審計(jì)工作分析報(bào)告

1、 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作底稿 客戶名稱： 會(huì)計(jì)期間： 審計(jì)工作底稿目錄（一）客戶： ABC有限責(zé)任公司 會(huì)計(jì)期間： 編制： 復(fù) 核： 編 號(hào)檔案內(nèi)容具備（）不適用（X）一、溝通和報(bào)告相關(guān)工作底稿Z1-1審計(jì)報(bào)告書Z1-2審計(jì)業(yè)務(wù)約定書Z1-3與治理層、治理層溝通記錄匯總表Z1-4當(dāng)年重大會(huì)計(jì)政策變動(dòng)記錄Z1-5審計(jì)標(biāo)識(shí)Z1-6客戶提供相關(guān)資料情況表二、審計(jì)完成時(shí)期工作底稿Z2-1審計(jì)程序完成情況表Z2-2審計(jì)工作總結(jié)Z2-3治理層聲明Z2-4審計(jì)差異匯總表調(diào)整（重分類）分錄匯總表Z2-5-1試算平衡表資產(chǎn)負(fù)債表Z2-5-2試算平衡表利潤表Z2-5-3試算平衡表現(xiàn)金流量表Z2-6合并抵銷分錄底稿Z

2、2-7合并報(bào)表工作底稿Z2-8未審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表Z2-9未更正錯(cuò)報(bào)匯總表三、審計(jì)打算時(shí)期工作底稿X1初步業(yè)務(wù)活動(dòng)X2差不多概況表X3經(jīng)營環(huán)境及狀況調(diào)查表X4業(yè)務(wù)用工收費(fèi)預(yù)算及實(shí)際情況表X5內(nèi)部操縱的調(diào)查問卷X6總體審計(jì)策略X7具體審計(jì)打算目錄X8風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序匯總表X9了解被審計(jì)單位及其環(huán)境調(diào)查表X10重要性標(biāo)準(zhǔn)初步可能表審計(jì)工作底稿目錄（二）客戶： ABC有限責(zé)任公司 會(huì)計(jì)期間：編制： 復(fù) 核： 編 號(hào)檔案內(nèi)容具備（）不適用（X）Y四、操縱測(cè)試工作底稿Y1現(xiàn)金和銀行存款操縱測(cè)試Y2采購與付款循環(huán)操縱測(cè)試Y3存貨與倉儲(chǔ)循環(huán)操縱測(cè)試Y4銷售與收款循環(huán)操縱測(cè)試Y4籌資與投資循環(huán)符合性測(cè)試五、實(shí)質(zhì)性程序工

3、作底稿A-D1、資產(chǎn)類工作底稿A1貨幣資金A2短期投資A3應(yīng)收票據(jù)A4應(yīng)收股息A5應(yīng)收利息A6應(yīng)收帳款A(yù)7其他應(yīng)收款A(yù)8預(yù)付帳款A(yù)9存貨 A10待攤費(fèi)用 A11待處理流淌資產(chǎn)凈損失B1長期投資C1固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊C2在建工程C3固定資產(chǎn)清理C4待處理固定資產(chǎn)凈損失D1無形資產(chǎn)D2長期待攤費(fèi)用E-F2、負(fù)債類工作底稿E1短期借款E2應(yīng)付票據(jù)E3應(yīng)付賬款E4預(yù)收賬款E5應(yīng)付工資E6應(yīng)付福利費(fèi)E7應(yīng)付股利（利潤）E8未交稅金E9其他應(yīng)付款 E10預(yù)提費(fèi)用審計(jì)工作底稿目錄（三）客戶： ABC有限責(zé)任公司 會(huì)計(jì)期間：編制： 復(fù) 核： 編 號(hào)檔案內(nèi)容具備（）不適用（X）F1長期借款F2應(yīng)付債券F3長期應(yīng)

4、付款G3、所有者權(quán)益類工作底稿G1實(shí)收資本G2資本公積G3盈余公積G4未分配利潤H4、損益類工作底稿H1主營業(yè)務(wù)收入及成本H2主營業(yè)務(wù)稅金及附加H3其他業(yè)務(wù)利潤H4營業(yè)費(fèi)用H5治理費(fèi)用H6財(cái)務(wù)費(fèi)用H7投資收益H8營業(yè)外收入及支出H9往常年度損益調(diào)整H10所得稅I5、重要事項(xiàng)類工作底稿I1關(guān)聯(lián)交易I2期后事項(xiàng)I3或有損失I4持續(xù)經(jīng)營J六、備查資料工作底稿*J1組織機(jī)構(gòu)及治理人員結(jié)構(gòu)資料*J2營業(yè)執(zhí)照*J3政府批文*J4公司成立合同、協(xié)議、章程*J5納稅鑒定文件*J6董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要或摘錄*J7內(nèi)部操縱的調(diào)查與評(píng)價(jià)*J8重要長期經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議*J9驗(yàn)資報(bào)告（復(fù)印件）*J10評(píng)估報(bào)告書（復(fù)印件）*J1

5、1要緊資產(chǎn)的所有權(quán)證明 客戶提供相關(guān)資料情況表一、企業(yè)差不多情況（老客戶只提供（1）：是否不適用（1）公司營業(yè)執(zhí)照（2）公司章程（3）批準(zhǔn)公司成立的批文（4）公司成立簽訂的合同或協(xié)議（5）地（國）稅登記證（6）公司代碼證書（7）公司的驗(yàn)資報(bào)告（8）公司上年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告二、本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及有關(guān)資料：（9）資產(chǎn)負(fù)債表（10）利潤及利潤分配表（11）現(xiàn)金流量表（12）財(cái)務(wù)情況講明書或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)告（小公司能夠不用）（13）年末庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表（14）年末末存貨盤點(diǎn)表（15）年末銀行存款對(duì)帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表（16）年末大額債權(quán)、債務(wù)經(jīng)雙方確認(rèn)的詢證函（17）長期投資合同和驗(yàn)資報(bào)告及被

6、投資公司的章程（18）年末固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（19）本年度新增固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)憑證、發(fā)票等資料（20）房產(chǎn)證、汽車行駛證等固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證件（21）銀行借款合同或銀行借款通知單及會(huì)計(jì)憑證（22）貸款證（卡）（23）應(yīng)交稅金年初、年末及本年增減數(shù)（24）全年企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅納稅申報(bào)表（25）本年度公司享受稅收優(yōu)惠或稅務(wù)處罰的有關(guān)文件（26）最近一次驗(yàn)資的會(huì)計(jì)憑證及銀行進(jìn)帳單等資料（27）營業(yè)收入、營業(yè)成本明細(xì)帳及全年累計(jì)發(fā)生額（28）營業(yè)費(fèi)用、治理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)帳及全年累計(jì)發(fā)生額三、本年度外匯報(bào)表及有關(guān)資料：（29）本年度收匯、付匯核銷單（30）本年度外匯差不多存款帳戶卡（31）外管部門發(fā)

7、的外匯資本金帳戶通知單（32）外管部門發(fā)的外匯結(jié)算帳戶通知單、外匯情況表審計(jì)程序完成情況表（一）被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)問 卷 內(nèi) 容是否不適用一審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況1本所規(guī)定審計(jì)程序是否完全執(zhí)行2審計(jì)范圍是否受到限制3內(nèi)控基礎(chǔ)是否已作調(diào)整和記錄4會(huì)計(jì)政策是否已作調(diào)整和記錄5財(cái)務(wù)指標(biāo)的重大變化是否已作了解6上期審計(jì)報(bào)告是否已作檢視7審計(jì)打算是否通過討論和制訂二會(huì)計(jì)原則遵守情況1經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否完全符合我國法律法規(guī)的規(guī)定2會(huì)計(jì)方法與上年是否保持一致3收入與成本費(fèi)用是否配比4記賬是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則5資本性支出與收益性支出是否分清6會(huì)計(jì)

8、記錄是否完整真實(shí)三期后事項(xiàng)與或有負(fù)債的了解1銷售收入（應(yīng)收賬款）采購支出截止期是否作過測(cè)試2報(bào)告日與審計(jì)日之間的會(huì)計(jì)記錄是否批閱3約定資本支出是否存在4股本及長期投資是否變化5或有負(fù)債是否變化6不正常事項(xiàng)或賬項(xiàng)是否存在7董事會(huì)或辦公室會(huì)議紀(jì)要是否全部批閱8訴訟未決事項(xiàng)的法律性文件是否獵取與批閱四現(xiàn)金及存貨審計(jì)1庫存現(xiàn)金是否全面清點(diǎn)核對(duì)2銀行存款余額是否全面核對(duì)清晰3應(yīng)收款項(xiàng)是否發(fā)函詢證4壞賬預(yù)備是否已按規(guī)定計(jì)提、核銷5各類存貨是否全面盤點(diǎn)6各類存貨是否按規(guī)定比例抽查核對(duì)審計(jì)程序完成情況表（二）被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)問 卷 內(nèi)

9、 容是否不適用7各類存貨明細(xì)賬與總賬是否核對(duì)一致8未見詢證回復(fù)的債權(quán)是否實(shí)施替代程序五長期投資審計(jì)1長期投資增減的法律性文件是否批閱2在建工程費(fèi)用資本化是否合理3固定資產(chǎn)增減的依照是否批閱4無形資產(chǎn)增減的依照是否批閱5資產(chǎn)抵押情況是否完全揭示六成本核實(shí)情況1各類價(jià)格或成本差異調(diào)整是否合理2應(yīng)處理的待攤、預(yù)提費(fèi)用是否全部處理3當(dāng)年應(yīng)計(jì)折舊是否計(jì)算正確4無形及其他資產(chǎn)應(yīng)攤金額是否合理攤銷5抽查的在制品數(shù)量是否核對(duì)相符6在產(chǎn)品（在制品）計(jì)價(jià)是否合理7要緊產(chǎn)品成本計(jì)算正確性抽查核對(duì)是否一致七負(fù)債核對(duì)1短期借款余額是否與銀行對(duì)賬單核對(duì)清晰2長短期借款是否與借款合同及銀行支付額核對(duì)清晰3其他長期負(fù)債是否向

10、對(duì)方詢證核對(duì)4距還款期不足一年的長期借款是否轉(zhuǎn)入短期借款5其他重要大額負(fù)債是否批閱入賬基礎(chǔ)八所有者（股東）權(quán)益核實(shí)1實(shí)收資本（股本）增減是否差不多有法律性文件依據(jù)2投資者各方的投資是否符合合同、協(xié)議規(guī)定3利潤分配是否符合股東大會(huì)或董事會(huì)決定4實(shí)收資本匯率折算及資產(chǎn)評(píng)估價(jià)入賬是否具備法律性依據(jù)5本年匯兌損益是否已正確計(jì)入損益九稅 項(xiàng)1納稅通知書是否業(yè)經(jīng)批閱2客戶計(jì)稅所有稅種稅率是否與稅務(wù)局核定一致審計(jì)程序完成情況表（三）被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)問 卷 內(nèi) 容是否不適用3應(yīng)稅所得額是否差不多全部調(diào)整4減免稅的批準(zhǔn)文件是否已獵取和批

11、閱5各稅種計(jì)算清繳數(shù)額是否已計(jì)算清晰十報(bào)表合并1集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)會(huì)計(jì)政策是否一致2集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)會(huì)計(jì)期間是否一致3集團(tuán)內(nèi)企業(yè)審計(jì)報(bào)告是否存在保留意見4合并中應(yīng)抵銷項(xiàng)目是否已全部抵銷十一審計(jì)檔案1所有工作底稿編制、復(fù)核人員是否全部簽章2審計(jì)程序執(zhí)行標(biāo)志是否已填寫齊全3試算表及其他底稿的程序?qū)嵤?biāo)識(shí)是否已正確書寫4應(yīng)索取的底稿是否與檔案目錄核對(duì)一致5要緊問題的請(qǐng)示報(bào)告是否撰寫和歸檔6審計(jì)總結(jié)是否撰寫歸檔十二審計(jì)報(bào)告1上年審計(jì)報(bào)告中所提問題是否合理解決2本年年初數(shù)能否確認(rèn)3本年有關(guān)賬項(xiàng)調(diào)整被審計(jì)單位是否完全同意4報(bào)告書中的保留意見是否與被審計(jì)單位討論5報(bào)告書附注是否按本所規(guī)定的要求全面書寫講明業(yè)務(wù)約定書甲

12、方：乙方： 茲由甲方托付乙方對(duì)甲方 年年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，經(jīng)雙方協(xié)商，達(dá)成以下約定：一、業(yè)務(wù)范圍及目的 乙方同意甲方托付：對(duì)甲方按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的 年 月 日的資產(chǎn)負(fù)債表以及截止 年度的利潤表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注（以下統(tǒng)稱財(cái)務(wù)報(bào)表）進(jìn)行審計(jì)；乙方將依照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則，通過執(zhí)行審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的下列方面發(fā)表審計(jì)意見：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制；（2）財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面公允反映甲方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 二、甲方的責(zé)任與義務(wù) （一）甲方的責(zé)任1依照中華人民共各國會(huì)計(jì)法及企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例，甲方及甲方負(fù)責(zé)人

13、保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。因此，甲方治理層有責(zé)任妥善保存和提供會(huì)計(jì)記錄，這些記錄必須真實(shí)、完整地反映甲方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是ABC公司治理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部操縱，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)可能。 （二）甲方的義務(wù)： 1、及時(shí)為乙方的審計(jì)提供其所要求的全部會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料。2、為乙方派出的有關(guān)人員提供必要的工作條件及合作，具體事項(xiàng)將由乙方審計(jì)工作人員于工作開始前提供清單。3、確保乙方不受限制地接觸任何

14、與審計(jì)有關(guān)的記錄、文件和所需的其他信息。 3、按本約定書之規(guī)定及時(shí)足額支付審計(jì)費(fèi)用。 4、在 年 月 日之前提供審計(jì)所需的全部資料。 三、乙方的責(zé)任和義務(wù)（一）乙方的責(zé)任：1乙方的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。乙方按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德規(guī)范，打算和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獵取合理保證。2審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獵取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的推斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，乙方考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制

15、相關(guān)的內(nèi)部操縱，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部操縱的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)治理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)可能的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。3乙方和合理打算和實(shí)施審計(jì)工作，以獵取充分、適當(dāng)?shù)牡膶徲?jì)證據(jù)，為甲方財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獵取合理保證。4由于測(cè)試的性質(zhì)和審計(jì)的其他固定限制，以及內(nèi)部操縱的固有局限性，不可幸免地存在著某些重大錯(cuò)報(bào)在審計(jì)后可能仍然未被乙方發(fā)覺的風(fēng)險(xiǎn)。5乙方的審計(jì)責(zé)任不能減輕甲方及甲方治理層的責(zé)任。 （二）乙方的義務(wù)：1、按照約定完成審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審計(jì)報(bào)告。乙方應(yīng)于 年 月 日前出具審計(jì)報(bào)告。2、除下列情形外，乙方應(yīng)對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的甲

16、方商業(yè)秘密嚴(yán)加保密。（1）取得甲方的授權(quán)；（2）依照法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟預(yù)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)覺的違反法規(guī)行為；（3）同意行業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的質(zhì)量檢查；（4在法律訴訟程序中維護(hù)自身的職業(yè)利益。 四、審計(jì)收費(fèi) 乙方應(yīng)收本次審計(jì)約定事項(xiàng)的費(fèi)用，按照乙方實(shí)際參加本項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的各級(jí)職不工作人員所花費(fèi)時(shí)刻及有關(guān)收費(fèi)規(guī)定的的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定， 可能為人民幣 元。 甲方應(yīng)在乙方提交審計(jì)報(bào)告時(shí)向乙方支付全部約定費(fèi)用。 如因?qū)徲?jì)工作遇到重大問題，致使乙方實(shí)際花費(fèi)審計(jì)工作時(shí)刻有較大幅度的增加，甲方應(yīng)在了解實(shí)情后，酌情調(diào)增審計(jì)費(fèi)用。五、審計(jì)報(bào)告的使用責(zé)任 乙方向甲方出具的審計(jì)報(bào)告一式 份

17、，這些報(bào)告由甲方分發(fā)、派送，使用不當(dāng)?shù)呢?zé)任與乙方及簽發(fā)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師無關(guān)。六、約定書的有效時(shí)刻 本約定書一式兩份，甲乙方各執(zhí)一份，并具有同等法律效力。 本約定書自雙方簽章之日起生效，并在本約定事項(xiàng)全部完成之日前有效。七、約定事項(xiàng)的變更由于出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，阻礙審計(jì)工作如期完成，或需提早出具審計(jì)報(bào)告，甲乙雙方可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并由雙方協(xié)商解決。八、違約責(zé)任 甲乙雙方按照中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。 甲方： 乙方： （簽章） （簽章） 授權(quán)代表： 授權(quán)代表： 日期： 年 月 日 日期： 年 月 日治理層聲明書 會(huì)計(jì)師事務(wù)所：鑒于貴會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)本公司截止 年

18、 月 日的資產(chǎn)負(fù)債表以及相關(guān)期間的損益表和現(xiàn)金流量的需要，謹(jǐn)作如下聲明：1、本公司依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，編制 年度會(huì)計(jì)報(bào)表，公允地反映本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況，其編制基礎(chǔ)與上年度保持一致。本公司治理當(dāng)局對(duì)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。2、本公司業(yè)已提供所有的財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)記錄，股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議記錄以及有關(guān)的資料。3、本公司業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)公司人名單，關(guān)聯(lián)交易及有關(guān)的資料，對(duì)關(guān)聯(lián)人的重大交易事項(xiàng)均已披露。4、本公司所有交易事項(xiàng)都已入帳，不存在財(cái)務(wù)報(bào)表與帳簿間的差錯(cuò)。5、本公司所有期后事項(xiàng)業(yè)已全部提供，重大的期后事項(xiàng)業(yè)已調(diào)整或披露。6、本公司未打算或企圖

19、阻礙帳面價(jià)值和資產(chǎn)、負(fù)債的分類。7、本公司確信：（1）沒有任何重大未可能的負(fù)債。（2）沒有任何重大未可能或披露的可能訴訟賠償、背書、承兌、保證等或有損失。（3）沒有任何違反國家法律、法規(guī)或合同的規(guī)定，以致需要調(diào)整或披露的事項(xiàng)。（4）沒有發(fā)覺治理人員或其他職員或其他職員舞弊的情況。（5）沒有接到主管機(jī)關(guān)通知調(diào)整或改進(jìn)會(huì)計(jì)報(bào)表的事項(xiàng)。8、本公司沒有蓄意歪曲或虛列財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的金額或分類情形。9、本公司應(yīng)收款項(xiàng)等債權(quán)均屬實(shí)。10、本公司存貨均屬實(shí)，其呆滯、陳舊、毀損均已處理。11、本公司對(duì)擁有的全部資產(chǎn)享有充分的所有權(quán)，以資產(chǎn)提供擔(dān)保的情況已全部披露12、本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未

20、履行合同對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大阻礙的事項(xiàng)。公司名稱：（簽章） 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（簽名）法人代表：（簽名） 年 月 日與治理層、治理層的溝通記錄匯總表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 溝通內(nèi)容溝通對(duì)象溝通時(shí)刻溝通形式溝通結(jié)果索引號(hào)溝通是否充分治理層治理層書面形式口頭形式注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任打算的審計(jì)范圍時(shí)刻三、審計(jì)中發(fā)覺的問題1234注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性五、要求溝通或商定的其他事項(xiàng)六、補(bǔ)充事項(xiàng)講明：1。本表適用于注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，整個(gè)審計(jì)過程的溝通記錄的匯總； 2溝通是否充分一欄，如為否，則應(yīng)另附采取進(jìn)一步應(yīng)對(duì)措施的工作記錄?？蛻魡挝徊畈欢喔艣r

21、表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 單位名稱法人代表法定地址聯(lián)系電話經(jīng)濟(jì)性質(zhì)郵政編碼經(jīng)營范圍經(jīng)營期限批準(zhǔn)證書年 月 日 批準(zhǔn) 字 號(hào)營業(yè)執(zhí)照年 月 日 簽發(fā) 字 號(hào)主 要負(fù)責(zé)人董事長總經(jīng)理財(cái) 務(wù)經(jīng) 理開戶銀行投資者名稱 注冊(cè)資本實(shí)收資本金額比例（%）金額比例（%）合 計(jì)資產(chǎn)試算平衡表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 資產(chǎn)科目期末未審數(shù)賬項(xiàng)調(diào)整重分類調(diào)整期末審定數(shù)借方貸方借方貸方貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)收利息應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)付款應(yīng)收補(bǔ)貼款存貨待攤費(fèi)用一年以內(nèi)到期長期投資其他

22、流淌資產(chǎn)流淌資產(chǎn)合計(jì) 長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資長期投資合計(jì) 固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值預(yù)備固定資產(chǎn)凈額工程物資在建工程固定資產(chǎn)合計(jì)無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用其他長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)合計(jì)遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)借項(xiàng)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債試算平衡表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 負(fù)債科目期末未審數(shù)賬項(xiàng)調(diào)整重分類調(diào)整期末審定數(shù)借方貸方借方流淌負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)付股利 應(yīng)交稅金 其它應(yīng)交款 其它應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 可能負(fù)債 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 其它流淌負(fù)債 流淌負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長

23、期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款長期負(fù)債合計(jì)遞延稅款貸項(xiàng) 負(fù)債合計(jì) 實(shí)收資本（股本） 減：已歸還投資 實(shí)收資本凈額 資本公積 盈余公積 其中：法定公益金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 損益試算平衡表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng)目未審金額調(diào)整金額審定金額上年審定數(shù)借方貸方一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費(fèi)用 治理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤加：年初未分配利潤 其他轉(zhuǎn)入六、可供分配的利潤減：提取法

24、定盈余公積 提取法定公益金 提取工獎(jiǎng)勵(lì)福利基金 提取儲(chǔ)備基金 提取企業(yè)進(jìn)展基金 利潤歸還投資七、可供投資者分配的利潤減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應(yīng)付一般股股利 轉(zhuǎn)作資本一般股股利八、未分配利潤未更正錯(cuò)報(bào)匯總表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)內(nèi)容及講明索引號(hào)未調(diào)整內(nèi)容備注借方項(xiàng)目借方金額貸方項(xiàng)目貸方金額未更正錯(cuò)報(bào)的阻礙： 項(xiàng)目 金額 百分比 打算百分比總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 銷售收入 費(fèi)用總額 毛利 凈利潤 結(jié)論：被審計(jì)單位授權(quán)代表簽字： 日期： 賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核：

25、 日期： 日期： 序號(hào)內(nèi)容及講明索引號(hào)調(diào)整內(nèi)容阻礙利潤表+（-）阻礙資產(chǎn)負(fù)債表+（-）借方項(xiàng)目借方金額貸方項(xiàng)目貸方金額與被審計(jì)單位的溝通：參加人員： 被審計(jì)單位： 審計(jì)項(xiàng)目組： 被審計(jì)單位的意見： 結(jié)論：是否同意上述審計(jì)調(diào)整： 被審計(jì)單位授權(quán)代表簽字： 日期： 重分類調(diào)整分錄匯總表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)內(nèi)容及講明索引號(hào)未調(diào)整內(nèi)容阻礙利潤表+（-）阻礙資產(chǎn)負(fù)債表+（-）借方項(xiàng)目借方金額貸方項(xiàng)目貸方金額與被審計(jì)單位的溝通：參加人員： 被審計(jì)單位： 審計(jì)項(xiàng)目組： 被審計(jì)單位的意見： 結(jié)論：是否同意上述審計(jì)調(diào)整： 被審計(jì)單位授權(quán)代表

26、簽字： 日期： 審計(jì)工作總結(jié)被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目原報(bào)告數(shù)審計(jì)數(shù)調(diào)增數(shù)調(diào)減數(shù)賬戶調(diào)增數(shù)重分類調(diào)增數(shù)賬戶調(diào)減數(shù)重分類調(diào)減數(shù)資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益總額應(yīng)交稅金期末數(shù)利潤總額凈利潤工作總結(jié)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)針對(duì)首次同意托付被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 調(diào)查內(nèi)容是否講明針對(duì)建立客戶關(guān)系和具體審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施相應(yīng)的質(zhì)量操縱程序（貫穿于審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程）11被審計(jì)單位的要緊股東、關(guān)鍵治理人員和治理層是否誠信12項(xiàng)目組是否具務(wù)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)勝任能務(wù)及必要的時(shí)刻和資源13會(huì)計(jì)師

27、事務(wù)所和項(xiàng)目組能否遵守職業(yè)道德規(guī)范2與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通21前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否發(fā)覺被審計(jì)單位治理層在誠信方面的問題22前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否與被審計(jì)單位治理層在重大會(huì)計(jì)、審計(jì)等問題上存在意見分歧23前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否與被審計(jì)單位治理層溝通過關(guān)于治理層舞、違反法規(guī)行為及內(nèi)部操縱的重大缺陷等問題24是否得知前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為的關(guān)于被審計(jì)單位變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的緣故25是否對(duì)前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供的信息給予應(yīng)有的重視，對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)，并與被審計(jì)單位提供的信息進(jìn)行比較是否同意托付：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見：簽字：主任會(huì)計(jì)師意見：簽字：同意托付、業(yè)務(wù)約定書編號(hào)：拒絕同意托付的要緊緣故：講明：會(huì)計(jì)師事務(wù)所在首次同意托付時(shí)所開

28、展的活動(dòng)，針對(duì)被審計(jì)審計(jì)單位所做的初步評(píng)價(jià)，用以確定是否同意被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)托付。初步業(yè)務(wù)活動(dòng)針對(duì)連續(xù)審計(jì)被審計(jì)單位： 索引號(hào)： 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 調(diào)查內(nèi)容是否講明針對(duì)建立客戶關(guān)系和具體審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施相應(yīng)的質(zhì)量操縱程序（貫穿于審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程）11被審計(jì)單位的要緊股東、關(guān)鍵治理人員和治理層是否誠信12項(xiàng)目組是否具務(wù)執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)勝任能務(wù)及必要的時(shí)刻和資源13會(huì)計(jì)師事務(wù)所和項(xiàng)目組能否遵守職業(yè)道德規(guī)范14是否重點(diǎn)考慮本期或前期審計(jì)中發(fā)覺的重大事項(xiàng)，及其對(duì)保持該客戶關(guān)系的阻礙2評(píng)價(jià)遵守職業(yè)道德規(guī)范的情況（貫穿于審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程）21能否恪守獨(dú)立、客觀、

29、公正的原則，保持專業(yè)勝任能力和應(yīng)的關(guān)注，并對(duì)審計(jì)過程中獲知的信息保密22會(huì)計(jì)師事務(wù)所能否每年至少一次向所有受獨(dú)立性要求約束的人員獵取其遵守獨(dú)立性政策和程序的書面確認(rèn)3及時(shí)簽訂或修改審計(jì)業(yè)務(wù)約定書31是滯以適當(dāng)方式獲得對(duì)方的確認(rèn)32約定事項(xiàng)的表述是否恰當(dāng)33是否在必要時(shí)征詢專家或律師的意見4其他可能阻礙連續(xù)同意托付的事項(xiàng)是否同意托付：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見：簽字：主任會(huì)計(jì)師意見：簽字：同意托付、業(yè)務(wù)約定書編號(hào)：拒絕同意托付的要緊緣故：講明：會(huì)計(jì)師事務(wù)所在連續(xù)審計(jì)時(shí)，針對(duì)被審計(jì)審計(jì)單位所做的初步評(píng)價(jià)，用以確定是否再次同意被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)托付。貨幣資金審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A1 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日

30、/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)索引號(hào) 1、上年末審定數(shù) 2、 會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù) 3、 明細(xì)賬期末數(shù)：現(xiàn) 金銀行存款其他貨幣資金審計(jì)講明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用（ ）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）4、貨幣資金在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）5、庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）6、銀行存款明細(xì)賬與總賬核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）7、銀行存款對(duì)賬單與明細(xì)賬核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）8、大額貨幣資金收支

31、憑證抽查情況：正常（ ） 不正常（ ）9、大額銀行存款函證情況：已函證（ ）未函證（ ）不適用（ ）審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核對(duì)表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A1-1 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 檢查核對(duì)記錄實(shí)有現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄項(xiàng) 目行次金額面額張（枚）金額上一日賬面庫存余額1000盤點(diǎn)日未記賬傳票收入金額500盤點(diǎn)日未記賬傳票付出金額100盤點(diǎn)日賬面應(yīng)有余額=+-50盤點(diǎn)日實(shí)有現(xiàn)金數(shù)額10盤點(diǎn)日應(yīng)有金額與實(shí)際金額差異=-5210.5差異緣故1白條抵庫0.220.130.0540.0250.0

32、1追溯調(diào)整加：報(bào)表日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金付出總額審計(jì)講明及結(jié)論：減：報(bào)表日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金收入總額報(bào)表日庫存現(xiàn)金應(yīng)有金額庫存限額會(huì)計(jì)主管: 出納: 監(jiān)盤人員: 復(fù)核人員: 銀行存款余額調(diào)節(jié)表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A12.1 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 開戶銀行： 賬號(hào)： 幣種： 項(xiàng) 目金額（美元）備 注銀行對(duì)賬單余額加：企業(yè)已收，銀行尚未入賬金額其中：1.2.3.減：企業(yè)已付，銀行尚未入賬金額其中：1.2.3.調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額企業(yè)銀行存款日記賬金額加:銀行已收,企業(yè)尚未入賬金額其中：1.利息收入2.3.減:銀行已付,企業(yè)尚未入賬金額其中：1. 2.3.調(diào)整后企業(yè)銀行

33、存款日記賬余額審計(jì)講明及調(diào)整： 審計(jì)結(jié)論：余額平衡，勿需調(diào)整（ ）調(diào)整后余額平衡（ ）會(huì)計(jì)主管： 經(jīng)辦會(huì)計(jì)： 編制人員： 日期： / / 索引號(hào)： 銀 行 詢 證 函致： 本公司聘請(qǐng)的宿州同信會(huì)計(jì)師事務(wù)所正在對(duì)本公司會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求，應(yīng)當(dāng)詢證本公司與貴行的存款、貸款往來，下列數(shù)據(jù)出自本公司賬薄記錄，如與貴行記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞露恕皵?shù)據(jù)證明無誤”處簽章證明；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇皵?shù)據(jù)不符及需加講明事項(xiàng)”處詳為指正?；睾?qǐng)直接寄至宿州同信會(huì)計(jì)師事務(wù)所。通信地址： 郵政編碼： 電話： 傳真： 截止 年 月 日止，本公司銀行存款、貸款賬戶余額等列示如下：銀行存款賬戶名稱

34、銀行賬號(hào)幣種賬戶性質(zhì)余額備注2銀行貸款銀行賬號(hào)幣種余額貸款日期還款日期利率貸款條件備注 公司簽章 年 月 日結(jié)論1數(shù)據(jù)正確無誤 （簽章）： 日期： / /2數(shù)據(jù)不符及需加講明事項(xiàng)（簽章）： 日期： / /短期投資審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A2 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)索引號(hào) 1、上年末審定數(shù)2、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)3、明細(xì)賬期末數(shù)：股票投資A2-1債券投資A2-2其他投資A2-3審計(jì)講明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用（ ）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）2、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)

35、情況：相符（ ） 不相符（ ）3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）4、短期投資的所有權(quán)核對(duì)情況：購入手續(xù)合法、完整（ ） 購入手續(xù)不完整（ ）5、短期投資跌價(jià)預(yù)備核對(duì)情況：計(jì)提正確（ ）計(jì)提不正確（ ） 未計(jì)提（ ）6、與短期投資有關(guān)的損益核對(duì)情況：計(jì)算正確（ ）計(jì)算正確（ ） 未計(jì)算（ ）7、短期投資在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。短期投資及跌價(jià)預(yù)備計(jì)算核對(duì)表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A21 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 證 券 名 稱合 計(jì)

36、未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)賬 面余 額數(shù) 量總成本市 價(jià)可能損失已提跌價(jià)補(bǔ)提跌價(jià)轉(zhuǎn)回跌價(jià)預(yù)備索 引 號(hào)審計(jì)講明及調(diào)整： 審計(jì)結(jié)論：短期投資憑證抽查表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A22 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目投資金額已提跌價(jià)期間收到股利或利息賬面金額處 置收回金額投資損益索引號(hào)審計(jì)講明及調(diào)整：1、記帳憑證會(huì)計(jì)分錄編制：正確（ ）不正確（ ）；2、原始憑證是否完整、合法：是（ ）否（ ）；3、是否存在將長期投資列入短期投資核算：是（ ）否（ ）；4、記帳憑證與明細(xì)帳金額核對(duì)情況：一致（ ）不一致（ ）；審計(jì)結(jié)論：經(jīng)憑證抽樣核對(duì)，

37、無異常情況（ ）經(jīng)憑證抽樣核對(duì)，存在異常情況（ ）應(yīng)收(付)票據(jù)審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A3/F2 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 債務(wù)(權(quán))單位名稱票據(jù)種類到期日未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)索引號(hào)審計(jì)講明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用（ ）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）2、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）4、與應(yīng)收(付)票據(jù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄核對(duì)情況：編制合規(guī)（ ）編制不合規(guī)（ ）5、應(yīng)收(付)票據(jù)期限核對(duì)情況：審計(jì)日到期收回（ ） 審計(jì)日

38、已到期未收回（ ）其他（ ）6、應(yīng)收(付)票據(jù)在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）7、審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。應(yīng)收股利（利息）審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： A11 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目期初數(shù)本期增加本期減少賬面金額調(diào)整數(shù)審定數(shù)索引號(hào)審計(jì)講明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用（ ）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）2、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）3、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）

39、4、應(yīng)收利息的計(jì)算核對(duì)情況：計(jì)提正確（ ）計(jì)提不正確（ ） 未計(jì)提（ ）6、應(yīng)收利息在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。應(yīng)收賬款及壞賬預(yù)備審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A4 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)索引號(hào)一、應(yīng)收賬款1、上年末審定數(shù)2、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)3、明細(xì)賬分類期末數(shù)1年以內(nèi) 1-2年2-3年3年以上二、壞賬預(yù)備1、上年末審定數(shù)2、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)審計(jì)講明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用

40、（ ）2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）3、應(yīng)收賬款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi) % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 %4、應(yīng)收賬款大額函證情況：發(fā)函率（ ）回函率（ ） 確認(rèn)率（ ）5、應(yīng)收賬款大額憑證抽查情況：未見異常（ ）存在異常已調(diào)整（ ）存在異常未調(diào)整（ ）6、應(yīng)收賬款大額業(yè)務(wù)相關(guān)合同抽查情況：未見異常（ ） 存在異常（ ）7、應(yīng)收賬款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）8、壞賬預(yù)備計(jì)提核對(duì)情況：比例恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ） 金額正確（ ） 不正確（ ）9、壞賬預(yù)備在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審

41、計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。應(yīng)收賬款明細(xì)核對(duì)表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： A41 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)欠 款 單 位賬面數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)函證1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： A11 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 詢證函編號(hào)債務(wù)人名稱債務(wù)人地址及聯(lián)系方式賬面金額函證日期回函日期替代程序確認(rèn)余額差異金額及講明備注第一次第二次合計(jì)債權(quán)、債務(wù)憑證抽查表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： A41 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期：

42、日期： 時(shí)刻憑證編號(hào)債 權(quán)債務(wù)類不對(duì)方單位名稱業(yè)務(wù)摘要金 額核 對(duì) 憑 證 及 文 件 名 稱12345678910填表及核對(duì)內(nèi)容講明：1應(yīng)收帳款核對(duì)銷售合同 6預(yù)付、其他應(yīng)收款核應(yīng)付款審批憑證2應(yīng)收帳款核對(duì)產(chǎn)品出庫單 7預(yù)付、其他應(yīng)收款核應(yīng)付款支票憑證3應(yīng)收帳款核對(duì)產(chǎn)品銷售發(fā)票 8應(yīng)付帳款核對(duì)產(chǎn)品入庫單4應(yīng)收帳款核對(duì)運(yùn)輸憑證 9預(yù)收、其他應(yīng)付款核對(duì)收款收據(jù)5預(yù)付、應(yīng)付帳款核對(duì)產(chǎn)品采購合同 10預(yù)收、其他應(yīng)付款核對(duì)收款收據(jù)進(jìn)帳單審計(jì)填表講明債權(quán)、債務(wù)類不是指其科目選擇，包括：“應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款”和“應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款”，依照實(shí)際情況選擇；抽查未發(fā)函、未回函的債權(quán)、債務(wù)

43、原始憑證，抽查率 %，無異常（ ），異常（ ）。其他應(yīng)收款審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A7 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)索引號(hào)一、帳務(wù)核對(duì)1、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)2、明細(xì)賬齡分類數(shù)1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上二、大額預(yù)付款列示審計(jì)講明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用（ ）2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）3、其他應(yīng)收款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi) % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 %4、其他應(yīng)收款大額函證情況：發(fā)函率（ ）回函率（ ） 確認(rèn)率（ ）

44、5、其他應(yīng)收款大額憑證抽查情況：未見異常（ ）存在異常已調(diào)整（ ）存在異常未調(diào)整（ ）6其他應(yīng)收款貸方余額有無作重分類調(diào)整：有（ ） 無（ ） 不適用（ ）7、已轉(zhuǎn)作壞賬損失的項(xiàng)目，是否符合規(guī)定并辦妥審批手續(xù)：是（ ）否（ ）8、其他應(yīng)收款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。預(yù)付賬款審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： A6 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)索引號(hào)一、帳務(wù)核對(duì)1、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)2、明細(xì)賬齡分類數(shù)1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上

45、二、大額預(yù)付款列示審計(jì)講明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用（ ）2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）2、預(yù)付賬款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi) % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 %3、預(yù)付賬款大額函證情況：發(fā)函率（ ）回函率（ ） 確認(rèn)率（ ）4、預(yù)付賬款大額憑證抽查情況：未見異常（ ）存在異常已調(diào)整（ ）存在異常未調(diào)整（ ）5、預(yù)付賬款貸方余額有無作重分類調(diào)整：有（ ） 無（ ） 不適用（ ）6、預(yù)付賬款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)

46、整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。詢 證 函致： 本公司聘請(qǐng)的宿州同信會(huì)計(jì)師事務(wù)所正在對(duì)本公司會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求，應(yīng)當(dāng)詢證本公司與貴公司的往來賬項(xiàng)。下列數(shù)據(jù)出自本公司賬薄記錄，如與貴公司記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞露恕皵?shù)據(jù)證明無誤”處簽章證明；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇皵?shù)據(jù)不符及需加講明事項(xiàng)”處詳為指正?；睾?qǐng)直接寄至宿州同信會(huì)計(jì)師事務(wù)所。通信地址： 郵政編碼： 電話： 傳真： 截 止 日 期貴 公 司 欠欠 貴 公 司備 注若款項(xiàng)在上述日期之后差不多付清，仍請(qǐng)及時(shí)函復(fù)為盼。 公司簽章 年 月 日結(jié)論1數(shù)據(jù)正確無誤 （簽章）： 日期： / /2數(shù)據(jù)不符及需加講明事項(xiàng)（簽章）： 日期：

47、 / /存 貨 審 定 表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A8 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目未 審 數(shù)調(diào) 整 數(shù)已 審 數(shù)索引號(hào)一、上年末審定數(shù)二、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)三、明細(xì)賬分類期末數(shù) 1庫 存 商 品 2原 材 料 3低 值 易 耗 品 4產(chǎn) 成 品 5 6審計(jì)講明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用（ ）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）3、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）4、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）5、存貨入庫、出庫的抽查情況：未見異常（ ） 存在異常（ ）6、存貨

48、入庫的計(jì)價(jià)方法：實(shí)際成本（ ）打算成本（ ） 7、存貨出庫的計(jì)價(jià)方法：加權(quán)平均法（ ）先進(jìn)先出法（ ） 其他 8、存貨期末盤點(diǎn)抽查情況：抽查比率 抽查合格率 9、存貨盤盈 萬元，盤虧 萬元情況，會(huì)計(jì)處理：恰當(dāng)（ ）不恰當(dāng)（ ）10、存貨跌價(jià)預(yù)備核對(duì)情況：計(jì)提正確（ ）計(jì)提不正確（ ） 未計(jì)提（ ）11、存貨在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）12、審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。采購、銷售業(yè)務(wù)抽查情況表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A12 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 序號(hào)日期憑證編號(hào)選定大額的購銷合

49、同檢查核對(duì)客戶名稱貨名規(guī)格數(shù)量金 額供(銷)貨發(fā)票入(出)庫單憑證過 賬付 款1234567891011121314核對(duì)講明：1發(fā)票所列貨名、型號(hào)、規(guī)格與合同核對(duì)一致。 6入(出)庫單數(shù)量與發(fā)票核對(duì)一致。 11已過入明細(xì)賬 2發(fā)票所列數(shù)量與合同核對(duì)一致。 7入(出)庫單金額（實(shí)際）與發(fā)票核對(duì)一致。 12已過入總分類賬 3發(fā)票所列金額（單價(jià)）與合同核對(duì)一致。 8物資差不多倉庫保管員簽收， 13銀行付款與發(fā)票核對(duì)一致 4發(fā)票入賬前經(jīng)主管人員審核批準(zhǔn)。 9記賬憑證分錄核對(duì)正確。 14差不多主管人員批準(zhǔn)同意。5入(出)庫單貨名、型號(hào)、規(guī)格與發(fā)票核對(duì)一致。 10記賬憑證金額核對(duì)正確。 存貨盤點(diǎn)抽查情況表

50、被審計(jì)單位： 索引號(hào)：A8-1 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 名稱或件號(hào)牌號(hào)及規(guī)格單位單價(jià)抽查日賬面數(shù)抽查記錄追 溯 計(jì) 算追溯結(jié)果企業(yè)盤點(diǎn)數(shù)差 異品質(zhì)質(zhì)量數(shù)量金額數(shù)量金額入 庫發(fā) 出數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額審計(jì)講明及調(diào)整：品質(zhì)狀況指正常、殘次、毀損、滯銷等。存貨企業(yè)盤點(diǎn)數(shù)以上抽樣測(cè)試結(jié)果：無差異（ ）有差異，但不重要（ ）抽樣測(cè)試差異較大，需要調(diào)整如下：審計(jì)結(jié)論：經(jīng)測(cè)試無調(diào)整事項(xiàng)，存貨余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)測(cè)試調(diào)整后，存貨余額能夠確認(rèn)（ ）。存貨跌價(jià)預(yù)備計(jì)算審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： A8-2 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核：

51、 日期： 日期： 品 種項(xiàng) 目合 計(jì)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)成 本可變現(xiàn)凈值可能損失已提跌價(jià)補(bǔ)提跌價(jià)轉(zhuǎn)回跌價(jià)審計(jì)講明及調(diào)整：審計(jì)結(jié)論：長期待攤費(fèi)用審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： A9 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目原始發(fā)生額應(yīng)攤銷期 限已攤銷期 限期初余額 本期增加本年攤銷期末余額調(diào)整數(shù)審定數(shù)索引號(hào)審計(jì)講明：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不適用（ ）2、與總賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）3、與明細(xì)賬賬余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）4、與試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（

52、 ）5、待攤費(fèi)用在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。長期投資審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：B1 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目投資比例原始投資期初余額本期增減期 未未審數(shù)調(diào)整數(shù)期 未審定數(shù)投資數(shù)損益數(shù)投資數(shù)損益數(shù)投資數(shù)損益數(shù)一、股權(quán)投資二、其他投資合 計(jì)審計(jì)講明及調(diào)整：1、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）2、與投資相關(guān)的合同、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、付款的取證情況：已取證（ ）未取證（ ）3、長期投資核算方法核對(duì)情況：成本法（ ） 權(quán)

53、益法（ ）4、投資收益、應(yīng)收股利、減值預(yù)備的計(jì)算核對(duì)情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）5、長期投資在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ） 審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。長期投資減值預(yù)備審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：B11 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 證 券 名 稱合 計(jì)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)未審數(shù)調(diào)整數(shù)已審數(shù)賬面余額市 價(jià)可能損失已提減值補(bǔ)提減值轉(zhuǎn)回減值索 引 號(hào)審計(jì)講明及調(diào)整：審計(jì)結(jié)論：固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：C1 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日

54、期： 日期： 資產(chǎn)類不期初余額本 期增 加本 期減 少未審數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)一、資產(chǎn)原值房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備二、累計(jì)折舊房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備三、凈 值審計(jì)講明及調(diào)整：與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額及賬實(shí)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）當(dāng)期新增固定資產(chǎn)抽查核對(duì)情況：存在（ ） 不存在（ ）3、抽查有關(guān)資產(chǎn)的所有權(quán)證明文件：合法（ ）部分合法（ ）不合法（ ）4、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法核對(duì)情況：直線法（ ） 雙倍余額遞減法（ ）其他 5、累計(jì)折舊、減值預(yù)備的計(jì)算核對(duì)情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）6、固定資產(chǎn)盤盈 萬元，盤虧 萬元情況，會(huì)計(jì)處理：恰當(dāng)（ ）不恰當(dāng)（ ）7、固定

55、資產(chǎn)在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)分類核對(duì)表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：C11 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目固定資產(chǎn)累 計(jì) 折 舊存放地點(diǎn)入賬時(shí)刻原 值折舊率%期初余額本期增加本期減少期末余額調(diào)整數(shù)審定數(shù)小 計(jì)審計(jì)講明及結(jié)論：1、固定資產(chǎn)使用年現(xiàn)：房屋建筑物 年，機(jī)器設(shè)備 年，運(yùn)輸設(shè)備 年，辦公設(shè)備 年2、固定資產(chǎn)殘值率：3、折舊測(cè)試情況：應(yīng)提折舊=累計(jì)購入月份*月折舊率在建工程審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：C3 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止

56、日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目 名 稱預(yù)算數(shù)(萬元)工程進(jìn)度期初數(shù)本期增減期末數(shù)調(diào)整數(shù)審定數(shù)其 中：資本化利息檢查核對(duì)用 地許可證開 工許可證施 工許可證審計(jì)講明及調(diào)整：1、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額及賬實(shí)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）2、當(dāng)期新增在建工程抽查核對(duì)情況：存在（ ） 不存在（ ）3、抽查有關(guān)工程項(xiàng)目的相關(guān)證明文件：全部獲得（ ）部分獲得（ ）未獲得（ ）4、工程項(xiàng)目大額支出的抽查核對(duì)情況：未發(fā)覺異常（ ） 存在異常（ ）5、工程項(xiàng)目的形象進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度及結(jié)轉(zhuǎn)核對(duì)情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）6、在建工程在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審

57、計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。無形資產(chǎn)審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：D1 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目 原值攤銷期限期初余額本期增加本期攤銷累計(jì)攤銷剩 余攤銷年限期末余額調(diào)整數(shù)審定數(shù)審計(jì)講明及調(diào)整：1、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額及賬實(shí)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）2、當(dāng)期新增無形資產(chǎn)抽查核對(duì)情況：存在（ ） 不存在（ ）3、抽查有關(guān)無形資產(chǎn)的相關(guān)證明文件：全部獲得（ ）部分獲得（ ）未獲得（ ）4、無形資產(chǎn)購置付款憑證的抽查核對(duì)情況：未發(fā)覺異常（ ） 存在異常（ ）5、無形資產(chǎn)的本期攤銷數(shù)核對(duì)情況

58、：正確（ ） 不正確（ ）6、無形資產(chǎn)在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。短期借款審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)：F1 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 貸款單位年初余額利 率（%）借款條件起訖日期本年增加本年減少年末余額調(diào)整數(shù)審定數(shù)借款合同利息核對(duì)審計(jì)講明及調(diào)整：1、與總帳、明細(xì)帳、試算平衡表余額及帳實(shí)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）2、當(dāng)期新增短期借款抽查核對(duì)情況：存在（ ） 不存在（ ）3、抽查有關(guān)短期借款的相關(guān)證明文件：全部獲得（ ）部分獲得（ ）未獲得（ ）4、短

59、期借款的本期利息計(jì)提及支付核對(duì)情況：正確（ ） 不正確（ ）5、大額短期借款憑證抽查及函證確認(rèn)程序：完成（ ） 未完成（ ） 不適用（ ）6、短期借款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審計(jì)結(jié)論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。應(yīng)付帳款審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： F3 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日期： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 項(xiàng) 目未審數(shù)調(diào)整數(shù)重分類審定數(shù)索引號(hào)一、帳務(wù)核對(duì)1、會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)2、明細(xì)賬齡分類數(shù)1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上二、大額應(yīng)付款列示審計(jì)講明及調(diào)整：1、與上年已審會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ） 不

60、適用（ ）2、與總賬、明細(xì)賬、試算平衡表余額核對(duì)情況：相符（ ） 不相符（ ）2、應(yīng)付帳款賬齡分類核對(duì)情況：1年以內(nèi) % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 %3、應(yīng)付帳款大額函證情況：發(fā)函率（ ）回函率（ ） 確認(rèn)率（ ）4、應(yīng)付帳款大額憑證抽查情況：未見異常（ ）存在異常已調(diào)整（ ）存在異常未調(diào)整（ ）5、應(yīng)付帳款借方余額有無作重分類調(diào)整：有（ ） 無（ ） 不適用（ ）6、應(yīng)付帳款在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露情況：恰當(dāng)（ ） 不恰當(dāng)（ ）審 計(jì) 結(jié) 論：經(jīng)審計(jì)無調(diào)整事項(xiàng)，余額能夠確認(rèn)（ ）。經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，余額能夠確認(rèn)（ ）。預(yù)收帳款審定表被審計(jì)單位： 索引號(hào)： F4 項(xiàng)目： 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/日