公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

1、公司費(fèi)用報(bào)銷辦法公司為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷規(guī)定及程序,嚴(yán) 格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本辦法。一、費(fèi)用報(bào)銷原則1、費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理,任何人報(bào)銷費(fèi)用必須手續(xù)齊 全,符合程序。2、報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,注明時(shí)間和用途,并附 相關(guān)原始依據(jù)。3、除特殊情況外,當(dāng)期費(fèi)用當(dāng)期報(bào)銷,跨年度票據(jù)一律不予報(bào) 銷。4、報(bào)銷費(fèi)用基本簽字程序:部門負(fù)責(zé)人一分管領(lǐng)導(dǎo)一財(cái)務(wù)審核一 總經(jīng)理一財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人.二、借款、差旅費(fèi)報(bào)銷的審批程序1 、公司員工因工作需借款,應(yīng)填寫“借款單,由部門負(fù)責(zé)人審 簽,報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批后,交財(cái)務(wù)部門辦理。會(huì)計(jì)人員根 據(jù)內(nèi)容填寫

2、齊全,完整的借款申請(qǐng)單,填制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、 收款人必須在付款憑證上簽字；由于公司的特殊性,經(jīng)辦人員在外地 需借款的,須填寫借款單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字,以傳真方式將借款 單傳到財(cái)務(wù)部后,財(cái)務(wù)人員方可辦理付款。2、員工出差發(fā)生的費(fèi)用,出差完畢后,應(yīng)當(dāng)在一個(gè)星期內(nèi)予以 報(bào)銷.報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單,并按費(fèi)用類別整理 并粘貼單據(jù),填寫金額及發(fā)票張數(shù),由部門負(fù)責(zé)人審簽,經(jīng)財(cái)務(wù)部門 會(huì)計(jì)人員按規(guī)定報(bào)銷、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)審核后,報(bào)公司總經(jīng)理或董事長審批, 財(cái)務(wù)部門方可報(bào)銷發(fā)生的差旅費(fèi)。三、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。1、員工出差分 “長途和 “短途兩種,即當(dāng)天能往返 的為 “短途,出差時(shí)間在一天以上的為

3、 “長途.2、出差地點(diǎn)區(qū)分為一類區(qū),二類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,艮 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū).3、出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)一般人員120150主管、工程師級(jí)150200部門負(fù)責(zé)人200300公司副總經(jīng)理300400總經(jīng)理董事長4005004、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)建井住地生活補(bǔ)貼公司住地人員,因建井期間流動(dòng)搬遷性強(qiáng),生活不穩(wěn)定,特給予 建井住地人員10元/天生活補(bǔ)貼。如星期六、日因工作不能回家的給 予建井住地人員20元/天生活補(bǔ)貼.現(xiàn)場補(bǔ)貼公司現(xiàn)場人員在建礦期間,經(jīng)常往返野外現(xiàn)場勘察工作,了解實(shí) 際情況,特對(duì)進(jìn)駐現(xiàn)場管理人員給予補(bǔ)貼,其中：當(dāng)天返往

4、補(bǔ)貼30 元/天(現(xiàn)場補(bǔ)貼18元/天；誤餐12元/天),現(xiàn)場蹬點(diǎn)跟班補(bǔ)貼50 元/天(現(xiàn)場補(bǔ)貼及誤餐補(bǔ)貼各25元/天)。(3)長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：(元/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)員工40605、員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門負(fù)責(zé)人：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛 機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙,乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng) 理或董事長批準(zhǔn)。公司住地、出差人員短途外出辦事,交通費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼10 元/天。實(shí)行定額補(bǔ)貼后,就地各類出租車費(fèi)公交車費(fèi)不予報(bào)銷。員工長途出差交通費(fèi),按上述規(guī)定執(zhí)行,超標(biāo)

5、自付(如有 特殊情況需總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。四、員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工按公司規(guī)定時(shí)間進(jìn)行探親休假的,可按探親地直線距離發(fā)生 的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,探親發(fā)生的住宿費(fèi)按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷,對(duì) 以探親為由繞道而行所發(fā)生的一切費(fèi)用不予報(bào)銷。五、1、公司對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格控制。因工作關(guān)系,確需安排就 餐等業(yè)務(wù),原則上由綜合辦公室統(tǒng)一安排。2、報(bào)銷審批權(quán)限：費(fèi)用在500元以下由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批,500 元以上需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。3、報(bào)銷招待費(fèi)時(shí),經(jīng)辦人員應(yīng)填制業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷單,經(jīng)部門負(fù)責(zé) 人審核簽字,按審批權(quán)限送分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部門給 予報(bào)銷。六、公司辦公用品報(bào)銷的規(guī)定1、公

6、司各部門發(fā)生的辦公費(fèi)由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理,辦公 用品實(shí)行統(tǒng)一購置、登記、發(fā)放。2、領(lǐng)用部門按月報(bào)送辦公用品申購計(jì)劃,當(dāng)月部門辦公費(fèi)用計(jì)劃 在200元以內(nèi)的,由綜合辦公室審批實(shí)施采購；費(fèi)用計(jì)劃在200元以 上的須報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施采購。3、綜合辦公室憑經(jīng)辦人驗(yàn)收人簽字的購買發(fā)票,并附申購單等相 關(guān)憑據(jù),交財(cái)務(wù)部門稽核,經(jīng)總經(jīng)理審定簽字后,由財(cái)務(wù)部門給予報(bào) 銷。七、通訊費(fèi)補(bǔ)貼有關(guān)規(guī)定1、通訊費(fèi)用發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)（崗位）標(biāo)準(zhǔn)（元/月）一般管理人員300主管、工程師級(jí)400部長500副總經(jīng)理700總經(jīng)理董事長8002、通訊電話使用要求：每位員工通訊電話確保24小時(shí)開機(jī),一次無故未接電話扣50元, 二次未接電話取消當(dāng)月電話費(fèi),如造成事故,還將追究相應(yīng)責(zé)任。八、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑據(jù)的有關(guān)要求：1、為確保所有報(bào)銷票據(jù)符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)制度以及公司相關(guān)規(guī) 定的要求,經(jīng)辦人員取得的必須是合法的、符合規(guī)定的有效票據(jù),除 特殊情況,白條、收據(jù)、報(bào)告不得作為費(fèi)用報(bào)銷依據(jù)。2、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合【中華人民共和國發(fā)票管理辦法】 和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的