財務(wù)負責人委派及工作管理辦法

1、財務(wù)負責人委派及工作管理辦法總則為對各子公司及其控股子公司的財務(wù)監(jiān)督和集中管理，確定財務(wù)負責人的職權(quán)和地位，保障財務(wù)負責人公正、廉潔高效的開展工作，結(jié)合財務(wù)管理工作的實際需要，特制定本辦法第二條本辦法適用于*公司、各子公司及其控股子公司。第三條 本辦法所稱財務(wù)負責人，是指*派往子公司及其控股子公司擔任財務(wù)處長及副處長等職務(wù)的人員。第二節(jié)財務(wù)負責人的職責監(jiān)控。第五條 財務(wù)負責人負責組織子公司及其控股子公司的會計核算和財務(wù)管理工作1根據(jù)子公司及其控股子公司與公司簽訂的年度經(jīng)營目標責任案，開辟財源，安全有效的使用資金，并努力提高經(jīng)濟效益；2進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有

2、關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；3建立、健全會計核算制度和制定包括投資管理、預(yù)算管理、采購管理、銷售管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理、成本費動分析；4出建議；5組織編制和審核財務(wù)報告；6完成本公司總經(jīng)理交辦的其他業(yè)務(wù)工作。第六條財務(wù)負責人負責對本公司財會機構(gòu)的設(shè)置和會計人員 的配備會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓和考核支持會計人員依法行使職權(quán)協(xié)調(diào)會計核算業(yè)務(wù)的開展第七條財務(wù)負責人作為本公司董事會在財務(wù)管理上的高級專 業(yè)人士，為其提供專業(yè)顧問，協(xié)助其對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、融資、投等問題作出決策。如各類大額資金支出及大額資金調(diào)撥、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)處置（包括固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、

3、租賃、報廢等事項、各類貸款、擔保事項等。（勞務(wù)價格和工資獎金等方案的制定；參與重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研 究、審查。第八條財務(wù)負責人要向*定期報告常規(guī)事項和隨時報告大事項，完成交辦的業(yè)務(wù)工作。具體如下：1每年年初書面報告所在單位的經(jīng)濟效益等財務(wù)狀況、財務(wù)工作的開展情況和財務(wù)工作業(yè)績以及問題建議；可靠；3每月上報借款及擔保情況，并及時將相應(yīng)借款及擔保合同上報備案；10報告：（1）本公司當月和累計的經(jīng)營成果分析，主要是與預(yù)算和去年同期相比較，找出差異，分析原因，并提出改進措施；（2）本公司當月末的財務(wù)狀況分析；（3）本公司當月和累計的現(xiàn)金流量分析，主要是當月末的現(xiàn)金（庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資

4、金）狀況和當月現(xiàn)金變動情況；（4）當月重大的融資、投資活動的詳細情況；（5）財務(wù)負責人認為需要報告的其他事項。 5*經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，提高公司決策的科學性。第十條財務(wù)負責人承擔下列責任： 1對報出的財務(wù)報告的真實性、與總經(jīng)理共同承擔責任2對本公司因財務(wù)管理混亂、財務(wù)決策失誤所造成的經(jīng)濟損失承擔相應(yīng)責任； 3責任；4對本公司嚴重違反財經(jīng)紀律的行為承擔相應(yīng)責任第三節(jié)財務(wù)負責人的權(quán)限第十一條財務(wù)負責人對違反國家財經(jīng)法律法規(guī)方針政策、制度和有可能在經(jīng)濟上造成損失、浪費的行為以及違反*財務(wù)管理規(guī)定的活動，有權(quán)制止或者糾正。制止或者糾正無效時，要及時報告*。第十二條財務(wù)負責人主管審批資金收支

5、工作除在本公司相關(guān)制度規(guī)定范圍內(nèi)的預(yù)算內(nèi)一般資金收支可以由財務(wù)負責人授權(quán)的財會機構(gòu)負責人或者其他指定人員審批外對大額資金收付或預(yù)算外金收支等事項要行使事前事中和事后的監(jiān)督管理且以上事項須經(jīng)財務(wù)負責人審批或者由財務(wù)負責人和本公司總經(jīng)理共同批準。第十三條 預(yù)算、資金收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務(wù)專題報告、會計報表，須經(jīng)財務(wù)負責人簽署。涉及資金收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟合同等，在本公司內(nèi)部須經(jīng)財務(wù)負責人會簽。第十四條會計人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當事先征財務(wù)負責人的意見財會機構(gòu)負責人或者會計主管人員的人選應(yīng)當由財務(wù)負責人進行業(yè)務(wù)考核，依照有關(guān)規(guī)定審批。第四節(jié)考核與獎懲第十五條*財務(wù)財務(wù)

6、審計部通過內(nèi)部審計交叉檢查等多種人任免的依據(jù)。財務(wù)負責人享受所屬公司中層正（或副司支付。*人的年度工作目標的制定和財務(wù)負責人的業(yè)務(wù)考核工作。第十六條財務(wù)負責人在工作中成績顯著，有下列情形之一的依照*的獎懲規(guī)定給予獎勵。1在加強財務(wù)會計管理，應(yīng)用現(xiàn)代化會計方法和技術(shù)手段，提高財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益方面，取得顯著成績的；2在組織會計核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果方面，取得顯著成績的；3在維護國家財經(jīng)紀律，抵制違法行為，保護國家財產(chǎn)，防止或者避免公司利益遭受重大損失方面，有突出貢獻的；4有其他突出成績或者模范事跡的；第十七條財務(wù)負責人在工作中有下列情形之一的應(yīng)當區(qū)別節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰：財務(wù)負責人未按時保質(zhì)報送財務(wù)報告等相應(yīng)財務(wù)資料； 所屬公司未及時支付應(yīng)付給*的款項；收受子公司及其控股子公司賄賂，共同損害*利益；違反法律、法規(guī)、方針、政策和財經(jīng)制度，造成財會工作嚴重混亂；對偷稅漏稅，濫發(fā)獎金、補貼，損害公司利益的行為，不抵制、不制止、不報告，致使本公司和*利益遭受損失；在其主管的工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤， 由于玩忽職守，致使本公司和*利益遭受損失；以