XXXX銀行業(yè)風險管理講義小字體規(guī)范打印

1、第 PAGE 26 頁 共 NUMPAGES 26 頁PAGE PAGE 262010年銀行從業(yè)考試風險管理講義:第一章(1)直接用于小字體打印直接用于小字體打印 歡迎下載第一章風風險管理理基礎第一節(jié)風風險與風風險管理理具備領先先的風險險管理能能力和水水平，成成為商業(yè)業(yè)銀行最最重要的的核心競競爭力(一)風風險與收收益1.風險險的三種種定義(1)風風險是未未來結果果的不確確定性：抽象、概括(2)風風險是損損失的可可能性：損失的的概率分分布;符符合金融融監(jiān)管當當局對風風險管理理的思考考模式(3)風風險是未未來結果果(如投投資的收收益率)對期望望的偏離離，即波波動性符合現(xiàn)代代金融風風險管理理理念：風

2、險既既是損失失的來源源，同時時也是盈盈利的基基礎2.風險險與收益益的關系系：平衡衡管理3.切勿勿將風險險與損失失混淆風險：事事前概念念，損失失發(fā)生前前的狀態(tài)態(tài)損失：事事后概念念4.損失失類型預期損失失-提取取準備金金、沖減減利潤非預期損損失-資資本災難性損損失-保保險(二)風風險管理理與商業(yè)業(yè)銀行經經營我國商業(yè)業(yè)銀行以以安全性性、流動動性、效效益性為為經營原原則風險管理理是商業(yè)業(yè)銀行經經營管理理的核心心內容之之一1.承擔擔和管理理風險是是商業(yè)銀銀行的基基本職能能，也是是商業(yè)銀銀行業(yè)務務不斷創(chuàng)創(chuàng)新發(fā)展展的原動動力(1)依依靠專業(yè)業(yè)化的風風險管理理技能;(2)兩兩個例子子開發(fā)和管管理基金金;外匯交

3、易易和衍生生品交易易做市商：指引引所稱稱銀行間間外匯市市場做市市商，是是指經國國家外匯匯管理局局(以下下簡稱外外匯局)核準，在我國國銀行間間外匯市市場進行行人民幣幣與外幣幣交易時時，承擔擔向市場場會員持持續(xù)提供供買、賣賣價格義義務的銀銀行間外外匯市場場會員。2.作為為商業(yè)銀銀行實施施經營戰(zhàn)戰(zhàn)略的手手段，極極大改變變商業(yè)銀銀行的經經營管理理模式從片面追追求利潤潤轉向實實現(xiàn)“經風險險調整的的收益率率”最大化化;從定性分分析為主主轉向定定量分析析為主;從分散風風險管理理轉向全全面集中中管理3.為商商業(yè)銀行行的風險險定價提提供依據據，并有有效管理理商業(yè)銀銀行的業(yè)業(yè)務組合合4.健全全的風險險管理為為商業(yè)

4、銀銀行創(chuàng)造造附加價價值自覺管理理、微觀觀管理、系統(tǒng)管管理、動動態(tài)管理理功能;5.風險險管理水水平直接接體現(xiàn)了了商業(yè)銀銀行的核核心競爭爭力，不不僅是商商業(yè)銀行行生存發(fā)發(fā)展的需需要，也也是金融融監(jiān)管的的迫切要要求決定定商業(yè)銀銀行風險險承擔能能力的兩兩個因素素：資本本規(guī)模、風險管管理水平平(三)商商業(yè)銀行行風險管管理的發(fā)發(fā)展商業(yè)銀行行自身發(fā)發(fā)展、風風險管理理技術進進步、監(jiān)監(jiān)管當局局監(jiān)管的的規(guī)范要要求20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第一章(2)1.資產產風險管管理模式式階段20世紀紀60年年代前偏重于資資產業(yè)務務，強調調保持商商業(yè)銀行行資產的的流動性性2.負債債風險管管理20世紀紀60

5、年年代-770年代代為擴大資資金來源源，避開開金融監(jiān)監(jiān)管限制制，變被被動負債債為積極極性的主主動負債債;同時時，加大大了經營營風險華華爾街的的第一次次數(shù)學革革命：馬馬科維茨茨資產組組合理論論、夏普普的資本本資產定定價模型型3.資產產負債風風險管理理模式20世紀紀70年年代通過匹配配資產負負債期限限結構、經營目目標互相相代替和和資產分分散，實實現(xiàn)總量量平衡和和風險控控制缺口分析析、久期期分析成成為重要要手段華爾街第第二次數(shù)數(shù)學革命命：歐式式期權定定價模型型4.全面面風險管管理模式式20世紀紀80年年代后非利息收收入比重重增加19888年巴巴塞爾資資本協(xié)議議標志志全面風風險管理理原則體體系基本本形

6、成(1)全全球的風風險管理理體系(2)全全面的風風險管理理范圍(3)全全程的風風險管理理過程(4)全全新的方方法(5)全全員的風風險管理理文化在多年的的管理實實踐中，人們意意識到一一個銀行行內部不不同部門門或不同同業(yè)務的的風險，有的會會相互疊疊加放大大，有的的則相互互抵消減減少。因因此，風風險的考考慮不能能僅僅從從某項業(yè)業(yè)務、某某個部門門的角度度出發(fā)，必須根根據風險險組合的的觀點，從貫穿穿整個銀銀行的角角度看風風險，即即要實行行全面風風險管理理。Cosoo全面面風險管管理框架架美國的CCOSOO委員會會，即美美國“反對虛虛假財務務報告委委員會”所屬的的內部控控制專門門研究委委員會發(fā)發(fā)起機構構委

7、員會會CommmittteeeofSSponnsorringgOrgganiizattionnsofftheeTreead-wayyCommmisssioon.三個維度度：企業(yè)業(yè)目標、全面風風險管理理要素、企業(yè)的的各個層層級全面風風險管理理框架三個維維度的關關系是：全面風風險管理理的8個個要素都都是為企企業(yè)的四四個目標標服務的的;企業(yè)業(yè)各個層層級都要要堅持同同樣的四四個目標標;每個個層次都都必須從從以上88個方面面進行風風險管理理。第二節(jié)商商業(yè)銀行行風險的的主要類類別按風險事事故可以以將風險險劃分為為經濟風風險、政政治風險險、社會會風險、自然風風險和技技術風險險;按損損失結果果可以將將風險劃劃

8、分為純純粹風險險和投機機風險;按是否能能夠量化化可以將將風險劃劃分為可可量化風風險和不不可量化化風險;按風險發(fā)發(fā)生的范范圍可以以將風險險劃分為為系統(tǒng)性性風險和和非系統(tǒng)統(tǒng)性風險險。巴塞爾委委員會根根據誘發(fā)發(fā)風險的的原因，把風險險分為以以下八類類：1.2.1信用用風險信用風險險是指債債務人或或交易對對手未能能履行合合同所規(guī)規(guī)定的義義務或信信用質量量發(fā)生變變化，影影響金融融產品價價值，從從而給債債務人或或金融產產品持有有人造成成經濟損損失的風風險。傳統(tǒng)觀點點認為，信用風風險是指指因交易易對手無無力履行行合同而而造成經經濟損失失的風險險。然而而，由信信用風險險帶來的的損失也也可能發(fā)發(fā)生在實實際違約約之

9、前，當交易易對手的的履約能能力即信信用質量量發(fā)生變變化時，也會存存在潛在在的損失失。對大多數(shù)數(shù)商業(yè)銀銀來說，貸款是是最大、最明顯顯的信用用風險來來源。信信用風險險既存在在于傳統(tǒng)統(tǒng)的貸款款、債券券投資等等表內業(yè)業(yè)務中，也存在在于信用用擔保、貸款承承諾等表表外業(yè)務務中，還還存在于于衍生產產品交易易中。信用風險險對基礎礎金融產產品和衍衍生產品品的影響響不同。信用風險險包括違違約風險險、結算算風險等等主要形形式。(1)違違約風險險既可以以針對個個人，也也可以針針對企業(yè)業(yè)(2)結結算風險險是一種種特殊的的信用風風險，涉涉及在不不同的時時間以不不同的貨貨幣進行行結算交交易。赫赫斯塔銀銀行的破破產促成成了巴

10、塞塞爾委員員會的誕誕生。信用風險險具有明明顯的非非系統(tǒng)性性風險特特征。與與市場風風險相反反，信用用風險的的觀察數(shù)數(shù)據少，且不易易獲取。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第一章(3)1.2.2市場場風險市場風險險被定義義為由于于市場價價格(包包括金融融資產價價格和商商品價格格)波動動而導致致商業(yè)銀銀行表內內、表外外頭寸遭遭受損失失的風險險。主要包括括利率風風險、股股票風險險、匯率率風險和和商品風風險，其其中利率率風險尤尤為重要要。市場風險險具有數(shù)數(shù)據優(yōu)勢勢和易于于計量的的特點，并且可可供選擇擇的金融融產品種種類豐富富。由于市場場風險來來源于所所屬的經經濟體系系，具有有明顯的的系統(tǒng)性

11、性分險特特征，難難以通過過分散化化投資完完全消除除。1.2.3操作作風險操作風險險是指由由于人為為錯誤、技術缺缺陷或不不利的外外部事件件所造成成損失的的風險。根據巴塞塞爾委員員會的規(guī)規(guī)定，操操作風險險包括人人員、系系統(tǒng)、流流程和外外部事件件所引發(fā)發(fā)的四類類風險，七種表表現(xiàn)形式式：內部部欺詐，外部欺欺詐，聘聘用員工工做法和和工作場場所安全全性，客客戶、產產品及業(yè)業(yè)務做法法，實物物資產損損壞，業(yè)業(yè)務中斷斷和系統(tǒng)統(tǒng)失靈，交割及及流程管管理。操作風險險具有普普遍性，與市場場風險主主要存在在于交易易類業(yè)務務和信用用分險主主要存在在于授信信業(yè)務不不同，操操作風險險普遍存存在于商商業(yè)銀行行業(yè)務和和管理的的各

12、個方方面。操作風險險具有非非營利性性，它并并不能為為銀行帶帶來盈利利，但是是操作風風險可能能引發(fā)市市場風險險和信用用風險。對它的管管理策略略是在管管理成本本一定的的情況下下盡可能能降低。1.2.4流動動性風險險流動性風風險是指指商業(yè)銀銀行無力力為負債債的減少少和/或或資產的的增加提提供融資資而造成成損失或或破產的的風險。流動性風風險包括括資產流流動性風風險和負負債流動動性風險險。資產流動動性風險險是指資資產到期期不能如如期足額額收回，進而無無法滿足足到期負負債的償償還和新新的合理理貸款及及其他融融資需要要。負債流動動性風險險是指商商業(yè)銀行行過去籌籌集的資資金特別別是存款款資金，由于內內外因素素

13、的變化化而發(fā)生生不規(guī)則則波動，對其產產生沖擊擊并引發(fā)發(fā)相關損損失的風風險。流動性風風險形成成的原因因更加復復雜和廣廣泛，是是綜合性性風險。產生原因因：商業(yè)業(yè)銀行的的流動性性計劃可可能不完完善之外外，信用用、市場場、操作作等風險險領域的的管理缺缺陷同樣樣會導致致流動性性不足。流動性風風險水平平體現(xiàn)了了商業(yè)銀銀行的整整體經營營狀況。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第一章(4)1.2.5國家家風險國家風險險是指經經濟主體體在與非非本國居居民進行行國際經經貿與金金融往來來時，由由于別國國經濟、政治和和社會等等方面的的變化而而遭受損損失的風風險。國家風險險可分為為政治風風險、社社會風險險

14、和經濟濟風險三三類。政治風險險是指商商業(yè)銀行行受特定定國家的的政治原原因限制制，不能能把在該該國貸款款等匯回回本國而而遭受損損失的風風險。政政治風險險包括政政權風險險、政局局風險、政策風風險和對對外關系系風險等等多個方方面。社會風險險是指由由于經濟濟或非經經濟因素素造成特特定國家家的社會會環(huán)境不不穩(wěn)定，從而使使貸款商商業(yè)銀行行不能把把在該國國的貸款款匯回本本國而遭遭受損失失的風險險。經濟風險險是指境境外商業(yè)業(yè)銀行僅僅僅受特特定國家家直接或或間接經經濟因素素的限制制，而不不能把在在該國的的貸款等等匯回本本國而遭遭受損失失的風險險。國家風險險有兩個個基本特特征：一是國家家風險發(fā)發(fā)生在國國際經濟濟金

15、融活活動中，在同一一個國家家范圍內內的經濟濟金融活活動不存存在國家家風險;二是在國國際經濟濟金融活活動中，不論是是政府、商業(yè)銀銀行、企企業(yè)還是是個人，都可能能遭受國國家風險險所帶來來的損失失。1.2.6聲譽譽風險聲譽是商商業(yè)銀行行所有的的利益持持有者通通過持續(xù)續(xù)努力、長期信信任建立立起來的的寶貴的的無形資資產。聲聲譽風險險是指由由于意外外事件、商業(yè)銀銀行的政政策調整整、市場場表現(xiàn)或或日常經經營活動動所產生生的負面面結果，可能對對商業(yè)銀銀行的這這種無形形資產造造成損失失的風險險。幾乎所有有的風險險都可能能影響銀銀行聲譽譽。管理聲譽譽風險的的最好辦辦法就是是：強化化全面風風險管理理意識，改善公公司

16、治理理，并預預先做好好應對聲聲譽危機機的準備備;確保保其他主主要風險險被正確確識別、優(yōu)先排排序，并并得到有有效管理理。1.2.7法律律風險法律風險險是一種種特殊類類型的操操作風險險，它包包括但不不限于因因監(jiān)管措措施和解解決民商商事爭議議而支付付的罰款款、罰金金或者懲懲罰性賠賠償所導導致的風風險敞口口。狹義的法法律風險險廣義的法法律風險險包括外外部合規(guī)規(guī)風險和和監(jiān)管風風險。法律風險險的表現(xiàn)現(xiàn)形式20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第一章(5)1.2.8戰(zhàn)略略風險戰(zhàn)略風險險是指商商業(yè)銀行行在追求求短期商商業(yè)目的的和長期期發(fā)展目目標的系系統(tǒng)化管管理過程程中，不不適當?shù)牡奈磥戆l(fā)發(fā)展規(guī)劃劃和

17、戰(zhàn)略略決策可可能威脅脅商業(yè)銀銀行未來來發(fā)展的的潛在風風險。這種風險險來自四四個方面面：一是商業(yè)業(yè)銀行戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標缺乏整整體兼容容性;二是為實實現(xiàn)這些些目標而而制定的的經營戰(zhàn)戰(zhàn)略存在在缺陷;三是為實實現(xiàn)目標標所需要要的資源源匱乏;以及整個個戰(zhàn)略實實施過程程的質量量難以保保證。在現(xiàn)實操操作過程程中，戰(zhàn)戰(zhàn)略風險險管理可可以被理理解為具具有雙重重含義：一是商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略的風險險管理;二是從從戰(zhàn)略性性的角度度管理商商業(yè)銀行行的各類類風險。第三節(jié)商商業(yè)銀行行風險管管理的主主要策略略商業(yè)銀行行風險管管理策略略指的是是風險管管理政策策層面上上的管理理技術和和措施。1.3.1風險險分散風險分散散是指通通

18、過多樣樣化的投投資來分分散和降降低風險險的方法法。馬柯維茨茨的資產產組合管管理理論論認為，只要兩兩種資產產收益率率的相關關系數(shù)不不為1，分散投投資于兩兩種資產產就具有有降低風風險的作作用。根據多樣樣化投資資分散風風險的原原理，商商業(yè)銀行行的信貸貸業(yè)務應應是全面面的，不不應集中中于同一一業(yè)務、同一性性質甚至至同一國國家的借借債人。多樣化投投資分散散風險的的風險管管理策略略前提條條件是要要有足夠夠多的相相互獨立立的投資資形式。同時，風險分分散策略略是有成成本的。1.3.2風險險對沖風險對沖沖是指通通過投資資或購買買與標的的資產收收益波動動負相關關的某種種資產或或衍生產產品，來來沖銷標標的資產產潛在

19、的的風險損損失的一一種風險險管理策策略。風險對沖沖是管理理利率風風險、匯匯率風險險、股票票風險和和商品風風險非常常有效的的辦法。與風險分分散策略略不同，風險對對沖可以以管理系系統(tǒng)性風風險和非非系統(tǒng)性性風險，還可以以根據投投資者的的風險承承受能力力和偏好好，通過過對沖比比率的調調節(jié)將風風險降低低到預期期水平。商業(yè)銀行行的風險險對沖可可以分為為自我對對沖和市市場對沖沖兩種情情況。1.3.3風險險轉移風險轉移移是指通通過購買買某種金金融產品品或采取取其他合合法的經經濟措施施將風險險轉移給給其他經經濟主體體的一種種風險管管理辦法法。風險轉移移可分為為保險轉轉移和非非保險轉轉移。出口信貸貸保險是是金融風

20、風險保險險中較有有代表性性的品種種。針對市場場風險的的轉移：期權合合約針對信用用風險的的轉移：擔保和和備用信信用證1.3.4風險險規(guī)避風險規(guī)避避是指商商業(yè)銀行行拒絕或或退出某某一業(yè)務務或市場場，以避避免承擔擔該業(yè)務務或市場場具有的的風險。風險規(guī)避避主要通通過經濟濟資本配配置來實實現(xiàn)。風險規(guī)避避策略的的實施成成本主要要在于風風險分析析和經濟濟資本配配置方面面的支出出。此外外，風險險規(guī)避策策略的局局限性在在于它是是一種消消極的風風險管理理策略。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第一章(6)1.3.5風險險補償風險補償償主要是是指事前前(損失失發(fā)生以以前)對對風險承承擔的價價格補償償。

21、通過加價價來索取取風險回回報。風險管理理的一個個重要方方面就是是對風險險合理定定價。1.4商商業(yè)銀行行風險與與資本1.4.1資本本的概念念和作用用通常所說說的資本本是指會會計資本本，也就就是賬面面資本。資本的作作用主要要體現(xiàn)在在以下幾幾個方面面：第一，資資本為商商業(yè)銀行行提供融融資。資資本融資資的具體體來源主主要包括括原有股股東追加加投資、發(fā)行新新股和留留存收益益。第二，吸吸收和消消化損失失。風險險緩沖器器第三，限限制商業(yè)業(yè)銀行過過度業(yè)務務擴張和和風險承承擔。第四，維維持市場場信心。第五，為為商業(yè)銀銀行管理理，尤其其是風險險管理提提供最根根本的驅驅動力。1.4.2監(jiān)管管資本與與資本充充足性要要

22、求監(jiān)管資本本是監(jiān)管管部門規(guī)規(guī)定的商商業(yè)銀行行應持有有的同其其所承擔擔的業(yè)務務總體風風險水平平相匹配配的資本本，是監(jiān)監(jiān)管當局局針對商商業(yè)銀行行的業(yè)務務特征按按照統(tǒng)一一的風險險資本計計量方法法計算得得出的。由于其其必須在在非預期期損失出出現(xiàn)時隨隨時可用用，因此此其強調調的是抵抵御風險險、保障障商業(yè)銀銀行持續(xù)續(xù)穩(wěn)健經經營的能能力，并并不要求求其所有有權歸屬屬。巴塞爾爾資本協(xié)協(xié)議首首次提出出了資本本充足率率監(jiān)管的的國際標標準。資資本充足足率是指指資本對對風險加加權資產產的比率率。當時時資本充充足率計計算只包包括了信信用風險險資產，但用比比例控制制商業(yè)銀銀行風險險的方法法為巴塞塞爾委員員會隨后后完善風風

23、險監(jiān)管管體系留留出了發(fā)發(fā)展空間間。19966年提出出了對市市場風險險的資本本要求。19999年提出出了對操操作風險險的資本本要求。新協(xié)議議將資本本充足率率定義為為：資本充足足率=資資本(風險險加權資資產+112.55倍的市市場風險險資本)監(jiān)管資本本被區(qū)分分為核心心資本和和附屬資資本。核心資本本又稱為為一級資資本，包包括商業(yè)業(yè)銀行的的權益資資本(股股本、盈盈余公積積、資本本公積和和未分配配利潤)和公開開儲備;附屬資本本又稱二二級資本本，包括括未公開開儲備、重估儲儲備、普普通貸款款儲備以以及混合合性債務務工具等等;在計計算市場場風險資資本要求求時，還還規(guī)定了了三級資資本。新協(xié)議對對三大風風險加權權

24、資產規(guī)規(guī)定了不不同的計計算方法法。最后，新新協(xié)議規(guī)規(guī)定國際際活躍銀銀行的整整體資本本充足率率不得低低于8%，其中中核心資資本充足足率不得得低于44%。1.4.3經濟濟資本及及其應用用經濟資本本是指商商業(yè)銀行行在一定定的置信信水平下下，為了了應對未未來一定定期限內內資產的的非預期期損失而而應該持持有的資資本金。經濟資本本與會計計資本和和監(jiān)管資資本既有有區(qū)別又又有聯(lián)系系。首先先，商業(yè)業(yè)銀行會會計資本本的數(shù)量量應該不不小于經經濟資本本的數(shù)量量。其次次，監(jiān)管管資本呈呈現(xiàn)出逐逐漸向經經濟資本本靠攏的的趨勢。經濟資本本配置對對商業(yè)銀銀行的積積極作用用體現(xiàn)在在兩個方方面：一一是有助助于商業(yè)業(yè)銀行提提高風險險

25、管理水水平。二二是有助助于商業(yè)業(yè)銀行制制定科學學的業(yè)績績評估體體系。長期以來來，股本本收益率率(ROOE)和和資產收收益率(ROAA.這兩兩項指標標被廣泛泛用于衡衡量商業(yè)業(yè)銀行的的盈利能能力。這這兩項指指標無法法全面、深入的的揭示商商業(yè)銀行行在盈利利的同時時所承擔擔的風險險水平。采用經風風險調整整的業(yè)績績評估方方法來綜綜合考量量商業(yè)銀銀行的盈盈利能力力和風險險水平，已經成成為國際際商業(yè)銀銀行最佳佳管理實實踐。目目前被廣廣泛接受受和普遍遍使用的的是經風風險調整整的資本本收益率率RARROC。經風險險調整的的資本收收益率是是指經預預期損失失和以經經濟資本本計量的的非預期期損失調調整后的的收益率率。

26、RAROOC=(收益-預期損損失)/經濟資資本(或或非預期期損失)經風險調調整的收收益率著著重強調調商業(yè)銀銀行通過過承擔風風險而獲獲得的收收益是有有代價的的。RAROOC等經經風險調調整的業(yè)業(yè)績評估估方法已已經在國國際先進進銀行中中得到了了廣泛應應用，在在其內部部各個層層面的經經營管理理活動中中發(fā)揮著著重要作作用。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第一章(7)1.5風風險管理理常用的的概率統(tǒng)統(tǒng)計知識識1.5.1基本本概念1.概率率概率是對對不確定定性事件件進行描描述的最最有效的的數(shù)學工工具，是是對不確確定性事事件發(fā)生生可能性性的一種種度量。不確定性性事件是是指，在在相同的的條件下

27、下重復一一個行為為或試驗驗，所出出現(xiàn)的結結果有多多種，但但具體是是哪種結結果事前前不可預預知。確定性事事件是指指，在相相同的條條件下重重復同一一行為或或試驗，出現(xiàn)的的結果也也是相同同的。確確定性事事件的出出現(xiàn)具有有必然性性，而不不確定性性事件的的出現(xiàn)具具有偶然然性。概率所描描述的是是偶然事事件，是是對未來來發(fā)生的的不確定定性中的的數(shù)量規(guī)規(guī)律進行行度量。2.隨機機事件在每次隨隨機試驗驗中可能能出現(xiàn)，也可能能不出現(xiàn)現(xiàn)的結果果成為隨隨機事件件。隨機事件件由基本本事件構構成。基基本事件件是隨機機試驗中中不能再再分解的的最簡單單的隨機機事件?！纠}】下列關于于事件的的說法，錯誤的的是C。A.概率率描述的

28、的是偶然然事件，是對未未來發(fā)生生的不確確定性中中的數(shù)量量規(guī)律進進行度量量。B.不確確定性事事件是指指，在相相同的條條件下重重復一個個行為或或試驗，所出現(xiàn)現(xiàn)的結果果有多種種，但具具體是哪哪種結果果事前不不可預知知。C.確定定性事件件是指，在不同同的條件件下重復復同一行行為或試試驗，出出現(xiàn)的結結果也是是相同的的。D.在每每次隨機機試驗中中可能出出現(xiàn)，也也可能不不出現(xiàn)的的結果稱稱為隨機機事件。3.隨機機變量隨機變量量就使用用數(shù)值來來表示隨隨機事件件的結果果。根據所給給出的結結果和對對應到實實數(shù)空間間的函數(shù)數(shù)取值范范圍，可可以把隨隨機變量量分為離離散型隨隨機變量量和連續(xù)續(xù)型隨機機變量。(1)離離散型隨

29、隨機變量量的概率率分布離散型隨隨機變量量的一切切可能值值及與其其取值相相應的概概率，稱稱做離散散型隨機機變量的的概率分分布，表表示法有有列舉法法或表格格法。列舉法法表格法法可以通過過重復試試驗發(fā)生生的頻率率來定義義離散型型隨機變變量的概概率。在在相同條條件下，重復進進行n次次試驗，事件AA發(fā)生mm(mn)次次，則稱稱比值mm/n為為事件A發(fā)發(fā)生的頻頻率。頻頻率m/n的這這個穩(wěn)定定值p稱稱為事件件A的概概率，記記作PAA.=pp。(2)連連續(xù)型隨隨機變量量的概率率分布連續(xù)型隨隨機變量量的概率率分布通通常使用用累積概概率分布布或概率率密度來來定義。無論是離離散型隨隨機變量量還是連連續(xù)型隨隨機變量量

30、，都可可以用一一種統(tǒng)一一的形式式即分布布函數(shù)來來描述其其概率特特征。若X的分分布函數(shù)數(shù)F(xx)已知知，就能能知道XX落在任任一區(qū)間間(x11，x22上的的概率。期望值是是隨機變變量的概概率加權權和。隨隨機變量量的方差差描述了了隨機變變量偏離離其期望望值的程程度。方方差是隨隨機變量量取值偏偏離期望望值的概概率加權權和。1.6風風險管理理的數(shù)理理基礎1.6.1收益益的計量量1.絕對對收益絕對收益益是對投投資成果果的直接接衡量，反映投投資行為為得到的的增值部部分的絕絕對量。絕對收益益=P-P0最常用的的兩種相相對收益益計量方方法是百百分比收收益率和和對數(shù)收收益率。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險

31、管理講講義:第第一章(8)2.百分分比收益益率百分比收收益率是是對期初初投資額額的一個個單位化化調整，即一個個單位貨貨幣在給給定投資資周期的的收益率率。百分比收收益率只只考慮了了期初的的投資額額，沒有有考慮不不同投資資期限的的影響。背景知識識：計算算資產組組合收益益率資產組合合的百分分比收益益率等于于各資產產百分比比收益率率的加權權平均。對于包包含N種種資產的的投資組組合，總總資產的的百分比比收益率率為：。3.對數(shù)數(shù)收益率率當復利是是連續(xù)計計算時，就得到到對數(shù)收收益率。對數(shù)收收益率是是兩個時時期資產產價值取取對數(shù)后后的差額額：即資產多多個時期期的對數(shù)數(shù)收益率率等于其其各時期期對數(shù)收收益率之之和

32、?！纠}】下列關于于收益計計量的說說法，正正確的是是B.。A.相對對收益是是對投資資成果的的直接衡衡量，反反映投資資行為得得到的增增值部分分的絕對對量。B.資產產多個時時期的對對數(shù)收益益率等于于其各時時期對數(shù)數(shù)收益率率之和。C.資產產多個時時期的百百分比收收益率等等于其各各時期百百分比收收益率之之和。D.百分分比收益益是絕對對收益。1.6.2風險險的量化化原理1.預期期收益率率和方差差的計算算風險管理理過程中中所計算算的預期期收益率率是一種種平均水水平的概概念，但但不是簡簡單的直直接平均均，而是是對未來來可能結結果的加加權平均均，即每每一種結結果的收收益率乘乘以這種種結果出出現(xiàn)的可可能性。不確

33、定結結果的標標準差通通常被用用來刻畫畫其不確確定程度度，標準準差越大大表明不不確定性性越大，即出現(xiàn)現(xiàn)較大收收益或損損失的機機會增大大。當標標準差很很小或接接近于零零時，可可能出現(xiàn)現(xiàn)的結果果的不確確定性程程度減小小。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(1)第2章商商業(yè)銀行行風險管管理基本本架構2.1商商業(yè)銀行行風險管管理環(huán)境境2.1.1商業(yè)業(yè)銀行公公司治理理1.定義義和內涵涵商業(yè)銀行行公司治治理是指指控制、管理商商業(yè)銀行行的一種種機制或或制度安安排，是是商業(yè)銀銀行內部部組織結結構和權權力分配配體系的的具體表表現(xiàn)形式式。其核核心是在在所有權權、經營營權分離離的情況況下，為為妥善

34、解解決委托托-代理理關系而而提出的的董事會會、高管管層組織織體系和和監(jiān)督制制衡機制制。2.商業(yè)業(yè)銀行公公司治理理的原則則和做法法(1)經經濟合作作和發(fā)展展組織OOECDD的公司司治理原原則OECDD認為，公司治治理應當當維護股股東的權權利，確確保包括括小股東東和外國國股東在在內的全全體股東東受到平平等的待待遇;如如果股東東的權利利受到損損害，他他們應有有機會得得到有效效補償;治理結構構應當確確認利益益相關者者的合法法權利，并且鼓鼓勵公司司和利益益相關者者為創(chuàng)造造財富和和工作機機會以及及為保持持企業(yè)財財務健全全而積極極地進行行合作;治理結構構應當保保證及時時、準確確地披露露與公司司有關的的任何重

35、重大問題題的信息息(包括括財務狀狀況、經經營狀況況、所有有權狀況況和公司司治理狀狀況的信信息);治理結構構框架應應確保董董事會對對公司的的戰(zhàn)略性性指導和和對管理理人員的的有效監(jiān)監(jiān)督，并并確保董董事會對對公司和和股東負負責。(2)巴巴塞爾委委員會的的公司治治理準則則董事會會成員應應稱職，清楚理理解其在在公司治治理中的的角色，有能力力對商業(yè)業(yè)銀行的的各項事事務作出出正確的的判斷。董事會會應核準準商業(yè)銀銀行的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標和價值值準則，并監(jiān)督督其在全全行的傳傳達貫徹徹。特別別值得注注意的是是，價值值準則應應當禁止止外部交交易和內內部往來來活動的的所有腐腐敗和賄賄賂行為為。有效的的董事會會應清楚楚界定自

36、自身和高高級管理理層的權權力及主主要責任任，并在在全行實實行問責責制。董事會會應確保保對高級級管理層層是否執(zhí)執(zhí)行董事事會政策策實施適適當?shù)谋O(jiān)監(jiān)督。高高級管理理層是商商業(yè)銀行行公司治治理的關關鍵部門門，為防防治內部部人控制制，董事事會必須須對其實實行有效效監(jiān)督。董事會會和高級級管理層層應有效效發(fā)揮內內部審計計部門、外部審審計單位位及內部部控制部部門的作作用。在在公司治治理過程程中，審審計是至至關重要要的，審審計的有有效性會會保證董董事會及及高級管管理層職職能的實實現(xiàn)。董事會會應確保保薪酬政政策及其其做法與與商業(yè)銀銀行的公公司文化化、長期期目標和和戰(zhàn)略、控制環(huán)環(huán)境相一一致。商業(yè)銀銀行應保保持公司司

37、治理的的透明度度。這是是商業(yè)銀銀行正常常運轉的的積極表表現(xiàn)，否否則，商商業(yè)銀行行將很難難把握董董事會和和高級管管理層是是否對其其行為和和表現(xiàn)負負責。董事會會和高級級管理層層應了解解商業(yè)銀銀行的運運營架構構，包括括在低透透明度國國家或在在透明度度不高的的架構下下開展業(yè)業(yè)務(了了解商業(yè)業(yè)銀行的的架構)。(3)我我國商業(yè)業(yè)銀行公公司治理理的要求求完善股股東大會會、董事事會、監(jiān)監(jiān)事會、高級管管理層的的議事制制度和決決策程序序;明確股股東、董董事、監(jiān)監(jiān)視和高高級管理理人員的的權力、義務;建立、健全以以監(jiān)事會會為核心心的監(jiān)督督機制;建立完完善的信信息報告告和信息息披露制制度;建立合合理的薪薪酬制度度，強化

38、化激勵約約束機制制。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(2)2.1.2商業(yè)業(yè)銀行內內部控制制1.定義義和內涵涵商業(yè)銀行行內部控控制是商商業(yè)銀行行為實現(xiàn)現(xiàn)經營目目標，通通過制定定和實施施一系列列制度、程序和和方法，對風險險進行事事前防范范、事中中控制、事后監(jiān)監(jiān)督和糾糾正的動動態(tài)過程程和機制制。是指指商業(yè)銀銀行內部部的控制制系統(tǒng)。完善商業(yè)業(yè)銀行內內部控制制機制，不僅可可以保障障風險管管理體系系的健全全，改善善公司治治理結構構，而且且還可以以促進風風險管理理策略的的有效實實施，同同時風險險管理水水平的提提升也會會極大提提高內部部控制的的質量和和效率。2.商業(yè)業(yè)銀行內內部控制制的目

39、標標和要素素(1)目目標確保國家家法律規(guī)規(guī)定和商商業(yè)銀行行內部規(guī)規(guī)章的貫貫徹執(zhí)行行確保商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略和經營營目標的的全面實實施和充充分實現(xiàn)現(xiàn)確保風險險管理體體系的有有效性確保業(yè)務務記錄、財務信信息和其其他管理理信息的的及時、真實和和完整。(2)要要素內部控制制環(huán)境風險識別別與評估估內部控制制措施信息交流流與反饋饋監(jiān)督、評評價與糾糾正(3)主主要原則則商業(yè)銀行行的內部部控制必必須貫徹徹全面、審慎、有效、獨立的的原則20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(3)2.1.3商業(yè)業(yè)銀行風風險文化化1.定義義和內涵涵風險文化化是指商商業(yè)銀行行在經營營管理過過程中逐逐步形成成的風險險

40、管理理理念、哲哲學和價價值觀，是通過過商業(yè)銀銀行的風風險管理理戰(zhàn)略、風險管管理制度度以及廣廣大員工工的風險險管理行行為表現(xiàn)現(xiàn)出來的的一種企企業(yè)文化化。風險險文化一一般由風風險管理理理念、知識和和制度三三個層次次組成，其中風風險管理理理念是是精神核核心。2.先進進的風險險管理理理念風險管理理是商業(yè)業(yè)銀行的的核心競競爭力，是創(chuàng)造造資本增增值和股股東回報報的重要要手段。風險管理理的目標標不是消消除風險險，而是是通過主主動的風風險管理理過程實實現(xiàn)風險險與收益益的平衡衡。風險管理理戰(zhàn)略應應該納入入商業(yè)銀銀行整體體戰(zhàn)略之之中，并并服務于于業(yè)務發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略商業(yè)銀行行應該充充分了解解所有風風險，建建立和完完善

41、風險險控制機機制，對對于不了了解或無無把握控控制風險險的業(yè)務務，應該該采取審審慎態(tài)度度。3.風險險文化的的培植首先，風風險文化化不是階階段性工工作，而而是商業(yè)業(yè)銀行的的一項終終身事業(yè)業(yè)其次，商商業(yè)銀行行應向全全體員工工廣泛宣宣講正確確的風險險管理理理念等內內容，使使之成為為商業(yè)銀銀行和員員工一致致的價值值觀。最后，商商業(yè)銀行行應該通通過建立立管理制制度和實實施績效效考核，將風險險文化融融入到每每一位員員工的日日常行為為。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(4)2.1.4商業(yè)業(yè)銀行管管理戰(zhàn)略略1.定義義和內涵涵商業(yè)銀行行管理戰(zhàn)戰(zhàn)略是商商業(yè)銀行行在綜合合分析外外部環(huán)境境、內部部

42、管理狀狀況以及及同業(yè)比比較的基基礎上，提出的的一整套套中長期期發(fā)展目目標以及及為實現(xiàn)現(xiàn)這些目目標所采采取的行行動方案案。2.基本本內容商業(yè)銀行行管理戰(zhàn)戰(zhàn)略分為為戰(zhàn)略目目標和實實現(xiàn)路徑徑兩個方方面的內內容。戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標可以分分解為戰(zhàn)戰(zhàn)略愿景景、階段段性戰(zhàn)略略目標和和主要發(fā)發(fā)展指標標等細項項。戰(zhàn)略目標標決定了了實現(xiàn)路路徑。一一旦戰(zhàn)略略目標發(fā)發(fā)生改變變，必須須相應調調整工作作內容和和方式。3.商業(yè)業(yè)銀行管管理戰(zhàn)略略和風險險管理的的關系20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(5)2.2商商業(yè)銀行行風險管管理組織織2.2.1董事事會及其其專門委委員會董事會是是商業(yè)銀銀行的最最高風險險管理

43、/決策機機構，承承擔商業(yè)業(yè)銀行管管理的最最終責任任，確保保商業(yè)銀銀行有效效識別、計算、監(jiān)測和和控制各各項業(yè)務務所承擔擔的各種種風險。董事會通通常指派派專門委委員會(通常為為最高風風險管理理委員會會)負責責擬定具具體的風風險管理理政策和和指導原原則。最高風險險管理委委員會以以及業(yè)務務單位風風險管理理委員會會委員，可以由由商業(yè)銀銀行內部部具有豐豐富管理理經驗的的人士擔擔任，也也可由外外部專家家/顧問問擔任。風險管理理總監(jiān)應應當是商商業(yè)銀行行董事會會成員，同時擔擔任商業(yè)業(yè)銀行副副總裁或或以上職職務。2.2.2監(jiān)事事會監(jiān)事會是是我國商商業(yè)銀行行所特有有的監(jiān)督督機構，對股東東大會負負責，從從事商業(yè)業(yè)銀行

44、內內部盡職職監(jiān)督、財務監(jiān)監(jiān)督、內內部控制制監(jiān)督等等監(jiān)察工工作。在風險管管理領域域，監(jiān)事事會應當當加強與與董事會會及內部部審計、風險管管理等相相關委員員會和有有關職能能部門的的工作聯(lián)聯(lián)系。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(6)2.2.3高級級管理層層高級管理理層的主主要職責責是負責責執(zhí)行風風險管理理政策，制定風風險管理理的程序序和操作作規(guī)程，及時了了解風險險水平及及其管理理狀況，并確保保商業(yè)銀銀行具備備足夠的的人力、物力和和恰當?shù)牡慕M織結結構、管管理信息息系統(tǒng)以以及技術術水平，來有效效地識別別、計量量、監(jiān)測測和控制制各項業(yè)業(yè)務所承承擔的各各種風險險。高級管理理層的支支持與承

45、承諾是商商業(yè)銀行行有效風風險管理理的基石石。2.2.4風險險管理部部門建立高效效的風險險管理部部門應當當固守兩兩個基本本準則：風險管管理部門門必須具具備高度度獨立性性，以提提供客觀觀的風險險管理策策略;風風險管理理部門不不具有或或只具有有非常有有限的風風險管理理策略執(zhí)執(zhí)行權。時間操操作中，商業(yè)銀銀行的“風險管管理部門門”和“風險管管理委員員會”既要保保持相對對獨立，又要互互為支持持，但絕絕不能混混為一談談。1.風險險管理部部門結構構(1)集集中型的的風險管管理部門門從全球金金融風險險管理實實踐看，集中型型風險管管理部門門包括了了商業(yè)銀銀行風險險管理的的核心要要素：風風險監(jiān)控控、數(shù)量量分析、價格

46、確確認、模模型創(chuàng)建建和相應應的信息息系統(tǒng)/技術支支持。更更加適用用于規(guī)模模龐大，資金、技術、人力資資源雄厚厚的大中中小商業(yè)業(yè)銀行。(2)分分散型風風險管理理部門在某些情情況下，商業(yè)銀銀行不需需要建立立完善的的風險管管理部門門，因此此可以考考慮將數(shù)數(shù)據分析析、技術術支持、價格確確認等風風險管理理職能外外包給專專業(yè)服務務供應商商。分散散型風險險管理部部門的缺缺點是，難以絕絕對控制制商業(yè)銀銀行的敏敏感信息息，無法法形成長長期的核核心競爭爭力和強強大的市市場定價價能力。2.風險險管理部部門的主主要職責責首先，風風險管理理部門履履行的一一個非常常具體但但卻至關關重要職職責是監(jiān)監(jiān)控各種種金融產產品和所所有

47、業(yè)務務部門的的風險限限額。商商業(yè)銀行行的每日日風險狀狀況報告告和每日日收益/損失表表是現(xiàn)代代商業(yè)銀銀行管理理的最重重要的兩兩份報告告。其次，風風險管理理部門負負責核準準復雜金金融產品品的定價價模型，并協(xié)助助財務控控制人員員進行價價格評估估。最后，風風險管理理部門獨獨特的地地位使其其可以全全面掌握握商業(yè)銀銀行的整整齊風險險狀況，為管理理決策提提供不可可替代的的輔助作作用。3.風險險管理所所需的專專業(yè)技能能集中性風風險管理理部門的的人員必必須具備備以下五五個方面面的主要要技能。(1)風風險監(jiān)控控和分析析能力(2)數(shù)數(shù)量分析析能力(3)價價格核準準能力(4)模模型創(chuàng)建建能力(5)系系統(tǒng)開發(fā)發(fā)/集成成

48、能力20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(7)2.2.5其他他風險控控制部門門1.財務務控制部部門現(xiàn)代商業(yè)業(yè)銀行的的財務控控制部門門通常采采取每日日參照市市場定價價的方法法，及時時捕捉市市場價格格/價值值的變化化，因此此所提供供的數(shù)據據最為真真實、準準確，這這無疑使使財務控控制部門門處在有有效風險險管理的的最前端端。2.內部部審計部部門內部審計計可以從從風險識識別、計計量、監(jiān)監(jiān)測和控控制四個個主要階階段，審審核商業(yè)業(yè)銀行粉粉線管理理的能力力和效果果，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)/報告告潛在的的重大風風險，提提出應對對方案并并監(jiān)督風風險控制制措施的的落實情情況。風險管理理部門可可以為內內部審計計部門

49、提提供最直直接的第第一手資資料和記記錄。3.法律律/合規(guī)規(guī)部門法律/合合規(guī)部門門應當獨獨立于商商業(yè)銀行行的經營營活動。法律/合規(guī)部部門應當當有效識識別、評評估和監(jiān)監(jiān)測商業(yè)業(yè)銀行潛潛在的法法律風險險及各項項違規(guī)操操作，并并向高級級管理層層和董事事會提出出咨詢建建議和報報告。4.外部部風險監(jiān)監(jiān)督機構構監(jiān)管機構構不斷強強化從質質量和數(shù)數(shù)量方面面綜合評評估商業(yè)業(yè)銀行的的風險管管理能力力，同時時要求商商業(yè)銀行行定期提提供整體體風險報報告。外外部審計計機構也也開始在在年度審審計報告告中提供供風險管管理評估估報告。隨著公眾眾風險意意識顯著著提高，越來越越多的機機構/個個人投資資者、客客戶開始始重新審審視商業(yè)

50、業(yè)銀行的的風險管管理能力力。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(8)2.3商商業(yè)銀行行風險管管理流程程風險管理理部門承承擔了風風險識別別、風險險計算、風險監(jiān)監(jiān)測的重重要職責責，而各各級風險險管理委委員會承承擔風險險控制/管理決決策的最最終責任任。2.3.1風險險識別適時、準準確地識識別風險險是風險險管理的的最基本本要求。風險識別別包括感感知風險險和分析析風險兩兩個環(huán)節(jié)節(jié)：感知知風險是是通過系系統(tǒng)化的的方法發(fā)發(fā)現(xiàn)商業(yè)業(yè)銀行所所面臨的的風險種種類、性性質;分分析風險險是深入入理解各各種風險險內在的的風險因因素。制作風險險清單是是商業(yè)銀銀行識別別風險的的最基本本、最常常用的方方法

51、。它它是指采采用類似似于備忘忘錄的形形式，將將商業(yè)銀銀行所面面臨的風風險逐一一列舉，并聯(lián)系系經營活活動對這這些風險險進行深深入理解解和分析析。此外外，常用用的風險險識別方方法還有有：專家調調查列舉舉法資產財財務狀況況分析法法情景分分析法分解分分析法失誤樹樹分析方方法20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(9)2.3.2風險險計量風險計量量/量化化是全面面風險管管理、資資本監(jiān)管管和經濟濟資本配配置得以以有效實實施的基基礎。準準確的風風險計量量結果是是建立在在卓越的的風險模模型基礎礎上的，而開發(fā)發(fā)一系列列準確的的、能夠夠在未來來一定時時間限度度內滿足足商業(yè)銀銀行風險險管理需需要的數(shù)

52、數(shù)量模型型，任務務相當艱艱巨。商業(yè)銀行行應當根根據不同同的業(yè)務務性質、規(guī)模和和復雜程程度，對對不同類類別的風風險選擇擇適當?shù)牡挠嬃糠椒椒?，基基于合理理的假設設前提和和參數(shù)，計量承承擔的所所有風險險。2.3.3風險險監(jiān)測監(jiān)測各各種可量量化的關關鍵風險險指標以以及不可可量化的的風險因因素的變變化和發(fā)發(fā)展趨勢勢。報告商商業(yè)銀行行所有風風險的定定性/定定量評估估結果，并隨時時關注所所采取的的風險管管理/控控制措施施的實施施質量/效果。2.3.4風險險控制風險控制制是對經經過識別別和計量量的風險險采取分分散、對對沖、轉轉移、規(guī)規(guī)避和補補償?shù)却氪胧?，進進行有效效管理和和控制的的過程。風險管管理/控控制措施

53、施應當實實現(xiàn)以下下目標：風險管管理戰(zhàn)略略和策略略符合經經營目標標的要求求;所采取取的具體體措施符符合風險險管理戰(zhàn)戰(zhàn)略和策策略的要要求，并并在成本本/收益益基礎上上保持有有效性;通過對對風險誘誘因的分分析，發(fā)發(fā)現(xiàn)管理理中存在在的問題題，以完完善風險險管理程程序。按照國際際最佳實實踐，在在日常風風險管理理操作中中，具體體的風險險管理/控制措措施可以以采取從從基層業(yè)業(yè)務單位位到業(yè)務務領域風風險管理理委員會會，最終終到達高高級管理理層的三三級管理理方式。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第二章(10)2.4商商業(yè)銀行行風險管管理信息息系統(tǒng)風險信息息在各業(yè)業(yè)務單元元的流動動不完全全是單向向

54、循環(huán)，其過程程具有多多向交互互式、智智能化的的特點。有效的的風險管管理信息息系統(tǒng)應應當能夠夠及時整整合各種種風險類類別的信信息和數(shù)數(shù)據，提提供卓越越的風險險分析功功能，具具有很強強的備份份和恢復復能力。2.4.1數(shù)據據收集(1)風風險信息息/數(shù)據據的種類類內部數(shù)數(shù)據：一一般通過過商業(yè)銀銀行內部部的業(yè)務務數(shù)據倉倉庫獲得得。外部數(shù)數(shù)據：通通過專業(yè)業(yè)數(shù)據供供應商所所獲得的的數(shù)據國內市場場行情和和信息數(shù)數(shù)據外部評級級數(shù)據行業(yè)統(tǒng)計計分析數(shù)數(shù)據外部損失失數(shù)據(2)風風險信息息的特征征及系統(tǒng)統(tǒng)結構方方面的問問題精確性性及時性性系統(tǒng)結結構方面面的問題題。交易系統(tǒng)統(tǒng)的數(shù)據據信息可可能沒有有記錄系系統(tǒng)那樣樣精確，

55、需要特特別留意意。區(qū)分分系統(tǒng)“真實的的”和交易易人員“假設的的”分析操操作。信信息系統(tǒng)統(tǒng)需要設設計遠程程數(shù)據的的傳輸和和儲存結結構。2.4.2數(shù)據據處理(1)處處理輸入入數(shù)據/信息中間計計量數(shù)據據。中間間計量數(shù)數(shù)據應該該存儲到到數(shù)據倉倉庫中，一般采采用三維維存儲方方式，例例如時間間、情景景、金融融工具。組合結結果數(shù)據據。組合合結果數(shù)數(shù)據根據據不同的的風險管管理目標標存儲到到風險數(shù)數(shù)據倉庫庫中，以以便業(yè)務務人員和和風險管管理人員員通過信信息終端端獲取。(2)信信息儲存存操作信息儲存存系統(tǒng)應應當結合合以下能能力：增添最最初沒有有預計到到的產品品特性(新產品品風險技技術改進進);以特定定的投資資組合

56、方方式集中中并計量量風險;重新定定義投資資組合，以及如如何將不不同的產產品組合合在一起起。2.4.3信息息傳遞有效的風風險管理理是指在在正確的的時間將將正確的的信息傳傳遞給正正確的人人。先進進的企業(yè)業(yè)級風險險管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)一般采采用B/S結構構，操作作人員通通過IEE方式實實現(xiàn)遠程程登錄，就可以以在最短短的時間間內獲得得所有相相關的風風險信息息。發(fā)布風險險分析信信息/報報告分為為兩個步步驟：預覽發(fā)布2.4.4信息息系統(tǒng)安安全管理理針對風風險管理理組織體體系、部部門職能能、崗位位職責等等，設置置不同的的進入級級別;為每個個系統(tǒng)用用戶設置置獨特的的識別標標志，并并定期更更換登錄錄密碼或或磁卡;對

57、每次次系統(tǒng)登登錄或使使用提供供詳細筆筆記，以以便為意意外事件件提供證證據;設置嚴嚴格的網網絡安全全/加密密系統(tǒng)，防止外外部非法法入侵;隨時進進行數(shù)據據信息備備份和存存檔，定定期進行行檢測并并形成文文件記錄錄;設置災災難恢復復以及應應急操作作程序;建立錯錯誤承受受程序，以便發(fā)發(fā)生技術術困難時時，仍然然可以在在一定時時間內保保持系統(tǒng)統(tǒng)的完整整性。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第三章(1)3.1信信用風險險識別信用風險險是指債債務人或或交易對對手未能能履行合合同所規(guī)規(guī)定的義義務或信信用質量量發(fā)生變變化，影影響金融融產品價價值，從從而給債債權人或或金融產產品持有有人造成成經濟損損失的

58、風風險。就就我國商商業(yè)銀行行的發(fā)展展現(xiàn)狀而而言，信信用風險險仍然是是其所面面臨的最最大的、最主要要的風險險種類。3.1.1單一一法人客客戶信用用風險識識別1.單一一法客戶戶的基本本信息分分析按照業(yè)務務特點和和風險特特征的不不同，商商業(yè)銀行行的客戶戶可以劃劃分為法法人客戶戶與個人人客戶，法人客客戶根據據其機構構性質可可以分為為企業(yè)類類客戶和和機構類類客戶，企業(yè)類類客戶根根據其組組織形式式不同可可劃分為為單一法法人客戶戶和集團團法人客客戶。本本書所述述的單一一法人客客戶包括括企業(yè)單單一客戶戶和機構構類客戶戶。商業(yè)銀行行在對單單一法人人客戶進進行信用用風險識識別和分分析時，必須對對客戶的的基本情情況

59、和與與商業(yè)銀銀行業(yè)務務相關的的信息進進行全面面了解，以判斷斷客戶的的類型(企業(yè)法法人客戶戶還是機機構法人人客戶)、基本本經營情情況(業(yè)業(yè)務范圍圍、盈利利情況)、信用用狀況(有無違違約記錄錄)等。2.單一一法人客客戶的財財務狀況況分析財務分析析是通過過對企業(yè)業(yè)的經營營成果、財務狀狀況以及及現(xiàn)金流流量情況況的分析析，達到到評價企企業(yè)經營營管理者者的管理理業(yè)績、經營效效率，進進而識別別企業(yè)信信用風險險的目的的。主要要內容包包括：財財務報表表分析、財務比比率分析析以及現(xiàn)現(xiàn)金流量量分析。(1)財財務報表表分析識別和和評價財財務報表表風險。主要關關注財務務報表的的編制方方法及其其質量能能否充分分反映客客戶

60、實際際和潛在在的風險險。識別和和評價經經營管理理狀況。識別和和評價資資產管理理狀況。識別和和評價負負債管理理狀況。20100年銀行行從業(yè)考考試風險險管理講講義:第第三章(2)(2)財財務比率率分析財務比率率主要分分為四大大類：盈利能能力比率率，用來來衡量管管理層將將銷售收收入轉換換成實際際利潤的的效率，體現(xiàn)管管理層控控制費用用并獲得得投資收收益的能能力。銷售毛利利率=(銷售售收入-銷售成成本)/銷售收收入1000%銷售凈利利率=(凈利潤潤/銷售售收入)1000%資產凈利利率(總總資產報報酬率)=凈利利潤/(期初初資產總總額+期期末資產產總額)/21000%凈資產收收益率(權益報報酬率)=凈利利