xx公司財(cái)務(wù)管理制度課件

1、xxxxxxx公司財(cái)務(wù)管理制度xxxxxxx公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則 第二章 報(bào)銷規(guī)定第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則第四章 罰 則第五章 附 則財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則 第二章 報(bào)銷規(guī)定第三章 費(fèi)第一章 總 則1目的2.內(nèi)容為進(jìn)一步加強(qiáng)費(fèi)用控制，規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程，提高費(fèi)用使用效能，為公司各部門提供費(fèi)用控制依據(jù)，特制定本制度。各部門應(yīng)本著必要、真實(shí)、節(jié)約、合理的原則開支各項(xiàng)費(fèi)用。本制度具體內(nèi)容分為總則、報(bào)銷規(guī)定、費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則、罰則、附則。本制度適用于xxxx基礎(chǔ)工程有限公司各部門、各項(xiàng)目部及機(jī)組。3.適用范圍 第一章 總 則1目的2.內(nèi)容為進(jìn)一步加強(qiáng)費(fèi)用控制，規(guī)范各費(fèi)用報(bào)銷的要求

2、報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的原始憑證為依據(jù)，原始單據(jù)必須遵循：一人為私、二人為公的簽證體系，公司嚴(yán)禁無票報(bào)銷，項(xiàng)目部提供的票據(jù)有效期為票據(jù)出票日至報(bào)銷日的間隔應(yīng)當(dāng)在14天之內(nèi)，其余部門提供的票據(jù)有效期為票據(jù)出票日至報(bào)銷日的間隔應(yīng)當(dāng)在7天之內(nèi)；嚴(yán)禁報(bào)銷跨年度費(fèi)用；如遇特殊情況，在主管財(cái)務(wù)認(rèn)可的范圍內(nèi)，經(jīng)總經(jīng)理及董事長書面審批同意后，可以報(bào)銷(財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕受理超過規(guī)定期限的發(fā)票)。原始憑證不得涂抹、刮擦，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全；第二章 報(bào)銷規(guī)定手工原始單據(jù)應(yīng)帶復(fù)寫紙?zhí)顚懀趫?bào)銷時(shí)需要提供超市開具的發(fā)票，如果沒有必須提供對應(yīng)的收據(jù)；所有票據(jù)都要有簽證人簽字，機(jī)組票據(jù)的簽證需有施工員或項(xiàng)目經(jīng)理機(jī)組長的

3、簽字,如：機(jī)組更換零星材料、配件時(shí)，需將購買的材料、配件及發(fā)票或收據(jù)拍照發(fā)到公司財(cái)務(wù)人員手機(jī)中，報(bào)銷時(shí)再將損壞的材料、配件帶回公司，由公司統(tǒng)一處理，否則不予報(bào)銷。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，手續(xù)必須完備；費(fèi)用報(bào)銷的要求第二章 報(bào)銷規(guī)定手工原始單據(jù)應(yīng)帶復(fù)寫紙?zhí)顚?，各部門人員報(bào)銷時(shí)：填寫“費(fèi)用報(bào)銷單（本）”，項(xiàng)目部、機(jī)組報(bào)銷人應(yīng)在14天內(nèi)、公司報(bào)銷人應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)將原始票據(jù)送財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)完成審核；如原始單據(jù)金額較小且數(shù)量較多，應(yīng)粘貼在原始憑證粘存單上（方法是應(yīng)靠左靠上）；報(bào)銷單據(jù)應(yīng)于粘貼單左側(cè)分類均勻粘貼，發(fā)票正面向上，大小不能超出粘貼單，應(yīng)由經(jīng)手人、證明人

4、、接收人（材料，配件）在原始單據(jù)背面上簽字。財(cái)務(wù)部的費(fèi)用審核人要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對不符合要求的憑證應(yīng)拒絕予以報(bào)銷，否則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；同時(shí)審核通過的原始單據(jù)移交出納保管，不得再返還經(jīng)辦人；未審核通過的原始單據(jù)上加蓋“待查”章后退返經(jīng)辦人，復(fù)印件交出納登記留底（登記本），出納應(yīng)對手中應(yīng)報(bào)未報(bào)的費(fèi)用進(jìn)行催促，經(jīng)多次催促未果者，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主管（主辦）、總經(jīng)理或董事長，以確保費(fèi)用入賬的及時(shí)性。費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)禁分拆，屬于同一項(xiàng)目、同一時(shí)間或同一性質(zhì)的費(fèi)用按單筆費(fèi)用合并報(bào)銷；報(bào)銷人回公司第一時(shí)間應(yīng)當(dāng)在出納批審報(bào)銷本上簽字確認(rèn)，由出納根據(jù)付款日期、報(bào)銷日期辦理銷賬。費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)手人適用

5、從高原則，如招待費(fèi)，在參加人員中，應(yīng)按最高級別人員享受的標(biāo)準(zhǔn)填制費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷；第二章 報(bào)銷規(guī)定各部門人員報(bào)銷時(shí)：填寫“費(fèi)用報(bào)銷單（本）”，項(xiàng)目部、機(jī)組報(bào)銷公司費(fèi)用:公司各部門發(fā)生的辦公及其他費(fèi)用，原始單據(jù)經(jīng)辦人、各部門接收人或證明人需在票據(jù)背面簽字。項(xiàng)目部費(fèi)用:公司各項(xiàng)目部產(chǎn)生的費(fèi)用，原始單據(jù)經(jīng)辦人、施工員、項(xiàng)目經(jīng)理需在原始票據(jù)背面簽字,耗材發(fā)票施工員應(yīng)簽接收人，說明耗材已收到。機(jī)組費(fèi)用:公司各機(jī)組發(fā)生的費(fèi)用，原始票據(jù)經(jīng)辦人、施工員、項(xiàng)目經(jīng)理、機(jī)組負(fù)責(zé)人需在原始票據(jù)背面簽名，配件發(fā)票機(jī)組負(fù)責(zé)人應(yīng)簽接收人，說明所購配件已收到，公司其他費(fèi)用原始票據(jù)經(jīng)手人、部門經(jīng)理需要在票據(jù)背面簽字。第二章

6、報(bào)銷規(guī)定2.報(bào)銷票據(jù)簽證管理所有紅色mark部分都需要填寫清楚公司費(fèi)用:公司各部門發(fā)生的辦公及其他費(fèi)用，原始單據(jù)經(jīng)辦人、各費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及流程規(guī)定現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：公司各部門按如下流程執(zhí)行：第二章 報(bào)銷規(guī)定申請人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部/指定人員總經(jīng)理董事長報(bào)批審核審核審批每月最末一天（遇雙休、節(jié)假日順延至假期結(jié)束次日），對當(dāng)月已發(fā)生、各部門已審核的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部初審后，當(dāng)日提交總經(jīng)理、董事長審批，確保費(fèi)用月清，正確計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；對當(dāng)月發(fā)生的職工借款應(yīng)遵循前賬不清，后賬不借的原則，每月最后一天及時(shí)沖賬。費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及流程規(guī)定第二章 報(bào)銷規(guī)定申請人部門財(cái)務(wù)部單據(jù)流轉(zhuǎn)報(bào)銷人員委托人將現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷

7、單據(jù)連同費(fèi)用報(bào)銷單粘貼好，交接給財(cái)務(wù)部審核；財(cái)務(wù)部會計(jì)對費(fèi)用報(bào)銷人員轉(zhuǎn)來的現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)、費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行初審。初審合格在報(bào)銷單據(jù)上簽字（提交），并及時(shí)移交出納預(yù)計(jì)報(bào)銷需要的資金數(shù)；當(dāng)流程中現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)流轉(zhuǎn)到部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理及董事長處，按相應(yīng)權(quán)限進(jìn)行審核或?qū)徟粓?bào)銷審批流程結(jié)束后，由出納對審批單與原始單據(jù)與部門費(fèi)用匯總表進(jìn)行匹配，確定現(xiàn)金支付的，要求報(bào)銷人在審批報(bào)銷本上簽名確認(rèn)；出納進(jìn)行網(wǎng)銀付款（現(xiàn)金支付），支付完畢立即電話或短信通知各部門的報(bào)銷人員核實(shí)報(bào)銷款項(xiàng)是否到賬；款項(xiàng)支付的當(dāng)天下午下班前，出納應(yīng)根據(jù)已完成報(bào)銷付款的清單連同原始單據(jù)編制資金收付匯總表；同時(shí)將當(dāng)天發(fā)生支付款項(xiàng)的原始單

8、據(jù)（費(fèi)用匯總表）連同資金收付匯總表交與會計(jì)（賬務(wù)處理人員）進(jìn)行移交，由會計(jì)（賬務(wù)處理人員）進(jìn)行會計(jì)記賬的處理。第二章 報(bào)銷規(guī)定單據(jù)流轉(zhuǎn)第二章 報(bào)銷規(guī)定主要費(fèi)用項(xiàng)目的報(bào)銷細(xì)則差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定本規(guī)定所稱差旅費(fèi)包括出差(調(diào)動(dòng))發(fā)生的車票費(fèi)、訂(送)票費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、行李費(fèi)等；出差人員選擇交通工具時(shí)應(yīng)遵守費(fèi)用最小化原則；差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則 標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)長途汽車市內(nèi)市內(nèi)交通費(fèi)飛機(jī)輪船火車動(dòng)車住宿費(fèi)出差補(bǔ)助經(jīng)理按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷10020員工按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷6016主要費(fèi)用項(xiàng)目的報(bào)銷細(xì)則第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則 標(biāo)準(zhǔn)長途汽車出差到公司所在地以外的

9、地方，不含公司外地的項(xiàng)目部、機(jī)組。在公司區(qū)域內(nèi)的不同單位、工程項(xiàng)目出差不包含在出差范圍內(nèi)；特殊原因超出本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的交通、住宿等費(fèi)用，或在出差中發(fā)生的其他未規(guī)定的費(fèi)用，須在發(fā)生前以電話或短信形式通知公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)；出差申報(bào)程序：公司員工出差，申請人（委托人）填寫出差申請單（附件1），由部門負(fù)責(zé)人提出，財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)；出差訂票及酒店預(yù)訂要求A.公費(fèi)機(jī)票、火車票、酒店的預(yù)定工作統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)；B.預(yù)訂范圍：出差人員去外地的單程機(jī)票、火車票及在當(dāng)?shù)厝胱【频甑念A(yù)訂，如出差人員需要亦可預(yù)訂往返機(jī)票；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則出差到公司所在地以外的地方，不含公司外地的項(xiàng)目部、機(jī)組

10、。在公預(yù)訂原則：機(jī)票：出差機(jī)票由申請人填寫機(jī)票購買申請單(附件2)，由行政部統(tǒng)一預(yù)訂。非行政部預(yù)訂的機(jī)票不予受理，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷；特殊情況需總經(jīng)理審批方可報(bào)銷；為降低公司費(fèi)用成本，如無特殊原因，行政部應(yīng)預(yù)訂出行當(dāng)日最低折扣票；若機(jī)票價(jià)折扣后低于火車票價(jià)，應(yīng)選擇機(jī)票。機(jī)票折扣后高于火車票價(jià)，則按上述規(guī)定享受的火車票價(jià)進(jìn)行報(bào)銷。 火車票：根據(jù)出差人要求的時(shí)間預(yù)定，如遇節(jié)假日票源緊張，應(yīng)提供其他時(shí)間的車票或航空機(jī)票以供選擇。特殊情況需總經(jīng)理、董事長審批； 酒店預(yù)定：根據(jù)部門需求預(yù)定公司的協(xié)議酒店（公司如有協(xié)議酒店的）；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則預(yù)訂原則：第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則住宿費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定 住宿標(biāo)準(zhǔn)指每天

11、每間的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。部門經(jīng)理及以上級別人員在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)可單獨(dú)住宿，除此之外，同行出差人數(shù)職務(wù)不同時(shí)，若為同性二人或三人出差在同一地點(diǎn)住宿的，應(yīng)當(dāng)同住一室，住宿費(fèi)根據(jù)高級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)；職位低的出差人未與高職位人員同住，則按住宿人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；若出差地因特殊原因?qū)е路績r(jià)居高，住宿費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。 同一天在多個(gè)城市出差的，住宿費(fèi)按住宿地標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷； 到各項(xiàng)目、機(jī)臺班組出差的工作人員住宿原則上由所到項(xiàng)目部、機(jī)組安排，確因條件不具備無法在項(xiàng)目部、機(jī)組內(nèi)為出差人員提供住宿的，由所到項(xiàng)目部、機(jī)組在出差人員的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)就近安排住宿； 出差人員項(xiàng)目部、機(jī)組住宿的，不得再報(bào)銷住宿費(fèi)； 出差人員在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按出差的實(shí)際住宿天

12、數(shù)憑合法、有效的票據(jù)報(bào)銷，超標(biāo)部分不得報(bào)銷； 住宿發(fā)票(或其他有效憑據(jù))中必須至少注明住宿地點(diǎn)、進(jìn)駐及離開日期、金額，否則一律不得作為報(bào)銷依據(jù)；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則住宿費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則 對于公司到項(xiàng)目現(xiàn)場長期蹲點(diǎn)（連續(xù)時(shí)間超過一個(gè)月以上）的出差人員，首先由所到項(xiàng)目部、機(jī)組提供住宿，確因條件不具備無法安排住宿的，在對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)就近安排；如項(xiàng)目部、機(jī)組可以提供住宿，而出差人員不愿入住的，則不得報(bào)銷相應(yīng)的住宿費(fèi)用； 對于公司派往項(xiàng)目部、機(jī)臺班組的儲備人員，一律由所到項(xiàng)目部、機(jī)組安排住宿，不得報(bào)銷任何住宿費(fèi)用；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則 對于公司到項(xiàng)目現(xiàn)場長期蹲點(diǎn)（連續(xù)時(shí)間超過一個(gè)月以上）

13、的出差出差補(bǔ)助報(bào)銷管理規(guī)定出差補(bǔ)助指在外地出差一整天（早中晚三餐時(shí)間均在外出差）按規(guī)定每天予以報(bào)銷的生活費(fèi)用；在xx公司所屬的項(xiàng)目部、機(jī)組出差，不得報(bào)銷出差補(bǔ)助； 出差補(bǔ)助天數(shù)計(jì)算：當(dāng)天12:00以后出差，出差補(bǔ)助按半天計(jì)算；當(dāng)天中午12:00以前出差回來，出差補(bǔ)貼按半天計(jì)算； 公司職員到本公司區(qū)域各項(xiàng)目部、機(jī)臺班組辦理公務(wù)，如果項(xiàng)目部、機(jī)組無法提供工作餐的，可按16元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差補(bǔ)助，每天最多只能報(bào)銷兩餐； 對在外地出差人員，因住親友家而無住宿發(fā)票，由本人寫出申請，經(jīng)分管經(jīng)理、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后，按每天20元給予出差補(bǔ)助； 對于公司到項(xiàng)目部、機(jī)組長期蹲點(diǎn)（連續(xù)時(shí)間超過一個(gè)月以上）的出

14、差人員，應(yīng)由項(xiàng)目部、機(jī)組安排用餐、住宿，不得報(bào)銷出差補(bǔ)助； 對于公司派往項(xiàng)目部、機(jī)組的儲備人員，視同項(xiàng)目部、機(jī)組內(nèi)部人員，不享受出差補(bǔ)助； 對于公司派往下屬項(xiàng)目部、機(jī)組的有短期任命的工作人員，由項(xiàng)目部、機(jī)組內(nèi)部用餐，不得報(bào)銷出差補(bǔ)助；對于派往項(xiàng)目部、機(jī)組學(xué)習(xí)的人員（連續(xù)時(shí)間在一個(gè)月以上），安排項(xiàng)目部、機(jī)組內(nèi)部用餐，不得報(bào)銷出差補(bǔ)助且就餐費(fèi)由學(xué)習(xí)人員承擔(dān)；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則出差補(bǔ)助報(bào)銷管理規(guī)定第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則會議、培訓(xùn)期間的差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定 經(jīng)批準(zhǔn)由本公司內(nèi)部單位召開的會議或組織的培訓(xùn)，如果差旅費(fèi)用由組織部門(或單位)承擔(dān)，參加人員一律不得再報(bào)銷任何差旅費(fèi)用；如果差旅費(fèi)用由參加部門(或單

15、位)承擔(dān)，會議期間的差旅費(fèi)用憑會議通知及相關(guān)票據(jù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷； 召開、組織內(nèi)部會議或培訓(xùn)并由組織部門（或單位）統(tǒng)一安排食宿，參加人員自行在外就餐、住宿的，參加人員不得再報(bào)銷任何出差補(bǔ)助及住宿費(fèi)用； 經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)參加的本公司的外部會議或培訓(xùn)，憑會議（或培訓(xùn)）通知、相關(guān)票據(jù)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理、董事長的批復(fù)據(jù)實(shí)報(bào)銷； 經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)接受外部單位邀請參加旅游、考察的，不得報(bào)銷任何差旅費(fèi)用；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則會議、培訓(xùn)期間的差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則新聘人員及職員調(diào)動(dòng)差旅費(fèi)用及生活用品費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定 新聘錄用人員報(bào)到差旅費(fèi)一律按一般員工級標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（特殊情況應(yīng)由總經(jīng)理

16、、董事長批準(zhǔn)）；且應(yīng)當(dāng)在到達(dá)公司就職項(xiàng)目部、機(jī)組報(bào)到上班，正式錄用后方能報(bào)銷報(bào)到途中的差旅費(fèi)用及公司購置的生活用品； 新聘錄用人員招聘錄用前所發(fā)生的一切費(fèi)用自理；人事部門或負(fù)責(zé)招聘的部門事先應(yīng)與被招聘人員講明，以免引起矛盾； 員工調(diào)動(dòng)所發(fā)生的差旅費(fèi)應(yīng)在調(diào)入項(xiàng)目部、機(jī)組報(bào)銷；新進(jìn)員工上班不足一個(gè)月經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)動(dòng)的，其報(bào)到差旅費(fèi)在新的調(diào)入項(xiàng)目部、機(jī)組報(bào)銷；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則新聘人員及職員調(diào)動(dòng)差旅費(fèi)用及生活用品費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷的其他相關(guān)要求員工出差，到達(dá)項(xiàng)目部、機(jī)組可以聯(lián)系住宿、代購火車票等，但所有費(fèi)用均實(shí)行當(dāng)?shù)卮鸀檗k理，但不墊支費(fèi)用的原則； 員工因出差發(fā)生的全部費(fèi)用均應(yīng)返回公司進(jìn)行

17、報(bào)銷，不得在其他項(xiàng)目部、機(jī)組借支、報(bào)銷；項(xiàng)目部、機(jī)組不得報(bào)銷公司出差員工的任何差旅費(fèi)用； 員工應(yīng)按每次出差的費(fèi)用分別填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，禁止將不同期間的出差費(fèi)用合并填寫報(bào)銷單，不允許合并報(bào)銷，且當(dāng)次費(fèi)用當(dāng)次清； 差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，應(yīng)按 “差旅費(fèi)報(bào)銷單”上的要素分類填列； 買火車票的訂票費(fèi)最高不得超過30元，訂票費(fèi)的原始憑據(jù)上注明蓋章有效的，必須是訂票中心公章或財(cái)務(wù)章； 因個(gè)人原因產(chǎn)生的退票費(fèi)，由個(gè)人承擔(dān)；因公產(chǎn)生的退票費(fèi)，注明原因，由分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長簽字后，按費(fèi)用報(bào)銷程序可實(shí)報(bào)實(shí)銷；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則差旅費(fèi)報(bào)銷的其他相關(guān)要求第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則出差人員如出現(xiàn)機(jī)票票根

18、涂改、丟失的現(xiàn)象，所需費(fèi)用將由個(gè)人承擔(dān)； 員工出差應(yīng)按最快捷的線路乘坐車、船，不得繞行。若出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家辦理個(gè)人事務(wù)及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理（期間按事假考勤處理）。 如果業(yè)務(wù)人員實(shí)行費(fèi)用包干的，報(bào)銷時(shí)必須附有足額、合法有效的票據(jù)； 出差人返回單位后若無特殊原因應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)填報(bào)差旅費(fèi)用報(bào)銷單；月底前返回公司的，應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷出差費(fèi)用，否則將會折扣報(bào)銷；出差返回公司7天后仍未將費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)送財(cái)務(wù)部門審核的差旅費(fèi)用一律不得報(bào)銷；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則出差人員如出現(xiàn)機(jī)票票根涂改、丟失的現(xiàn)象，所需費(fèi)用將由個(gè)人承擔(dān)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定本規(guī)定所稱業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指：各部

19、門為了聯(lián)系業(yè)務(wù)、處理社會關(guān)系等目的，在生產(chǎn)、經(jīng)營過程中發(fā)生的合理需要而支付的交際應(yīng)酬費(fèi)用；業(yè)務(wù)招待費(fèi)允許開支的范圍 從交際應(yīng)酬的對象區(qū)分，允許開支的范圍包括： 客戶及供應(yīng)商費(fèi)用：指為招待業(yè)務(wù)客戶、供貨商、服務(wù)(或勞務(wù))提供商所發(fā)生的合理而必要的交際應(yīng)酬費(fèi)用；公關(guān)費(fèi)用：為處理、協(xié)調(diào)社會公共關(guān)系所發(fā)生的合理而必要的交際應(yīng)酬費(fèi)用；內(nèi)部費(fèi)用：僅指公司內(nèi)部職員發(fā)生的福利性質(zhì)的工作餐以外的其他餐費(fèi)開支。具體包括： 公司員工在制度允許的范圍內(nèi)舉行節(jié)日(或其他特殊日期)聚餐所發(fā)生的合理而必要的餐費(fèi)支出； 屬于公司內(nèi)部組織的集體工作加班后公司無法提供工作餐所發(fā)生的合理而必要的餐費(fèi)支出（因個(gè)人原因自行加班而發(fā)生的

20、餐費(fèi)不得報(bào)銷)；各單位填報(bào)費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)應(yīng)按本制度規(guī)定在報(bào)銷單上明確標(biāo)注上述開支范圍；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則從交際應(yīng)酬的方式區(qū)分，允許開支的范圍包括： 為接待、招待客戶、供應(yīng)商及其他外部人員支付的餐飲費(fèi)支出； 為接待、招待客戶、供應(yīng)商及其他外部人員支付的香煙、食品、茶葉、正常的娛樂活動(dòng)等費(fèi)用支出； 安排客戶、供應(yīng)商及其他外部人員旅游產(chǎn)生的費(fèi)用及其他合理支出； 用于贈(zèng)送的經(jīng)營性質(zhì)（或用途）的外購物品及消費(fèi)卡支出；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則從交際應(yīng)酬的方式區(qū)分，允許開支的范圍包括：第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票及填報(bào)要求 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷的發(fā)票僅限于餐飲、娛樂、食品發(fā)票

21、、參觀券，門票；報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)用時(shí)報(bào)銷單中應(yīng)注明招待時(shí)間、招待人員及陪同人；發(fā)票后附點(diǎn)菜單及刷卡記錄單（銀行卡消費(fèi)時(shí)）、招待申請單（財(cái)務(wù)部應(yīng)在右上方注明會計(jì)憑證號碼，單獨(dú)裝訂保管）；任何人不得隨意制定招待標(biāo)準(zhǔn)，確因需要按“特事特辦”處理，報(bào)總經(jīng)理、董事長審批后可適當(dāng)提高餐飲標(biāo)準(zhǔn)，否則超出標(biāo)準(zhǔn)部分由招待者自行分?jǐn)?；業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制辦法及開支標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行費(fèi)用合理性控制與預(yù)算面金額比例控制雙重管理辦法。下列業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律永久不得報(bào)銷，凡違規(guī)報(bào)銷的，將對相關(guān)責(zé)任人(含審核人等)勒令退款，并處罰款、降職降薪甚至開除； 虛擬交際應(yīng)酬名目，交際應(yīng)酬費(fèi)用實(shí)際上未發(fā)生或不真實(shí)的； 虛報(bào)、多報(bào)的交際應(yīng)酬費(fèi)用

22、或以贈(zèng)送為名將外購物品占為己有的； 無法提供真實(shí)、合規(guī)、合法的費(fèi)用發(fā)票的招待費(fèi)用一律不得報(bào)銷； 費(fèi)用發(fā)生14天(不含14天)后仍未將費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)送財(cái)務(wù)部門審核的招待費(fèi)用一律不得報(bào)銷；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票及填報(bào)要求 第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批權(quán)限(下表中的項(xiàng)目金額均指單筆金額)第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則項(xiàng)目金額申請人本部門（主管）財(cái)務(wù)審核員財(cái)務(wù)部（經(jīng)理）總經(jīng)理董事長額度內(nèi)：金額1000元報(bào)批審核審核審核審批審批額度內(nèi)：金額1000元報(bào)批審核審核審核審批審批超額度報(bào)批審核審核審核審批審批業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批權(quán)限(下表中的項(xiàng)目金額均指單筆金額)第三章 費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支付審批流程發(fā)生業(yè)務(wù)招待前

23、應(yīng)當(dāng)進(jìn)行書面申請（招待申請表），如來不及書面申請，應(yīng)電話或短信向總經(jīng)理、董事長請示得到批復(fù)后方可招待，并在報(bào)銷前提補(bǔ)書面申請。申請獲準(zhǔn)日與報(bào)銷日間隔應(yīng)在12個(gè)工作日之間，否則，需重新申請。 舉行業(yè)務(wù)招待活動(dòng)時(shí)應(yīng)將該費(fèi)用記入費(fèi)用實(shí)際發(fā)生部門、項(xiàng)目部及機(jī)臺班組； 費(fèi)用審批流程以權(quán)限審批表中從左到右的順序?yàn)闇?zhǔn)； 對于超額度、超標(biāo)準(zhǔn)及不符合本制度規(guī)定的任何人報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，財(cái)務(wù)部門具有一票否決權(quán)(特殊情況需說明詳細(xì)原因并由總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)）；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則業(yè)務(wù)招待費(fèi)支付審批流程第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則汽車管理及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定本規(guī)定所指汽車使用費(fèi)是指：公司購置的車輛在使用過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，如保養(yǎng)

24、費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修費(fèi)、年檢費(fèi)、汽油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)以及因公務(wù)而發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用；公司實(shí)行派車制度，駕駛?cè)藛T憑派車單出車，一趟一單，派車單一式叁份，一份行政人事部留存，一份交用車人員、一份交財(cái)務(wù)部。用車人員報(bào)銷過路過橋費(fèi)時(shí)應(yīng)將該趟出車相關(guān)票據(jù)統(tǒng)一粘貼在該趟派車單上作為報(bào)銷附件（即報(bào)銷車輛出車票據(jù)時(shí)必須在報(bào)銷單后附上派車單及相應(yīng)出車票據(jù)），用車人員所報(bào)銷單據(jù)原則上應(yīng)開具有稅務(wù)監(jiān)章的正式發(fā)票；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則汽車管理及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則公車使用油料應(yīng)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買油卡，并要開具增值稅發(fā)票（抵稅需要），行政部應(yīng)嚴(yán)格油卡發(fā)放手續(xù)。月底由財(cái)務(wù)人員核算油耗。長途外出汽車在外加油

25、須開具正式發(fā)票；保養(yǎng)費(fèi)、年檢費(fèi)、車船稅等費(fèi)用由行政部門根據(jù)有關(guān)部門的要求辦理，財(cái)務(wù)部門實(shí)報(bào)實(shí)銷；因公發(fā)生的過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)由司機(jī)按票填制報(bào)銷單，經(jīng)用車人、行政部部長（行政人事經(jīng)理）審核簽字后，按規(guī)定實(shí)報(bào)實(shí)銷。因私發(fā)生的各種費(fèi)用，不得報(bào)銷；因個(gè)人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報(bào)銷，由駕駛?cè)藛T自行承擔(dān)；配車人員報(bào)銷使用補(bǔ)貼時(shí)必須提供合法、有效的票據(jù)，原則上本周報(bào)銷上周的車輛使用費(fèi)用，在定額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。對于不符規(guī)定的比如超期10天以上的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷；公車使用油料應(yīng)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買油卡，并要開具增值稅發(fā)票（抵稅公司職員因工作需要加班至晚間11點(diǎn)以后可乘坐出租車，由部門領(lǐng)導(dǎo)或上級領(lǐng)導(dǎo)簽

26、字確認(rèn)方可報(bào)銷，且此費(fèi)用計(jì)入配車部門的月度汽車補(bǔ)貼中；公司的車輛駕駛?cè)藛T使用前要進(jìn)行檢查，如車輛交回公司時(shí)發(fā)現(xiàn)車輛存在損傷，由駕駛?cè)藛T承擔(dān)全部修理費(fèi)用；車輛交回公司后，鑰匙交回行政人事部管理；駕駛?cè)藛T不按交通法規(guī)駕駛車輛從而引發(fā)交通事故，因此事造成的全部責(zé)任及費(fèi)用由駕駛?cè)藛T承擔(dān)，并承擔(dān)相應(yīng)的折舊費(fèi)用；車輛使用人員要愛惜公司財(cái)物，如發(fā)現(xiàn)車輛存在使用問題要及時(shí)修復(fù)、修理；第三章 費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則公司職員因工作需要加班至晚間11點(diǎn)以后可乘坐出租車，由部門領(lǐng)報(bào)銷人虛列項(xiàng)目侵占公司財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)勒令退回多報(bào)金額，如多報(bào)金額在1000元以下，并處200元罰款；如多報(bào)金額在1000-2000元，則處500元罰款；多報(bào)金額在2000元以上，應(yīng)當(dāng)開除并解除勞動(dòng)關(guān)系，如兩次發(fā)生多報(bào)金額，應(yīng)當(dāng)開除并解除勞動(dòng)關(guān)系；如報(bào)銷人提供虛假發(fā)票在三次以上，給予50元處罰。報(bào)銷人未按本制度規(guī)定提供有效