進和規(guī)范內部財務管理制度的設計。

5、企業(yè)內部財務管理制度目標在很大程度上受到設計目標的約束。筆者進行分析總結之后，認為企業(yè)內部財務制度設計的目標主要包括三個方面：第一，確保企業(yè)資產的完整性和安全性；第二，加強對企業(yè)的管理，提高企業(yè)的綜合實力進而提高去市場競爭力；第三，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內部的財務行為，并實現(xiàn)對相關部門財務關系的良好處理。4、企業(yè)內部財務管理制度設計應遵循的基本原則企業(yè)進行內部財務管理制度設計的時候，必須要考慮其也運行成本以及效益之間的關系，應尋找效應與成本之間的最佳結合點，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應堅持原則性和靈活性相結合、全面性原則、協(xié)調性原則等基本原則的前提下，還應遵循下面的原則，以保證企業(yè)內部財務管理

6、制度設計的質量。4.1堅持權利責任和利益相結合通常情況下，企業(yè)財務關系復雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財務管理工作就必須要堅持該原則。想要保證企業(yè)財務管理制度的數(shù)據做好權利責任以及利益相結合，明確劃分企業(yè)內部各部門應承擔的責任，應在財務責任中將物質利益充分的體現(xiàn)出來。4.2堅持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結合的原則任何制度都需要有一個發(fā)展和完成的過程，因此，企業(yè)的內部財務管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變，當然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導致財務混亂，給財務管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性，控制好變更的頻率。一項制度是否合理適用只有通過實踐才能證明，經過實踐，合理的就應該采用，

7、不合理的就要重新制定。4.3堅持適應企業(yè)自身特點以及管理需要的原則不同的企業(yè)的經營方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時其財務活動的方式和內容也存在一定的差異。所以，不同企業(yè)所使用的財務制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產經營活動范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會相對簡單，范圍也相對較小?；诖朔N情況，在制度企業(yè)內部財務管理制度的時候，在遵守相關法律法規(guī)的基礎上，應對企業(yè)自身特點進行綜合考慮，應確保所指定的財務管理制度具有實用性，能符合企業(yè)財務管理的真實需要。4.4遵循效益性原則企業(yè)在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮財務的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財務目標的正常順利進行，在符

8、合相關管理要求的基礎上盡量使得財務制度能簡單清晰，具有較強的可操作性?？傊?，在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮設計、經濟效益以及運行成本這三者的關系，這就需要通過先進合理的手段，以最低的設計成本獲得最大的效益。4.5堅持科學合規(guī)性的原則所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規(guī)，否則將會失去意義，企業(yè)的內部財務管理制度也不例外。企業(yè)財務管理制度的制定必須要和國家的相關法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定，也就是說要嚴格遵守國家的財務規(guī)章制度。5、企業(yè)內部財務管理制度設計的程序通常情況下，企業(yè)內部財務制度的設計的所依據的程序為：準備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個程序

9、。在準備階段應明確設計的內容，應做好參與設計人員的培訓，同時要做好和相關業(yè)務活動有關資料的整理，對設計工作進行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據所整理的資料并結合企業(yè)自身的特點完成方案的設計并做好初步起草；在確定好設計方案之后，需要召開集體會議進行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設計進行定稿，并確定發(fā)布實施的形式以及貫徹實行的時間。6、企業(yè)內部財務管理制度設計的方法不同企業(yè)的實際情況是各不相同的，因此制度設計的方法也是不同的，應綜合考慮各個方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業(yè)內部財務管理制度設計的方法有：分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實地調查法這三種，其中比較分析法是對不同

10、國家地區(qū)、年代的財務制度進行比較，認識財務制度的本質以及規(guī)律結合企業(yè)自身的情況進行科學合理的設計。這樣在設計中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經驗，該種方法的優(yōu)點就是所設計的制度實用性更強；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素，通過多種手段進行財務制度的設計。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經濟效益的提高來進行。在財務管理系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)都是相對獨立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關系?；诖朔N情況，在設計時應對國家、員工以及各個部門之間的利益關系以及企業(yè)長遠目標的實現(xiàn)進行綜合考慮，進而確保制度設計的科學可行性、穩(wěn)定性以及協(xié)調性；實地調查法主要是針對設計的準備階段的，設計人員可以通過多種方法進行分析進

11、而得到有效的資料信息?？傊?，以上這三種方法都各自有自己的特點，我們應結合自身的實際情況進行選擇使用，以求設計出科學合理切實可行的內部財務管理制度。結束語綜上所述，企業(yè)內部管理制度在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的，企業(yè)內部財務管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設計出合理的制度體系，我們在設計的時候應綜合考慮企業(yè)自身的情況，運用先進的手段設計出科學的內部財務管理制度，以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)內部管理制度2 為加強對企業(yè)資金、財務、票據、合同的運作管理，企業(yè)不僅應對財務、銷售、采購人員進行經常性的法制學習、教育，健全各種資金、財務、票據、

12、合同管理制度；而且，還應建立起有針對性的舞弊預防管理制度。 第1條 目的為了有效地預防公司舞弊行為的發(fā)生，明確相關責任，降低審計風險，根據國家相關法規(guī)及公司相關文件，特制定本制度。第2條 一般原則1.各層級管理者應對舞弊行為的發(fā)生承擔管理責任。建立、健全并有效實施內部控制，預防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級公司、各級部門負責人的主要職責之一。2.審計部和審計人員應當保持應有的職業(yè)謹慎，密切關注公司內部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預防舞弊行為的產生。第3條 名詞解釋1.損害公司利益的舞弊：是指公司內外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司經濟利益遭受損害的不正當行為。2.舞弊的預防

13、：是指采取適當行動防止舞弊的發(fā)生，或在舞弊行為發(fā)生時將其危害控制在最低限度。第4條 審計部和審計人員應在以下四個方面保持應有的職業(yè)謹慎。1.具有預防、識別、檢查舞弊的基本知識和技能，在執(zhí)行審計項目時警惕相關方面存在的舞弊風險。2.根據被審計事項的重要性、復雜性以及審計的成本效益性，合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。3.運用適當?shù)膶徲嬄殬I(yè)判斷，確定審計范圍和審計程序，以檢查、發(fā)現(xiàn)和報告舞弊行為。4.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應及時向上級報告，提出進一步檢查的建議。第5條 有下列情形之一者，屬于舞弊行為。1.接受賄賂或回扣。2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉移給他人。3.貪污、挪用、盜竊公司資財。4

14、.使公司為虛假的交易事項支付款項。5.故意隱瞞、錯報交易事項。6.泄露公司的商業(yè)秘密。第6條 舞弊預防具體措施1.建立、健全公司的內部控制并使之得以有效實施是預防舞弊的主要途徑。2.審計人員在審查和評價內部控制時，應當關注以下主要內容，以協(xié)助公司預防舞弊：（1）公司目標的可行性；（2）控制意識和態(tài)度的科學性；（3）員工行為規(guī)范的合理性和有效性；（4）經營活動授權制度的適當性；（5）風險管理機制的有效性；（6）管理信息系統(tǒng)的有效性。3.除內部控制的固有局限外，還應考慮可能會導致舞弊發(fā)生的以下因素。（1）管理人員品質不佳。（2）管理人員遭受異常壓力。（3）經營活動中存在異常交易事項。（4）公司內部

15、個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。（5）審計部在審計中難以獲取充分、相關、可靠的證據。（6）審計人員應根據審查和評價內部控制時發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象或從其他來源獲取的信息，考慮可能發(fā)生的舞弊行為的性質，向集團審計部報告，同時就需要實施的舞弊檢查提出建議。企業(yè)內部管理制度3 1、團隊成員均為自愿加入項目小組，熱愛公益事業(yè)； 2、團隊成員應以積極、認真、負責的態(tài)度完成工作任務；3、活動期間，團隊成員以團隊利益為核心開展工作，統(tǒng)一著裝，統(tǒng)一就餐，團結協(xié)作；4、項目實施期間，團隊成員若不能參加，需請假，說明原因，并且記錄備案；5、團隊成員對活動中涉及到的個人隱私信息負有保密義務；6、每日晚間召開例會(

16、總結當天活動，布置第二天的工作)，團隊成員無特殊原因不得缺席7、維護團隊和合作單位的名譽，不得以團隊和合作單位的名義進行任何違法活動和商業(yè)行為；8、團隊內部出現(xiàn)重大分歧，采取民主決策，三分之二以上(含三分之二)票數(shù)的決策有效；若經三次表決，仍為達到要求票數(shù)，請指導老師裁決；9、遵守國家法律法規(guī)，遵守相關合作單位的規(guī)章制度。企業(yè)內部管理制度4 1.1為使公司的員工培訓工作長期穩(wěn)定統(tǒng)一和規(guī)范地進行，使員工培訓管理有所遵循，特制定本制度。 1.2培訓的目的在于開發(fā)公司人力資源，提高員工素質，激發(fā)員工潛能，提高工作績效，使員工獲得公司發(fā)展所需要的知識和技能，從而與企業(yè)共同成長。1.3本制度中的培訓是指

17、公司員工在特定的場合就某一主題進行的學習、討論、演練等各種旨在提高員工工作技能和素質的活動。2.1公司的培訓工作實行培訓部歸口管理，各部門配合實施的原則。2.2培訓部為公司的培訓主管機構，培訓部應依據公司的人力資源狀況、企業(yè)文化、各部門的培訓需求及公司的階段性目標制定出公司的月度培訓計劃，經經理會通過后開始組織實施并考核。2.3公司的各部門為公司的培訓分管機構，各部門負責人應定期向培訓部提交本部門的月度培訓需求計劃，并積極配合培訓部開展培訓工作。各部門內部應定期組織交流會，相互研討、相互學習、共同提高。2.4.1公司培訓體系的建立，培訓制度的制訂與修訂；2.4.3對各部門培訓計劃實施督導、檢查

18、和考核；2.4.6培訓教材的組織編寫及相關教學資料的制作分發(fā)；2.4.8外派培訓相關事項的管理及外派參訓員工的管理；2.4.9月度培訓報告的撰寫、呈報，培訓報表，資料的收集、匯總、整理與歸檔；2.4.10本部門員工的上崗、在崗培訓及其考核；2.5.3本部門月度培訓工作總結與培訓資料的匯總、整理及歸檔；3.1公司對員工的培訓方式分為內訓（內部培訓和外聘培訓）和外訓（外派培訓）兩種。3.2參加外訓員工必須在本公司工作滿一年（含）以上。經理級（含）以上員工參加外訓由董事長審批，經理級以下員工參加外訓由分公司總經理負責審批，必要時，公司需同參加外訓的員工簽訂員工培訓合同。合同的具體格式見附表。3.3外

19、派參加培訓的人員在培訓結束以后，必須及時將培訓期間的學習筆記和培訓資料上交到培訓部進行歸檔，作為培訓素材供公司內訓時使用。否則對外訓員工予以記過處分，并且不予報銷相關費用。3.4依據公司員工的不同級別和崗位，員工的培訓內容分類如下：3.4.1.3國內外專家主講的有關專業(yè)的講座、研討會等；3.4.1.5不斷發(fā)展的企業(yè)文化；新管理模式的建立與施行；3.4.2.4參加培訓部組織的有關專業(yè)方面的培訓、講座等；3.4.2.5不斷發(fā)展的企業(yè)文化，新管理模式的具體實施與監(jiān)督；普通員工的培訓主要包括企業(yè)理念教育、管理制度、崗位述職、專業(yè)知識、業(yè)務技能、自我管理等內容。3.5.1企業(yè)培訓的主要內容包括公司歷史、

20、企業(yè)文化、經營理念、組織機構、規(guī)章制度等。3.5.2崗前培訓的主要內容包括崗位描述、專業(yè)知識、業(yè)務技能、規(guī)章制度等。4.1制定公司月度培訓計劃前，培訓部應對公司的培訓需求進行調查分析，培訓需求主要包括以下方面：4.1.1公司的經營方針與策略，人力發(fā)展規(guī)劃，可運用資源等；4.2公司各部門應于每月25日之前制定出本部門培訓需求，經本部門最高負責人審核后，報送培訓部。4.3各部門提交的培訓需求計劃應詳細、具體，主要包括培訓主題、培訓目標、培訓時間、培訓師、參訓員工和培訓需求等項目。4.4培訓部應仔細審核各部門的培訓需求計劃，結合公司的培訓需求調查報告，制訂月度培訓計劃，上報經理級會議審批。4.5培訓

21、部將批準的月度培訓計劃，上報總經理批準后，負責具體實施和監(jiān)督。4.6培訓課程根據培訓需求需要臨時調整的，需要報公司總經理審批。4.7內部培訓師的聘用：對于內部培訓師，采用各部門提供候選人，由總經理辦公室統(tǒng)一審查、考核的方式。經總經理辦公室考核合格的培訓師，由總經理辦公室發(fā)放聘書，聘為公司內部培訓師。4.8內部培訓師由公司給予一定的培訓補助，培訓補助的標準和核發(fā)由總經理辦公室負責，具體補助標準為10元/課時（培訓部人員除外）。4.9培訓部負責員工培訓出勤管理。培訓期間的出勤作為參訓員工的績效考核依據之一。4.10.1自收到培訓通知當日起，所有參訓員工均應合理安排工作及私人事務，確保準時出勤。4.

22、10.2培訓期間所有員工上課均應維護本公司員工形象標準，并自覺遵守公司各項規(guī)章制度。4.10.3員工培訓時，須在培訓記錄表上簽到。培訓記錄表由培訓部存檔備查。4.10.4員工如因特別公務或其它緊急事宜確實不能參加培訓的，須口頭向部門主管請假。4.10.5員工未請假且無辜不參加培訓的視為當日考勤礦工，其考勤記錄由人事部備案。4.11參訓員工的課堂紀律：參訓員工上課時須將手機、傳呼機等通訊器材關閉或設置為振動狀態(tài)，如有特殊情況確實需要接聽電話的，需經培訓老師允許。5.1.1培訓前就培訓內容進行課前考核，以了解參訓員工的實際水平。5.1.2培訓過程當中進行考核，以了解參訓員工的掌握情況，利于培訓的調

23、整。5.1.3培訓結束后對培訓的全部內容考核，以了解培訓效果。5.2培訓考核應根據具體的培訓主題采用以下幾種方法進行：5.3培訓考核由培訓師設置考題，培訓部組織、督導、協(xié)調，參訓部門具體實施，培訓部派人監(jiān)考。5.4.1員工參加考試時須提前做好應試準備，不得攜帶允許應試工具以外的其它物品。5.4.2員工考試中不得有任何作弊行為，考試作弊者或為作弊行為提供方便者，本次考試成績無效，并予以“記過”處罰。5.4.3如有特殊情況需臨時離開教室和考場時，經監(jiān)考人員同意后方可離開。對不聽勸阻者，將予以“警告”處罰。5.4.4因請假、出差等未參考者，應及時到培訓部申請補考。無正當理由不參加考試者，取消補考資格

24、并予以“記過”處罰。5.4.5考場內嚴禁吸煙、喧嘩，違者予以“警告”處罰。5.5員工的培訓考核結果納入其績效考核之中，并作為其績效考核的重要依據之一。6.1.1培訓檔案的管理工作由培訓部負責。管理職責如下：6.1.1.1定期搜集、統(tǒng)計、匯整和歸檔培訓資料；6.1.1.2定期對培訓檔案進行檢查，防霉爛、防蟲蛀、防盜、防火、防水、防遺失，保證其安全性和完整性；6.1.2.1培訓計劃、方案、工作總結報告、培訓合同、評估資料、各種表單等；6.1.2.2培訓師的聘任、考核資料和相關培訓教材、教案等；6.1.2.3參訓員工的考核資料、培訓記錄卡等。7.1培訓部經理根據培訓工作的需要，制定培訓設施采購計劃，

25、經總經理審核后批準。7.2培訓資料（如培訓教材）由培訓部經理負責購買，培訓設備由采購部人員按要求實施采購。7.3培訓部經理在接收培訓設施時，一定要對其質量、數(shù)量進行驗收，并對培訓設施的管理、維護負責。7.4所有培訓設施必須按要求進行登記，注明接收時間、設施名稱、規(guī)格及型號、數(shù)量等。培訓部每半年對所有培訓設施進行一次清點、檢修與核對。7.5培訓設施的借用由培訓部負責。本公司其它部門如有需求可向培訓部辦理借用手續(xù)。7.6培訓設施借用部門借用培訓設施必須填寫借用登記冊，注明借用日期、預還日期、所借培訓設施名稱、借用部門、借用經手人等。7.7預計借用期限到期未還時培訓部將及時催還。借用部門不得連環(huán)轉借

26、。否則，設施損壞，由第一借用人負責賠償。由于責任人的疏忽等原因造成培訓設施損壞、丟失由責任人照原價賠償。8.2本制度經總經理辦公室批準后施行，修改時亦同。8.3本制度自頒布之日起施行，原類似制度終止執(zhí)行。企業(yè)內部管理制度5 1、嚴禁遲到、早退現(xiàn)象，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。 2、嚴禁脫崗、串崗現(xiàn)象，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。3、嚴禁散播公司負面消息，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機，每發(fā)現(xiàn)一次，5元

27、樂捐。5、工作期間保持辦公場所環(huán)境衛(wèi)生，倉庫整潔。6、嚴禁賺取差價，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴重者，開除處理。7、嚴禁賣私貨、截留贈品，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴重者，開除處理。8、不得讓客戶把貨款打入個人賬戶，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴重者，開除處理。9、工作期間不允許大聲爭執(zhí)，注意公共場合情緒的控制，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。10、嚴格遵守公司管理制度，服從領導安排，當月違規(guī)一次，次日點名，當月違規(guī)兩次，罰款50元，當月違規(guī)三次，按自動離職處理。企業(yè)內部管理制度6 第一章總則 第一條目的為了規(guī)范薪酬管理體系，體現(xiàn)員工價值，激發(fā)員工工作熱情，合理使用公司財務資源，并使公司能長遠健康發(fā)展，結

28、合本公司實際情況，制定本制度。第二條對象本制度適用于本公司全體員工的薪酬管理。第三條管理部門公司所長辦公會是公司薪酬管理的決策機構，總經理是公司薪酬管理的執(zhí)行機構，負責公司薪酬管理體系的擬定，薪資構成，員工薪資，薪資調整等各項相關制度的擬訂和執(zhí)行。第二章薪酬管理一般規(guī)定第四條薪酬設計和管理一、總經理通過工作分析和職位評估，根據薪酬市場調查，制定工資結構，確定工資標準和工資計算方式，設定薪資管理流程，制定薪酬管理體系，并提交公司所長辦公會議審批。二、總經理將公司所長辦公會議審核通過的薪資設計和管理體系加以執(zhí)行，并根據公司發(fā)展狀況不斷完善。三、總經理對薪酬設計和薪酬管理體系每兩年進行重新制定，如需

29、調整，應根據公司發(fā)展狀況進行調整，并將調整后的薪酬理體系提交給公司所長辦公會議研究批準。第五條薪酬構成一、薪酬包括基本工資、績效工資和輔助工資。二、員工基本工資是員工在公司工作每滿一個月所發(fā)的工資，按照月平均二十六天核計，按日計算當月工資。三、績效工資。按具體考核辦法執(zhí)行。四、輔助工資包括1、工齡工資（在本單位工作工齡）2、手機話費補助3、差旅費補助4、養(yǎng)老金、醫(yī)療保險、工傷保險中應由單位負擔部分。第六條薪資發(fā)放一、員工薪資以現(xiàn)金方式直接在公司規(guī)定的發(fā)薪日支付給員工本人或存入員工的銀行卡戶。二、員工基本工資以月為單位計算（考勤計算期為當月1日至當月最后日）。工資正常支付日為次月10日，遇假期順

30、延。三、員工第一月工資或離職員工最后一月工資將根據實際出勤天數(shù)按以下公式計算：（實際出勤天數(shù)/30）_月工資總額。四、若員工因各種原因中途離開公司時，未付的費用（包括最后一個月基本工資、績效提成工資、最后一月輔助工資等）將在離職員工做完本人所有業(yè)務并出具報告，收到回訪意見書并辦妥離職手續(xù)后一個月內，于10日發(fā)放。五、根據國家以及公司有關規(guī)定，以下費用從每月工資中扣除（一）個人所得稅；（二）社會保險費（養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療）中個人負擔的部分；（三）應由個人負擔但公司已預支的費用；（四）其它扣款（如上月多支付的工資、離職員工的違約金、賠償金等）；（五）其他個人應負擔部分。六、薪酬保密（一）公司實行薪酬

31、保密制度；（二）除公司指定管理人員知道員工薪資外，不得泄露薪酬秘密。七、財務部每月將員工工資情況告知員工本人。第三章人員薪酬管理第七條員工薪資的確定一、由總經理按規(guī)定確定員工薪酬待遇。二、臨聘人員薪酬由總經理按規(guī)定批準決定。三、發(fā)生爭議時，由所長辦公會審議決定。第八條薪酬調整員工薪酬需要進行調整時，由總經理根據市場薪資調研情況并結合公司經營狀況，向所長提出薪酬調整報告，由所長辦公會共同批準并決定，行政財務部執(zhí)行。第九條本制度由所長辦公會批準后發(fā)布執(zhí)行。本制度解釋權屬所長辦公會。企業(yè)內部管理制度7 一、內部講師職責 1、熟悉相關培訓課程的業(yè)務，日常應當注意圖表、數(shù)據、案例等工作經驗的收集，并把知

32、識編入培訓教材。2、根據參訓員工的不同需求和人力資源部門培訓計劃，編寫培訓教材、考卷，交由人力資源部門統(tǒng)一組織培訓；3、有義務根據參訓員工需求開展業(yè)務培訓，營造良好的培訓氛圍，培養(yǎng)員工的學習積極性，保證培訓的順利進行；4、應當按照人力資源部的安排，按時開展培訓，不能無故拖延或借故推脫，內部講師一年內應當完成不少于兩次的培訓工作（不含因內部講師自身原因發(fā)生的延時）；5、對人力資源部的培訓效果、培訓辦法、培訓內容等提出合理化建議，協(xié)助人力資源部完善公司培訓體系；6、內部講師培訓的相關課件等資料應交予人力資源部，由人力資源部上傳到公司內部網站，供員工傳閱學習；7、有義務學習、消化外部培訓課程，并引入

33、企業(yè)。二、內部講師規(guī)劃每一項培訓都由三類培訓人員組成培訓隊伍，分別為第一講師、第二講師、培訓帶領人。職責如下：第一講師：負責培訓教材的組織制作、內訓的組織實施及培訓工作；第二講師：參與培訓教材制作，培訓執(zhí)行；培訓帶領人：參與培訓教材制作，培訓后跟蹤帶領及新入職員工入職培訓的帶領或新晉升員工的培訓帶領。其中新入職和新晉升主管的培訓帶領人為分管副經理或經理，經理或主管工作的部門副經理帶領人為分管副總。三、內部講師的選聘1、選聘原則：內部講師選聘本著公開、公平、公正的原則；2、內部講師任職資格：（1）積極樂觀，品德優(yōu)良，為人師表、工作敬業(yè)、認真嚴謹，具有良好的團隊合作精神；（2）具有良好的語言表達能

34、力和溝通能力，具有相關專業(yè)的知識背景和理論功底（3）能開發(fā)針對性強、邏輯性強、生動形象的培訓課件；（4）應聘內部講師需在本公司或本崗位工作半年以上（含）。3、內部講師選聘程序：（1）確定當然內部講師人員：根據內部講師規(guī)劃要求，有些崗位是當然的內部講師，由評審小組直接任命（默認為初級內部講師）。（2）公布選拔內部講師資格要求：人力資源部確定并公布講師選拔課題范圍、講師人數(shù)、任職資格等要求。（3）員工根據個人條件填寫內部講師自薦表（附后）交人力資源部審批；（4）公司人力資源部針對內部講師任職資格和實際培訓需要，對提交內部講師推（自）薦表的員工進行初步篩選，并在7個工作日內給予申請員工答復，通知符合

35、條件的員工提交培訓內容和課件，并在2周內組織試講（5）試講考察申請者的授課能力與授課技巧，人力資源部組建內部講師評審小組對申請者進行評審。評審小組由公司總經理、公司副總經理、人力資源部經理、人力資源部培訓負責人、申請者部門負責人和申請者部門員工（任意兩人）組成。評審小組根據內部講師選拔評分表（附后）對申請者進行評審，總分超過90分的，則被錄用為公司初級內部講師，分數(shù)為8090錄用為公司實習內部講師；（6）試講考核合格人員，頒發(fā)太極湖水上游公司內部講師任命書；（7）人力資源部建立內部講師檔案，內容包括工作經驗、個人資質、內部講師級別、擅長培訓領域、培訓情況；建立內部講師培訓記錄，內容包括培訓內容

36、、培訓時間、講師姓名、參訓人員、培訓評估結果等。企業(yè)內部管理制度8 一、內部控制概述 內部控制是指為了保證企業(yè)業(yè)務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。內部控制的目標包括:(1)保護企業(yè)資產的安全、完整及對其的有效使用;(2)保證會計信息及其他各種管理信息的可靠和及時提供;(3)保證企業(yè)制定的各項管理方針、制度和措施的貫徹執(zhí)行;(4)盡量壓縮、控制成本、費用，減少不必要的成本、費用，以求企業(yè)達到更大的盈利目標;(5)預防和控制且盡早盡快查明各種錯誤和弊端，及時、準確地制定和采取糾正措施;(6)保證企業(yè)各項生產和

37、經營活動有序有效地進行。內部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。完善企業(yè)內部控制制度，保證會計信息質量，對于完善公司治理結構和信息披露制度，保護投資者合法權益，保證資本市場有效運行，均有著非常重要的意義。二、現(xiàn)行企業(yè)內部控制中存在的主要問題(一)對內部控制認識不足目前一些企業(yè)特別是某些國有企業(yè)對內部控制的認識存在兩種傾向值得注意:一是一部分人習慣于甚至滿足于傳統(tǒng)的經營管理方式，認為只要能夠規(guī)范化操作就行了，不必考慮是否先進;二是雖然意識到改革的必要性，但是容易片面強調改革組織結構的重要性，忽視了控制方式的跟進和強化;這就使企業(yè)的改革同微觀治理機制相脫離。(二)產權關系不明在我國現(xiàn)階段，公司的法人治理

38、結構不夠完善，甚至是有形無實，尤其體現(xiàn)在董事會這一重要機構沒有發(fā)揮應有的職能。有不少國有企業(yè)在改革過程中，一味地“放權讓利”，致使原廠長負責制的領導班子現(xiàn)在既是經理層又進入董事會，董事會成員和經理成員高度重疊，致使國有企業(yè)產權主體缺位、權責不清，內部控制的受益主體模糊。這種責權不分的公司治理結構，導致所有者對經營者不能實施控制，作為代表公司股東的控制主體(董事會)也就形同虛設。(三)監(jiān)督機制不健全目前有很多企業(yè)監(jiān)督評審主要依靠內審部門來實現(xiàn)，而有些企業(yè)的內審部門隸屬于財務部門，與財務部同屬一人領導，內部審計在形式上缺乏應有的獨立性。另外，在內審的職能上，很多企業(yè)的內部審計工作僅僅是審核會計賬目

39、，而在內部稽查、評價內部控制制度是否完善和企業(yè)內各組織機構執(zhí)行指定職能的效率等方面，卻未能充分發(fā)揮應有的作用。三、企業(yè)內部控制制度的基本框架(一)完善企業(yè)的控制環(huán)境任何企業(yè)的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中?？刂骗h(huán)境中的要素很多，有價值觀、組織結構、控制目標、員工能力、激勵與誘導機制、管理哲學與經營風格、規(guī)章制度和人事政策等等。要改善企業(yè)內部控制環(huán)境，要做好如下工作:1、加快現(xiàn)代企業(yè)產權制度改革。真正實現(xiàn)產權明晰、權責清楚、管理科學、政企分開的現(xiàn)代企業(yè)制度，從產權制度上保證內部控制制度有效建立。2、要有明確的內部控制主體和控制目標?？刂浦黧w解決了由誰進行內部控制的問題，而控制目標則解決了為什

40、么要進行控制的問題?？茖W的企業(yè)組織結構在企業(yè)內部應包含四個層次的經濟主體，相應地，企業(yè)內部也有四種控制主體，即股東、經營者、管理者和普通員工，他們有各自的控制目標?押股東的目標是財富最大化?鴉經營者的目標是不斷增加經營效益;管理者的目標是完成責任目標、獲得業(yè)務運行的真實報告;普通員工的目標是遵從企業(yè)的內部規(guī)章制度，不斷提高企業(yè)的生產經營效率。3、要有先進的管理控制方法和高素質的管理人才。管理控制方法作為管理當局對其他人的授權使用情況直接控制和整個公司活動實行監(jiān)督的一種方法，包括很多內容，如制定企業(yè)各項管理制度、編制各項計劃、業(yè)績與計劃考評、調查與糾正偏離期望值的差異等，實施先進管理控制方法，還

41、需輔以積極的人事政策，要能培養(yǎng)和引進一批具有高素質、掌握先進管理方法的人才隊伍來改善企業(yè)的經營管理觀念、方式和風格，培養(yǎng)全體員工良好的道德觀、價值觀和全員控制意識，從而形成一個特定的企業(yè)文化氛圍。(二)設立有效的控制活動1、針對人員的控制。(1)職責分離。職責分離是現(xiàn)代企業(yè)內部控制的基本要求，對于企業(yè)的一切交易或事項都應嚴格按照不相容職務相分離的原則，科學地劃分各職責權限，形成相互制衡機制。(2)工作流程。明確每個崗位的職責，使每一個人的工作能自動地相互檢查另一個人或更多人的工作，從而達到相互牽制的目的。為了實現(xiàn)這一目標，可以采用對每一個崗位設計工作流程圖的辦法，在工作流程圖中明確規(guī)定每個人應

42、該做什么、如何做、何時做以及正確進行工作的結果等。工作流程圖設計的目的應達到使管理的過程標準化，也就是說，要能夠做到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的工作，得到的工作結果將是相同的。(3)票據與記錄控制。實行票據保管、收款與會計記錄人員的崗位分離;對所有票據進行預先編號，所有作廢的票據都要妥善保存，對已經使用的票據由會計人員進行定期消號，并及時與票據保管人員進行核對，以防止交易漏記或重復記錄現(xiàn)象，保證全部收入、結算款項等能夠及時準確入賬。(4)資產接觸與記錄使用。資產接觸與記錄使用主要是指限制接近資產和接近重要記錄，以保證資產和記錄的安全。保護資產和記錄安全的重要措施是采用實物和技術防護措施。

43、在采取電算化核算的情況下，每個崗位只能使用自己設置的密碼接觸由自己負責的數(shù)據，復核崗位只能進行數(shù)據查詢和復核，而不能具備修改已經形成數(shù)據記錄的權限。(5)績效考評。為了實現(xiàn)既定的工作目標，應實施有效的激勵、獎懲機制，激勵全體員工參與企業(yè)管理和控制的主觀能動性。各部門通過定期舉行績效考評會議，作為對其工作目標完成情況的事后控制，不僅可以總結一定時期的工作成果，同時也是發(fā)現(xiàn)問題、改進工作的過程。通過績效考評，配合一些必要的獎懲措施，將部門的工作目標與個人工作目標緊密地聯(lián)系在一起，部門的工作目標也將通過個人工作目標的實現(xiàn)而實現(xiàn)。2、針對信息系統(tǒng)的控制活動。在信息系統(tǒng)的日常使用中，信息系統(tǒng)產生的舞弊現(xiàn)

44、象比手工操作更具隱蔽性，因而對信息系統(tǒng)的控制也十分重要，具體應通過采取權限控制、數(shù)據錄入輸出控制、手工憑證的控制等方式，各個崗位應通過設置密碼口令來防止別人越權使用自己的權限，沒有權限的人絕不允許對數(shù)據進行查閱或修改。(三)加強企業(yè)內部牽制制度內部牽制是指對具體業(yè)務進行分工時，不能由一個部門或一個人完成一項業(yè)務的全過程，而必須由其他部門或人員參與，并且與之銜接的部門能自動地對前面已完成工作進行正確性檢查。它由適當授權、不相容工作的責任分工、憑證和記錄、接近控制、獨立檢查等環(huán)節(jié)組成。這種制約包括上下級之間的互相制約、相關部門之間的相互制約。如會計信息收集、歸類過程中，除了制單外，必須有復核并由財

45、會主管審批;又如現(xiàn)金流轉業(yè)務中，現(xiàn)金收支的審批、收入和支出、印鑒的保管、記賬等業(yè)務應分工管理，互相牽制。在內部牽制中，必須采取工作輪換制，這樣才能更好地達到牽制的效果。工作輪換制是指根據不同崗位在管理系統(tǒng)中的重要程度，明確規(guī)定并嚴格控制每一員工在某一崗位的履職時間。對關鍵崗位應頻繁輪換，次要的崗位可少一些。從輪換中暴露出存在的問題，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。(四)加強企業(yè)內部稽核制度和內部審計制度切實提高企業(yè)對內部稽核和內部審計的認識，切實加強考核、監(jiān)督、制約機制，發(fā)揮企業(yè)內部審計的作用，將內部審計人員從會計、財務人員中分離出來，直接對董事會負責，這樣才能真正發(fā)揮內審人員的作用，監(jiān)督和保護

46、企業(yè)的資產、財產安全，監(jiān)督企業(yè)朝著合理、合法的良性方面發(fā)展。內部監(jiān)督評審應當遵循以下原則。1、在日常工作中不斷地監(jiān)督評審內控的總體效果。對主要風險的監(jiān)督評審應當是公司日?；顒拥囊徊糠?。2、對內控系統(tǒng)應當進行有效和全面的內部審計。內審要獨立進行，內審人員應得到適當?shù)呐嘤?，并配備稱職和得力的人員。內審作為內控系統(tǒng)監(jiān)督評審的一部分，應當向董事會或其審計委員會直接報告工作。3、不論是經營層還是其他控制人員，發(fā)現(xiàn)內控缺陷都應及時地向適當?shù)墓芾韺訄蟾?，并使其得到果斷處理。要樹立全員控制意識，幫助企業(yè)更有效地實現(xiàn)預期控制目標，促進企業(yè)控制環(huán)境的建立，為改進內控制度提供建設性建議，實現(xiàn)預期的內控目標。企業(yè)內部

47、管理制度9 一、現(xiàn)代企業(yè)內部財務管理制度建設的緊迫性 企業(yè)內部財務管理制度，是企業(yè)同各方面經濟關系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產經營活動和財務管理活動的行為準則。現(xiàn)代企業(yè)內部財務管理制度的建設、有著非常重要的現(xiàn)實意義。1、企業(yè)面臨的新的經濟形勢要求企業(yè)必須建設企業(yè)內部財務管理制度。2、目前許多企業(yè)的內部財務管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經濟模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設已有多年，但我國大多企業(yè)的財務管理，依舊是會計和財務不分、財務僅是作為會計的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產過程中的資金運動”，其內容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠

48、。二、現(xiàn)代企業(yè)內部財務管理制度建設的科學依據現(xiàn)代企業(yè)內部財務管理制度的建設，其科學依據主要有以下兩個方面：1、企業(yè)的生產經營特點，管理要求，是企業(yè)內部財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業(yè)、生產規(guī)模、經營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產經營特點和管理的要求基礎上進行內部財務管理制度建設、才具有可操作性。2、企業(yè)財務管理的目標，企業(yè)內部財務管理制度建設的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內部財務管理制度建設的目的，是為了順利進行財務工作、實現(xiàn)財務目標，進而實現(xiàn)企業(yè)目標。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括

49、經營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現(xiàn)出資者（股東）財富最大化、就成為制定內部財務管理制度的出發(fā)點和歸宿點。三、現(xiàn)代企業(yè)內部財務管理制度的制定（一）企業(yè)財務分層管理框架企業(yè)財務活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產權；公司的總經理，具有公司的經營權；公司的財務經理，則具有公司決策的執(zhí)行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權，在財務上形成以出資

50、者的管理主體的出資者財務行為；在公司內部董事會和總經理通過行使法人產權和直接經營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經營者為財務管理主體的經營者財務管理層次；公司的財務經理，行使財務決策事項的執(zhí)行權與日常管理權，在財務上形成以財務經理為管理主體的財務經理財務管理層次。監(jiān)督權、決策權、執(zhí)行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務內部紡束機制的形成。（二）企業(yè)內部財務管理制度的規(guī)范體系1、出資者財務規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內容之一。2、經營者

51、財務的規(guī)范體系。有關董事會的財務規(guī)范。董事會的財務規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經費管理者財務的約束和激勵機制。有關公司經營者財務的規(guī)范。公司經營者受董事會委托負責日常經營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經營的管理事項的決策主體。應明確公司經營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務責任。3、財務經理財務的規(guī)范體系。財務經理受公司經營者委托對公司的日常財務運作進行管理協(xié)調，主要有以下內容：選擇適宜企業(yè)特點的公司財務管理模式。明確公司內部各有關利益主體在財務管理方面的權限和

52、職責，建立財務管理的崗位責任制。做好內部財務管理的各項基礎工作。建立內部財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務分析和財務評價制度。四、實施企業(yè)內部財務管理制度應注意的幾個問題1、內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經理負責實施。一方面是由于內部財務管理制度的全面性，涉及生產經營方方面面，一方面是為了內部財務管理制度的權威性，內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定，由總經理負責實施。2、實施內部財務管理制度，需健全財務管理機構和配備高質量的財務管理人才。實施內部財務管理制度，在單獨設置財務管理機構基礎上

53、，應建立財務總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內部財務管理制度的實施。3、實施內部財務管理制度，應采用漸進式與企業(yè)的其他制度同步進行、內部財務管理制度，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施。企業(yè)內部管理制度10 一、目的： 為體現(xiàn)集團公司“任人唯賢、德才兼?zhèn)?位以授能、爵以酬功;能者上、平者讓、庸者下;公開、公平、公正”的納賢機制及“事業(yè)留人、待遇留人、感情留人、環(huán)境留人、信用留人”的留人機制，切實建立起一套“選人、育人、用人、留人”的人力資源管理體系，激發(fā)起各級干部員工勤奮工作和學習創(chuàng)新的熱情，充分實現(xiàn)激勵和約束相結合的目的，特制訂本薪資制度。二、遵循原則：(一)公平性原則：外部公平性、內部公

54、平性、個人公平性;(二)競爭性原則：與同地區(qū)同行業(yè)同等要求同等職位相比，薪酬福利具有競爭力;(三)激勵性原則：結構和指標比較合理，能最大限度調動廣大員工的積極性;(四)經濟性原則：按“所產生的價值比成本更重要”的原則，用最少的錢辦最多的事;(五)合法性原則：符合國家勞動法和其它相關法律法規(guī);(六)簡單實用原則：集團公司總部主要采用崗位職能等級薪資制，并附以生產經營實際需要的其它薪資分配辦法。三、制定依據：(一)依據公司的歷史、現(xiàn)狀和未來戰(zhàn)略發(fā)展定位的需要;(二)依據同行業(yè)、同地區(qū)、同等職位的薪酬福利水平;(三)依據員工付出勞動量的大小;(四)依據職務的高低;(五)依據技術與訓練水平的高低;(六

55、)依據工作的復雜程度;(七)依據年齡與工齡;(八)依據勞動力和人才市場的供求狀況;四、適用范圍：本方案適用于集團總部全體員工及下屬公司的高層管理人員，但特殊崗位需另行制定的除外。五、管理機構：(一)本方案由公司人力資源部負責制定、實施、調整、修改、解釋。(二)如遇公司重大的年度調薪、年度效益獎金分配等問題時，需由人力資源部牽頭成立薪資管理1委員會共同處理。(三)在日常工資核算中，由人力資源部負責員工出勤統(tǒng)計及考勤卡收發(fā)，行政辦負責打卡管理及打卡鐘管理，財務部負責工資計算。六、薪資結構：(一)基本薪資：由崗位職能等級薪資、學歷薪資、技能薪資、工齡工資、特聘薪資組成。(二)津貼：電話津貼、夜班津貼

56、、兼職津貼組成。(三)獎金：由全勤獎金、績效獎金、效益獎金組成。(四)超時工資：加班費。(五)業(yè)務提成。七、基本薪資：(一)集團總部職務體系如下：(各職務體系的員工除在本職務體系內可晉升外，也可晉升為主管職務體系)。1、主管職務體系：總裁;副總裁;總裁助理、總監(jiān)、下屬公司總經理;副總監(jiān)、下屬公司副總經理;部長(行政辦主任)、廠長、總經理助理;副部長(行政辦副主任)、副廠長;部門主管;分管主任;職員、組長;班長;員工;2、技能職務體系：高級會計師、高級工程師;會計師、工程師;助理會計師、助理工程師;3、事務職務體系：高級秘書;秘書;4、技術工種職務體系：高級技師;技師;技工;(二)集團總部確定崗

57、位職位等級共11個級別1、第一層級：總裁;2、第二層級：副總裁;3、第三層級：總裁助理;集團總監(jiān);下屬公司總經理;4、第四層級：集團副總監(jiān);下屬公司副總經理;5、第五層級：集團部門部長、集團辦公室主任;下屬公司廠長;下屬公司總經理助理;6、第六層級：集團部門副部長、副主任;下屬公司副廠長;7、第七層級：集團主管級;高級工程師;高級會計師;8、第八層級：分管主任級;公司專員級;工程師;會計師;高級秘書;高級技師;9、第九層級：職員級;助理工程師;助理會計師;秘書;技師;組長;10、第十層級：班長;技工;11、第十一層級：普通員工;(三)各職務體系對應的崗位基本薪資規(guī)定如下：1、崗位職能等級薪資：

58、每一崗位均根據崗位所處級別及崗位固有特點給予固定薪資，同一級別因崗位的工作性質不同及工作復雜程度的不同設置高、中、低三個等級。級別一級二級三級四級五級六級級別薪資(高)60000元30000元14000元7000元5000元3000元級別薪資(中)50000元25000元13000元6000元4000元2500元級別薪資(低)40000元20000元12000元5000元3000元20_元級別七級八級九級十級十一級級別薪資(高)2500元1500元1200元900元800元級別薪資(中)20_元1250元1000元800元700元級別薪資(低)1500元1000元800元700元600元2、技

59、能薪資：根據員工對本崗位工作的工作經驗、工作技能共同確定：員工技能薪資的等級由人力資源部及用人單位根據員工的實際情況確定。技能等級高級中級初級技術員技能薪資1000元800元600元400元3、學歷薪資：按員工的學歷情況確定。技能等級博士(含雙碩士)碩士(含雙學士)本科大專技能薪資800元600元400元200元4、工齡工資：以為公司服務的年限和調薪時的職位高低確定，20_年后每年的工齡工資按當時相應級別及年度考核情況加薪;級別一級二級三級四級五級六級工齡工資300元/年200元/年級別七級八級九級十級十一級工齡薪資150元/年120元/年80元/年50元/年30元/年5、特聘薪資：招聘公司急

60、需的高級人員或特別技能人員所設的特別薪資，需經總裁特別批準，數(shù)額根據洽談商定。(四)基本薪資計算與調整：1、基本薪資=崗位職能等級薪資+技能薪資+學歷薪資+特聘薪資+工齡薪資。2、員工的調動、升遷、降職主要調整崗位職能等級薪資。3、年終考核提薪主要調整工齡薪資。八、津貼：(一)夜班津貼：僅適用于上夜班的員工(如，保安員，夜班指0:008:00時),每班每人補貼5元.(二)電訊津貼:級別一級二級三級四級五級六級七級電訊津貼實報實銷800元600元400元200元100元本項費用不計入工資總額，憑單據報銷，超標自付、欠標不補。特殊情況特批。(三)兼職津貼：被兼職位級別三級及以上級別四級五級六級七級