蘇州供電公司預(yù)算考核(DOC 5)

1、蘇州供電公司預(yù)預(yù)算考核范圍本流程適用于蘇蘇州供電公司司季度、半年年度、年度的的預(yù)算指標(biāo)考考核工作?？刂颇繕?biāo)確保預(yù)算考核指指標(biāo)實際值的的正確性；確確保預(yù)算考核核結(jié)果的公正正性；確?？伎己说莫剳徒Y(jié)結(jié)果的積極作作用。主要涉及部門審計部人力資源部財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理理部預(yù)算管理委員會會總經(jīng)理辦公會主要前提和假設(shè)設(shè)財務(wù)部會同各業(yè)業(yè)務(wù)部門根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)開展實實際情況和外外部因素，對對預(yù)算考核指指標(biāo)完成情況況進(jìn)行分析調(diào)調(diào)整季度、半年度的的預(yù)算考核主主要考核預(yù)算算執(zhí)行進(jìn)度，年年度預(yù)算考核核針對全面預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況主要控制點財務(wù)部與各業(yè)務(wù)務(wù)部門進(jìn)行溝溝通已確定預(yù)預(yù)算執(zhí)行的實實際值及其差差異原因考核時關(guān)注預(yù)算算支出的合理理

2、性、合法性性審計部對各項預(yù)預(yù)算考核指標(biāo)標(biāo)完成值進(jìn)行行季度、半年年度和年度的的預(yù)算審計預(yù)算管理委員會會結(jié)合預(yù)算審審計結(jié)果，審審核預(yù)算考核核指標(biāo)完成值值總經(jīng)理辦公會審審批考核獎懲懲辦法流程說明步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1. 預(yù)算審計計1.1出具預(yù)算算審計意見審計部財務(wù)部預(yù)算審計意見2.在系統(tǒng)中運運行出預(yù)算執(zhí)執(zhí)行實際值2.1財務(wù)與產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理部預(yù)預(yù)算員在預(yù)算算系統(tǒng)中運行行出預(yù)算執(zhí)行行實際值財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理理部預(yù)算員3.就預(yù)算執(zhí)行行實際值與各各部門進(jìn)行溝溝通討論3.1財務(wù)部預(yù)預(yù)算員與各部部門預(yù)算協(xié)調(diào)調(diào)員就系統(tǒng)得得出的執(zhí)行值值進(jìn)行溝通討討論，確定實實際值并進(jìn)行行差異分析3.2確認(rèn)并編編制預(yù)算指標(biāo)標(biāo)完成值財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管

3、理理部預(yù)算員各部門預(yù)算協(xié)調(diào)調(diào)員4.制定考核獎獎懲辦法4.1審核各單單位預(yù)算指標(biāo)標(biāo)完成情況和和相應(yīng)預(yù)算審審計意見4.2制定預(yù)算算考核獎懲辦辦法預(yù)算管理委員會會考核獎懲辦法5.總經(jīng)理辦公公會審批并下下達(dá)5.1總經(jīng)理辦辦公會審批預(yù)預(yù)算考核獎懲懲辦法5.2總經(jīng)理辦辦公會視情況況作一定修正正5.3預(yù)算管理理委員會向各各部門、單位位下達(dá)經(jīng)審批批的預(yù)算考核核獎懲辦法5.4執(zhí)行預(yù)算算考核獎懲辦辦法總經(jīng)理辦公會預(yù)算管理委員會會人力資源部主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員員提交時限/頻率率預(yù)算審計意見審計部預(yù)算審計內(nèi)容，審審計方法，審審計結(jié)果多預(yù)算管理委員會會季度，半年度，年年度考核獎懲辦法預(yù)算管理委員會